【正文】 總表》、《分部借出商品明細(xì)匯總表》 必須有制表人、審核人、分部財(cái)務(wù)經(jīng)理、采銷總監(jiān)、分部總經(jīng)理的簽字。 C. 各分部財(cái)務(wù)部依據(jù)審批意見督促門店、直營店、物流部進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整和相關(guān)問題的解決。 B. 盤點(diǎn)小分隊(duì)在抽查盤點(diǎn)中應(yīng)關(guān)注上月盤點(diǎn)問題的處理跟進(jìn)情況。 A. 盤點(diǎn)小分隊(duì)隊(duì)長在突擊抽查盤點(diǎn)前先制定突擊抽查盤點(diǎn)計(jì)劃，確定抽查對象、國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 10/16 附件數(shù) 8 抽查時間、抽查品類等。盤點(diǎn)小分隊(duì)編制《盤點(diǎn)小分隊(duì)抽查盤點(diǎn)表》，報(bào)分部審批。賠償款必須在規(guī)定期限內(nèi)上繳財(cái)務(wù)，過期未繳的由分部人資部在當(dāng)月工資中扣收；人資部門辦理人員離職手續(xù)前必須向財(cái)務(wù)部門查詢是否存在未收回賠償款，對存在未收回賠償款的，人資部門不得辦理相關(guān)人員離職手 續(xù)，否則追究相關(guān)人員連帶賠償責(zé)任。 關(guān)于盤虧（盈）商品掛“待處理財(cái)產(chǎn)損益 — 待處理流動資產(chǎn)損益”科目的要求 分部每月盤點(diǎn)后，對盤盈、商品丟失、被盜可以在收到總部批復(fù)的商品盤點(diǎn)表處理意見后根據(jù)批復(fù)意見轉(zhuǎn)入“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目。 盤盈商品轉(zhuǎn)入待處理后，分部財(cái)務(wù)部必須上報(bào)處理申請按公司授權(quán)報(bào)相關(guān)中心審 批處理。 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 12/16 附件數(shù) 8 商品盤虧（含盤點(diǎn)、被盜、丟失、毀損等）轉(zhuǎn)入費(fèi)用必須報(bào)財(cái)務(wù)中心審核后按公司費(fèi)用管理授 權(quán)審批。上報(bào)總部財(cái)務(wù)管理部只報(bào)送電子文檔。 反映：可賣數(shù)增加，保管帳增加，三級帳不變 責(zé)任人：財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員 要求：財(cái)務(wù)在送貨當(dāng)天對入庫單進(jìn)行審核記帳。 d) 每天營業(yè)結(jié)束前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查看當(dāng)天所有的已收貨未審核單據(jù)，對供應(yīng)商未來財(cái)務(wù)室審核的，根據(jù)財(cái)務(wù)留存的隨貨同行予以審核，并將入庫單的供應(yīng)商結(jié)算聯(lián)單獨(dú)留存，以備供應(yīng)商日后領(lǐng)取。 反映：查詢轉(zhuǎn)倉出現(xiàn)制單未發(fā)貨或已發(fā)貨未接貨 責(zé)任人：轉(zhuǎn)倉發(fā)貨方 要求：轉(zhuǎn)倉發(fā)貨方對轉(zhuǎn)倉商品全程跟蹤，并于發(fā)出商品后及時聯(lián)系收貨方，門店間、門店與物流間調(diào)拔商品、殘次退庫、送新拉殘等發(fā)生的商品轉(zhuǎn)倉業(yè)務(wù)必須在 2日內(nèi)完成全部的業(yè)務(wù)操作。 反映：三級帳、可賣數(shù)減少、保管帳不變 要求：門店主任積極聯(lián)系顧客取走貨物，減少此種未達(dá)。 分部財(cái)務(wù)部對門店未達(dá)商品清理情況進(jìn)行 指導(dǎo) 監(jiān)督 。嚴(yán)禁庫房辦理白條商品借機(jī)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予庫管及門店、物流經(jīng)理“口頭國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 15/16 附件數(shù) 8 指導(dǎo)” 以上 處罰。 安保部門做好商品出門時的檢查工作，同時做好門店物流庫 房商品的安全管理，門店物流發(fā)生營業(yè)場所內(nèi)的商品丟失、被盜，同時也要追究安保人員責(zé)任。 C. 殘次商品是否及時辦理了退貨或退回物流的手續(xù)。 C. 根據(jù)國美發(fā)【 2020】 200 號《樣機(jī)管理規(guī)定》，“樣機(jī)管理責(zé)任人要負(fù)責(zé)營業(yè)期間樣機(jī)的安全。保證商品、樣機(jī)的安全性，防止發(fā)生樣機(jī)丟失情況。如營業(yè)期間出現(xiàn)樣機(jī)和附件的丟失和損壞，責(zé)任人須照價賠償”。 庫存商品管理須各部門相互配合，同時須加強(qiáng)安保人員的防護(hù)意識，做好商品出門檢查，減少商品的丟失。 ： A. 庫房商品的分類擺放情況，如 系統(tǒng)中點(diǎn)擊發(fā)貨后種種原因顧客未提的，是否和正常商品單獨(dú)存放；貴重 物品（如手機(jī)）是否鎖在加鎖的柜子里；未辦理入庫手續(xù)的商品是否單獨(dú)存放，并單據(jù)齊全。 庫房人員在盤點(diǎn)中弄虛作假，監(jiān)盤人員對盤點(diǎn)問題隱瞞不報(bào)的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予相關(guān)責(zé)任人“書面指導(dǎo)”以上的處罰； 門店及物流相關(guān)責(zé)任人對盤點(diǎn)小分隊(duì)成員的抽盤工作不合作，甚至阻撓、威脅盤點(diǎn)小分隊(duì)對發(fā)現(xiàn)的問題上報(bào)的，應(yīng)給予“口頭指導(dǎo)”以上處罰。 ： 未嚴(yán)格執(zhí)行公司盤點(diǎn)制度、敷衍了事、出現(xiàn)問題不積極跟蹤解決的、對領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)意見無正當(dāng)理由拒不執(zhí)行的，給予相關(guān)責(zé)任人員“理由書”以上的處罰； 門店及物流財(cái)務(wù)必須加強(qiáng)對保管帳、三級帳、可賣數(shù)差 異的跟蹤檢查，并在規(guī)定時間內(nèi)及時督促處理解決，檢查中發(fā)現(xiàn)超過規(guī)定時間未處理的，將給予差異形成責(zé)任人及分部財(cái)務(wù)相關(guān)責(zé)任人“理由書”以上處罰。 要求：相關(guān)制單人員及時核查、刪除作廢單據(jù)，減少因此種原因造成的數(shù)據(jù)沉積。每月月底盤點(diǎn)時 ，要求所有轉(zhuǎn)倉單未達(dá)全部清理完畢。 ，未退貨 反映：可賣數(shù)減少，三級帳減少，保管帳未減少 責(zé)任人：財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員。 b) 財(cái)務(wù)制單后，留存一聯(lián)隨貨同行單和訂單后將其余單據(jù)（寫有入庫單號的隨貨同行供應(yīng)商留存聯(lián)）交給送貨人員到庫房收貨。具體未達(dá)清理責(zé)任人和清理時限 要求 如下： ，未送貨 反映：可賣數(shù)、保管帳、三級帳均不變 責(zé)任人：制作者（財(cái)務(wù)人員） 要求：門店、物流財(cái)務(wù)人員應(yīng)每日查看未達(dá)情況，對于已過最后收貨時限或者確定不會送貨的入 庫單應(yīng)及時清除。 月度盤點(diǎn)問題的跟蹤和落實(shí) 分部每月盤點(diǎn)后，由盤點(diǎn)小分隊(duì)隊(duì)長負(fù)責(zé)按照總部批復(fù)意見跟進(jìn)落實(shí)盤點(diǎn)問題處理，并在下月盤點(diǎn)日前上報(bào)上月《盤點(diǎn)問題處理跟進(jìn)表》。 C． 丟失、被盜商品由相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任賠償，上報(bào)處理申請時須附有分部 行政部門出具的具體賠償方案，經(jīng)總部審批后轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”進(jìn)行收取。 使用金力系統(tǒng)倉儲管理“商品盤點(diǎn)及報(bào)損”功能的分部，必須依據(jù)總部按授權(quán)進(jìn)行審批后的意見進(jìn)行“ 商品報(bào)損處理”制單和審核。 ERP系統(tǒng)原因造成的盤虧或者盤盈： A. 如屬于分部相關(guān)人員誤操作造成但分部可以自己調(diào)整的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并簽字后，分部可以根據(jù)實(shí)際情況情況進(jìn)行調(diào)整； B. 如屬于系統(tǒng)問題或者相關(guān)人員誤操作但分部無法調(diào)整的，必須根據(jù)實(shí)際情況填寫《系統(tǒng)問題反饋單》并填寫相關(guān)問題描述，聯(lián)系人及電話，上報(bào)總部財(cái)務(wù)中心 ERP小組 或者財(cái)務(wù)管理部。 對于返廠維修、外借商品必須嚴(yán)格執(zhí)行公司相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)在監(jiān)盤時必須核查審批手續(xù)是否齊全合規(guī)，如無相關(guān)手續(xù)，一律由責(zé)任人按發(fā)生或發(fā)現(xiàn)當(dāng)時零售價負(fù)責(zé)賠償； 對于因庫房責(zé)任人管理不善或者運(yùn)輸 單位責(zé)任造成商品丟失或損失的，一律由責(zé)任人或責(zé)任單位按零售價賠償； 對于手機(jī)等只是由于顏色不同造成的盤盈或者盤虧，如不同顏色商品在金力系統(tǒng)中商品代碼不同，也必須進(jìn)行調(diào)整 ,以免銷售時發(fā)票商品與實(shí)物不符。 C. 突擊抽查盤點(diǎn)不限抽查盤點(diǎn)時間，盤點(diǎn)時由門店財(cái)務(wù)在金力系統(tǒng)