財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)訪談提綱（適用于財(cái)務(wù)管理部門(文件)
【正文】 到預(yù)期的約束和激勵(lì)作用？ （ 5） 您認(rèn)為，目前 公司 預(yù)算管理中 還 存在哪些方面的潛在風(fēng)險(xiǎn)？ 三、 成本費(fèi)用管理 目前 公司 公司 是否設(shè)置了與業(yè)務(wù)相匹配的 成本費(fèi)用 管理崗位 ？ 公司 是否根據(jù) 主營 業(yè)務(wù) 建筑施工 的特點(diǎn) ， 在成本費(fèi)用管理中， 是否 給予了 下屬單位 目標(biāo) 成本預(yù)測(cè) 、分析、分解方面的充分指引 ？ 公司 有沒有制定相關(guān)的制度或標(biāo)準(zhǔn)對(duì) 各種成本費(fèi)用 、各項(xiàng)項(xiàng)目 的成本費(fèi)用界限 及成本費(fèi)用如何歸集進(jìn)行明確？ 公司 公司 是否 規(guī)定對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行 成本全過程控制 ？是否 設(shè)置了相應(yīng)的 成本費(fèi)用控制指標(biāo) ？ 控制指標(biāo)設(shè)置依據(jù)是 什么 ？ 公司 公司 采取何種方式對(duì) 公司 和下屬單位 的 成本費(fèi)用 進(jìn)行 管理 （ 包括事前、事中和事后三個(gè)管理階 段 ） ？ 公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目 訪談提綱 Page 4 公司 已 制訂了明確的 成本費(fèi)用支出 審批及 授權(quán)審批 制度，有沒有 發(fā)生過由于 成本費(fèi)用支出 審批及 授權(quán)審批 流程不完善，出現(xiàn)舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失 的情況？ 公司 公司 建立了怎樣的成本費(fèi)用管理考核體系？如何與績(jī)效掛鉤？ 總的來講，您認(rèn)為 上級(jí) 公司 本部 對(duì) 貴 公司 等 下屬一級(jí)企業(yè) 公司 在成本費(fèi)用方面的控制與管理 水平如何 ？ 有哪些需要改進(jìn)的方面？ 四、 財(cái)務(wù)分析管理 您認(rèn)為 公司 公司 目前的 財(cái)務(wù)分析體系 是否完善 ？ 公司 公司 是否建立了統(tǒng)
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