【正文】 ................ 69 可行性研究結(jié)論 ................................................................................ 69 建議 ................................................................................................... 73 附表 1 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表 ........................................................................... 74 附表 2 建設(shè)投資估算表 ................................................................................... 75 附表 3 固定資產(chǎn)折舊估算表 ........................................................................... 73 附表 4 無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 ............................................................... 74 附表 5 投資計(jì)劃與資金籌措表 ....................................................................... 75 附表 6 總成本費(fèi)用估算表 ............................................................................... 76 附 表 7 銷售收入和銷售稅金及附加估算表 ................................................... 77 附表 8 損益表 .................................................................................................. 78 存欄千頭肉牛育肥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 4 附表 9 現(xiàn)金流量表（全部投資） ................................................................... 79 附表 10 敏感性分析表 ..................................................................................... 80 附圖 1 總平面布置圖 ...................................................................................... 81 附件 1 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 ............................................................................... 82 附件 2 組織機(jī)構(gòu)代碼證 ................................................................................... 83 存欄千頭肉牛育肥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 5 第一章 總論 項(xiàng)目概況 項(xiàng)目名稱： 存欄 千 頭肉牛育肥基地建設(shè)項(xiàng)目 建設(shè)性質(zhì)： 新建 項(xiàng)目擬建 地點(diǎn)： 慶陽(yáng) 市 西峰 區(qū) 項(xiàng)目 承辦單位： 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 項(xiàng)目目標(biāo)： 本項(xiàng)目利用 慶陽(yáng) 市 西峰 區(qū) 適宜的自然環(huán)境、豐富的飼草料資源，采用科學(xué)的飼養(yǎng) 和管理技術(shù)，建設(shè)年出欄 千 頭的高檔肉牛育肥基地，配合已有的屠宰加工與產(chǎn)品銷售體系，形成肉牛的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。 資金籌措： 本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元。本項(xiàng)目從整個(gè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的各項(xiàng)指標(biāo)來看，投資利潤(rùn)率高于貸款利率，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益高于貸款利率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果看，本項(xiàng)目是可行的。近年來，政府不斷制定相關(guān)政策，加大財(cái)政投入，對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村結(jié)構(gòu)進(jìn)行戰(zhàn)略性調(diào)整。 針對(duì)我國(guó) 畜牧 業(yè) 實(shí)際 發(fā)展 情況， 黨的十七屆三中全會(huì)將發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)提到了重要位置，提出要大力發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)， 其中，肉牛養(yǎng)殖是國(guó)家大力提倡、扶持發(fā)展的重點(diǎn)發(fā)展產(chǎn)業(yè)， 支持規(guī)?；曫B(yǎng)，加強(qiáng)品種改良， 符合國(guó)家農(nóng)業(yè)政策。 近年來 ，國(guó)家 又積極 出臺(tái)多項(xiàng)擴(kuò)內(nèi)需，促增長(zhǎng)的政策措施 和有利于肉牛業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策。 20xx 年國(guó)家財(cái)政部發(fā)文的《 關(guān)于積極開展合作共同推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的通知（財(cái)發(fā) [20xx]34 號(hào)） 》 是為 充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中央財(cái)政貼息資金和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性金融在推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)中的作用 而出臺(tái)的，該文件的頒發(fā)將對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)起到 一定的推進(jìn)作用 。 甘肅 省委、省政府 已 將發(fā)展草食畜牧業(yè)作為《關(guān)于啟動(dòng)六大行動(dòng)促進(jìn)農(nóng)民增收的意見》的重要內(nèi)容之一，列為實(shí)現(xiàn)全省農(nóng)民收入五年內(nèi)翻番的重要支柱產(chǎn)業(yè)，制定了《草食畜牧業(yè)發(fā)展行動(dòng)實(shí)施方案》，并整合全省項(xiàng)目資金 億元，重點(diǎn)支持養(yǎng)牛小區(qū)、良種繁育體系、基礎(chǔ)母牛保護(hù)、秸稈綜合開發(fā)利用、養(yǎng)牛大縣補(bǔ)貼、貸款貼息等草食畜牧業(yè)發(fā)展。這些問題已引起國(guó)家及省內(nèi)有關(guān)部門的高度重視，并制定了相關(guān)政策以促進(jìn)牛肉加工業(yè)的發(fā)展。 同時(shí)， 隨著我國(guó)人民生活水平的不斷提高，人們對(duì)肉食品的消費(fèi)量逐年增加，消費(fèi)結(jié)構(gòu)也在發(fā)生變化，具體體現(xiàn)在牛肉的消費(fèi) 需求 逐步上升， 特別是對(duì)高檔牛肉的需求增長(zhǎng)快速，此外我國(guó)旅游業(yè)及涉外賓館、飯店的迅存欄千頭肉牛育肥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 10 猛發(fā)展也進(jìn)一步促進(jìn)了高檔優(yōu)質(zhì)牛肉的需求，從而促進(jìn)了高檔牛肉的生產(chǎn)。 項(xiàng)目實(shí)施的必要性 是調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展有機(jī)生態(tài)農(nóng)業(yè)的 需要 土地是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)最主要的資源，而土壤有機(jī)質(zhì)的增加，主要靠種草養(yǎng)畜以積肥，種草做綠肥，種草留根瘤肥田 。本項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)提高農(nóng)民的科學(xué)技術(shù)水平，拓寬就業(yè)渠道，增加農(nóng)民收入，具有特別重要的意義。如果一個(gè)鄉(xiāng)、鎮(zhèn)能養(yǎng) 1 萬(wàn)頭牛，其產(chǎn)值可達(dá) 7000 萬(wàn)元以上。存欄千頭肉牛育肥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 12 牛肉的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)很廣闊，潛力也很大，但目前國(guó)內(nèi)市 場(chǎng)卻時(shí)有滯銷情況，國(guó)外市場(chǎng)也很狹窄，只局限于部分低檔牛肉的銷售， 問題根源在于質(zhì)量制約。由此可 見，提高肉牛質(zhì)量是中國(guó)肉牛產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。所以建立育肥基地不僅可以確保自己的優(yōu)質(zhì)牛源供應(yīng)，還可以在一定程度上靈活地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)價(jià)格等因素的變化，有 利于企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)能力的提高，從而實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。 存欄千頭肉牛育肥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 14 表 11 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表 序 號(hào) 名 稱 單 位 數(shù) 量 備 注 1 總 投資 萬(wàn)元 固定資產(chǎn) 投資 萬(wàn)元 其 中：價(jià)格變動(dòng)增加額 萬(wàn)元 投資方向調(diào)節(jié)稅 萬(wàn)元 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 流動(dòng)資金 投資 萬(wàn)元 2 年總成本（ 100%負(fù)荷） 萬(wàn)元 3 年總銷售收入（ S） 萬(wàn)元 4 年利稅 萬(wàn)元 112 100%負(fù)荷 5 年利潤(rùn)（ RP） 萬(wàn)元 100%負(fù)荷 6 建設(shè)期 年 1 7 投資回收期（靜態(tài)， PP） 年 所得稅前，含建設(shè)期 投資回收期（靜態(tài)， PP） 年 所得稅后，含建設(shè)期 投資回收期（動(dòng)態(tài)， PP） 年 所得稅前，含建設(shè)期 投資回收期（動(dòng)態(tài)， PP） 年 所得稅后，含建設(shè)期 8 投資利稅率 % 9 投資利潤(rùn)率 % 10 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） % 所得 稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） % 所得 稅前 11 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ DNVP， I=10%） 萬(wàn)元 所得 稅后 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ DNVP， I=10%） 萬(wàn)元 所得 稅前 12 還款年限（包括建設(shè)期） 年 13 盈虧平衡點(diǎn)（ BEP） % 存欄千頭肉牛育肥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 15 第二章 市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè) 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè) 國(guó)內(nèi)牛源現(xiàn)狀 據(jù)統(tǒng)計(jì)， 20xx 年底我國(guó)牛存欄量約 億頭，其中肉牛存欄量 萬(wàn) 頭，出欄 萬(wàn)頭 ，能繁母牛存欄量為 5544 萬(wàn)頭，同比下降 8%。在政府推動(dòng)和龍頭企業(yè)拉動(dòng)下，全國(guó) 各地 正 在積極探索具有中國(guó)特色的 “公司＋農(nóng)戶 ”、 “公司＋基地＋農(nóng)戶 ”、 “公司＋專家＋協(xié)會(huì)＋基地＋農(nóng)戶 ”等經(jīng)營(yíng)模式。同時(shí)， 肉牛存欄 、肉牛出欄等其他指標(biāo)全年都呈同比下降趨勢(shì) ， 特別是肉牛養(yǎng)殖成本上升、純收益減少的趨勢(shì)依舊，再加上私屠濫宰現(xiàn)象的大量存在，使優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)機(jī)制難以形成。 20xx 年，我國(guó)牛肉產(chǎn)量超過 萬(wàn)噸，同比增 長(zhǎng) %。 從肉類消費(fèi)結(jié)構(gòu)來看， 在眾多發(fā)達(dá)國(guó)家中，牛肉消費(fèi)量?jī)H次于牛奶和雞肉， 但是我國(guó)牛肉消費(fèi)比重很低。 根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局資料計(jì)算顯示，我國(guó)城鎮(zhèn)居民 20xx 年 111 月人均每月牛肉購(gòu)買量為 公斤，同比提高 %；人均購(gòu)買牛肉支出 元，同比提高 %。 發(fā)達(dá)國(guó)家牛肉占肉類總產(chǎn)量的比例達(dá) 50%以上，世界發(fā)達(dá)國(guó)家牛肉人均占有量在 50 公斤以上，世界人均 10 公斤；而我國(guó)牛肉占肉類總產(chǎn)量的比例僅占 10%，牛肉人均占有量不足 5 公斤，特別是南方一些地區(qū)不足 2公斤。 存欄千頭肉牛育肥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 18 國(guó)內(nèi)牛產(chǎn)品貿(mào)易現(xiàn)狀與預(yù)測(cè) 國(guó)內(nèi)牛肉交易量及交易額 20xx 年我國(guó)牛肉交易量為 萬(wàn)噸，同比降低 %，年交易額達(dá)到 億元，同比增加 %。我國(guó)出口的牛產(chǎn)品主要為凍去骨牛肉，年出口量為 萬(wàn)噸， 增長(zhǎng) %。進(jìn)口主要品種為凍去骨牛肉，年進(jìn)口量為 3042 噸，增長(zhǎng) 倍。其中，牛肉出口量為 萬(wàn)噸，同比減少 %，出口額為 萬(wàn)美元，同比增加 %，占牛產(chǎn)品出口總額的 %，加工牛肉占 %，活牛 (種牛除外 )占 %。活牛主要出口到中國(guó)香港地區(qū)，占中國(guó)活牛出口總額的 %。種牛進(jìn)口主要來自澳大利亞和新西蘭，主要進(jìn)口省市為天津、甘肅和黑龍江，合計(jì)占進(jìn)口總額的 91%。歐盟養(yǎng)牛業(yè)近幾年來受到瘋牛病的沉重打擊， 1998 年歐盟養(yǎng)牛存欄總數(shù)為 8277 萬(wàn)頭，逐年下降到目前的 7830 萬(wàn)頭。 巴西地理統(tǒng)計(jì)局（ IBGE）最新統(tǒng)計(jì)顯示， 20xx 年 巴西 全國(guó)牛存欄數(shù)19975 萬(wàn)頭，與上年相比減少 3%。 20xx 年上半年全球牛存欄量下滑 16%。 國(guó)際牛肉生產(chǎn)現(xiàn)狀 存欄千頭肉牛育肥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 21 美國(guó)是牛肉生產(chǎn)消費(fèi)大國(guó)。發(fā)展中國(guó)家產(chǎn)量為 3745 萬(wàn)噸，占全球的 %。巴西牛肉產(chǎn)量增長(zhǎng) 4%，達(dá)到 990 萬(wàn)噸，這也是巴西歷史產(chǎn)量的最高水平，這主要得益于巴西國(guó)內(nèi)牛肉價(jià)格的提高和出口市場(chǎng)增長(zhǎng)的機(jī)遇。 澳大利亞共屠宰牛 萬(wàn)頭，同比下降 %；屠宰小牛 萬(wàn)頭，同比增長(zhǎng) %。其中發(fā)展中國(guó)家進(jìn)口292 萬(wàn)噸，出口 389 萬(wàn)噸，呈現(xiàn)貿(mào)易順差。 盡管澳大利亞因?yàn)楦珊蹬Ｈ獬隹谙陆担S著牛肉進(jìn)口國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，以及主要牛肉出口國(guó)巴西、美國(guó)、印度和 加拿大出口量的增加， 促使全球牛肉出口增長(zhǎng) 6%。美國(guó) 20xx 年牛肉進(jìn)口 量為 160 萬(wàn)噸 ，同比 增加 5%。 據(jù)我國(guó)畜牧業(yè)信息員養(yǎng)牛業(yè)報(bào)告顯示， 12 月末，肉用基礎(chǔ)母牛價(jià)格達(dá)到 40005500 元 /頭，同比上漲了 %； 年初斷奶公犢毛重平均價(jià)格 元/公斤，年末達(dá)到 1516 元 /公斤，架子牛價(jià)格在 1315 元 /公斤之間，比 20xx年年末均上漲 15%以上。 6 月末，入欄公?；钪?200 公斤的價(jià)格達(dá)到 1819 元 /公斤， 200250 公斤的價(jià)格達(dá)到 18 元 /公斤， 250 公斤以上的平均價(jià)格為 元 /公斤，入欄公牛價(jià)格平均比 1 月份上漲了 22%。 國(guó)內(nèi) 牛肉 市 場(chǎng)銷售價(jià)格 20xx 年 9 月，全國(guó)牛肉平均價(jià)格為 元 /公斤，環(huán)比上漲 %。其中，城市交易價(jià)每噸平均為 18608 元，農(nóng)村為 16490 元，城鄉(xiāng)價(jià)分別比上年同期上漲 %和 %。 存欄千頭肉牛育肥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 25 圖 23 20xx20xx 年去骨牛肉價(jià)格走勢(shì)圖 國(guó)際市場(chǎng)銷售價(jià)格 根據(jù)美國(guó)農(nóng)業(yè)部經(jīng)濟(jì)研究局（ ERS）研究報(bào)告顯示， 20xx 年 美國(guó)牛肉價(jià)格與上年相比，小幅上漲。進(jìn)口去骨牛肉（ 90%冷凍）全年平均批發(fā)價(jià)格為 美元 /英擔(dān)，比 12 月提高%，比去年同期提高了 %。 20xx 年 1 月歐盟羊肉平均價(jià)格為 3908 歐元 /噸，周價(jià)由 12 月底的 3889 歐元 /噸持續(xù)上漲8 周，到 2 月底達(dá)到 4149 歐元 /噸，比 12 月上漲了 %，與去年同期比略微下降。直至 20xx 年上半年牛肉價(jià)格出現(xiàn)回暖并一路高漲，中國(guó)肉牛存欄量下坡路才 有所緩解 。 此外，雖然我國(guó)政府不斷加大對(duì)肉牛養(yǎng)