【正文】 ................ 69 可行性研究結論 ................................................................................ 69 建議 ................................................................................................... 73 附表 1 主要經(jīng)濟技術指標表 ........................................................................... 74 附表 2 建設投資估算表 ................................................................................... 75 附表 3 固定資產(chǎn)折舊估算表 ........................................................................... 73 附表 4 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 ............................................................... 74 附表 5 投資計劃與資金籌措表 ....................................................................... 75 附表 6 總成本費用估算表 ............................................................................... 76 附 表 7 銷售收入和銷售稅金及附加估算表 ................................................... 77 附表 8 損益表 .................................................................................................. 78 存欄千頭肉牛育肥基地建設項目可行性研究報告 4 附表 9 現(xiàn)金流量表（全部投資） ................................................................... 79 附表 10 敏感性分析表 ..................................................................................... 80 附圖 1 總平面布置圖 ...................................................................................... 81 附件 1 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 ............................................................................... 82 附件 2 組織機構代碼證 ................................................................................... 83 存欄千頭肉牛育肥基地建設項目可行性研究報告 5 第一章 總論 項目概況 項目名稱： 存欄 千 頭肉牛育肥基地建設項目 建設性質： 新建 項目擬建 地點： 慶陽 市 西峰 區(qū) 項目 承辦單位： 項目負責人： 項目目標： 本項目利用 慶陽 市 西峰 區(qū) 適宜的自然環(huán)境、豐富的飼草料資源，采用科學的飼養(yǎng) 和管理技術，建設年出欄 千 頭的高檔肉牛育肥基地，配合已有的屠宰加工與產(chǎn)品銷售體系，形成肉牛的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。 資金籌措： 本項目總投資 萬元。本項目從整個財務評價的各項指標來看，投資利潤率高于貸款利率，所得稅后財務內部收益高于貸款利率，財務凈現(xiàn)值大于零，從財務評價結果看，本項目是可行的。近年來，政府不斷制定相關政策，加大財政投入，對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村結構進行戰(zhàn)略性調整。 針對我國 畜牧 業(yè) 實際 發(fā)展 情況， 黨的十七屆三中全會將發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)提到了重要位置，提出要大力發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)， 其中，肉牛養(yǎng)殖是國家大力提倡、扶持發(fā)展的重點發(fā)展產(chǎn)業(yè)， 支持規(guī)?；曫B(yǎng)，加強品種改良， 符合國家農(nóng)業(yè)政策。 近年來 ，國家 又積極 出臺多項擴內需，促增長的政策措施 和有利于肉牛業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策。 20xx 年國家財政部發(fā)文的《 關于積極開展合作共同推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的通知（財發(fā) [20xx]34 號） 》 是為 充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中央財政貼息資金和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性金融在推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)中的作用 而出臺的，該文件的頒發(fā)將對中國農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營起到 一定的推進作用 。 甘肅 省委、省政府 已 將發(fā)展草食畜牧業(yè)作為《關于啟動六大行動促進農(nóng)民增收的意見》的重要內容之一，列為實現(xiàn)全省農(nóng)民收入五年內翻番的重要支柱產(chǎn)業(yè)，制定了《草食畜牧業(yè)發(fā)展行動實施方案》，并整合全省項目資金 億元，重點支持養(yǎng)牛小區(qū)、良種繁育體系、基礎母牛保護、秸稈綜合開發(fā)利用、養(yǎng)牛大縣補貼、貸款貼息等草食畜牧業(yè)發(fā)展。這些問題已引起國家及省內有關部門的高度重視，并制定了相關政策以促進牛肉加工業(yè)的發(fā)展。 同時， 隨著我國人民生活水平的不斷提高，人們對肉食品的消費量逐年增加，消費結構也在發(fā)生變化，具體體現(xiàn)在牛肉的消費 需求 逐步上升， 特別是對高檔牛肉的需求增長快速，此外我國旅游業(yè)及涉外賓館、飯店的迅存欄千頭肉牛育肥基地建設項目可行性研究報告 10 猛發(fā)展也進一步促進了高檔優(yōu)質牛肉的需求，從而促進了高檔牛肉的生產(chǎn)。 項目實施的必要性 是調整農(nóng)業(yè)結構，發(fā)展有機生態(tài)農(nóng)業(yè)的 需要 土地是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)最主要的資源，而土壤有機質的增加，主要靠種草養(yǎng)畜以積肥，種草做綠肥，種草留根瘤肥田 。本項目的實施，對提高農(nóng)民的科學技術水平，拓寬就業(yè)渠道，增加農(nóng)民收入，具有特別重要的意義。如果一個鄉(xiāng)、鎮(zhèn)能養(yǎng) 1 萬頭牛，其產(chǎn)值可達 7000 萬元以上。存欄千頭肉牛育肥基地建設項目可行性研究報告 12 牛肉的國內外市場很廣闊，潛力也很大，但目前國內市 場卻時有滯銷情況，國外市場也很狹窄，只局限于部分低檔牛肉的銷售， 問題根源在于質量制約。由此可 見，提高肉牛質量是中國肉牛產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的關鍵。所以建立育肥基地不僅可以確保自己的優(yōu)質牛源供應，還可以在一定程度上靈活地應對市場價格等因素的變化，有 利于企業(yè)綜合競爭能力的提高，從而實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。 存欄千頭肉牛育肥基地建設項目可行性研究報告 14 表 11 主要經(jīng)濟技術指標表 序 號 名 稱 單 位 數(shù) 量 備 注 1 總 投資 萬元 固定資產(chǎn) 投資 萬元 其 中：價格變動增加額 萬元 投資方向調節(jié)稅 萬元 建設期利息 萬元 流動資金 投資 萬元 2 年總成本（ 100%負荷） 萬元 3 年總銷售收入（ S） 萬元 4 年利稅 萬元 112 100%負荷 5 年利潤（ RP） 萬元 100%負荷 6 建設期 年 1 7 投資回收期（靜態(tài)， PP） 年 所得稅前，含建設期 投資回收期（靜態(tài)， PP） 年 所得稅后，含建設期 投資回收期（動態(tài)， PP） 年 所得稅前，含建設期 投資回收期（動態(tài)， PP） 年 所得稅后，含建設期 8 投資利稅率 % 9 投資利潤率 % 10 財務內部收益率（ FIRR） % 所得 稅后 財務內部收益率（ FIRR） % 所得 稅前 11 財務凈現(xiàn)值（ DNVP， I=10%） 萬元 所得 稅后 財務凈現(xiàn)值（ DNVP， I=10%） 萬元 所得 稅前 12 還款年限（包括建設期） 年 13 盈虧平衡點（ BEP） % 存欄千頭肉牛育肥基地建設項目可行性研究報告 15 第二章 市場分析與預測 國內市場分析與預測 國內牛源現(xiàn)狀 據(jù)統(tǒng)計， 20xx 年底我國牛存欄量約 億頭，其中肉牛存欄量 萬 頭，出欄 萬頭 ，能繁母牛存欄量為 5544 萬頭，同比下降 8%。在政府推動和龍頭企業(yè)拉動下，全國 各地 正 在積極探索具有中國特色的 “公司＋農(nóng)戶 ”、 “公司＋基地＋農(nóng)戶 ”、 “公司＋專家＋協(xié)會＋基地＋農(nóng)戶 ”等經(jīng)營模式。同時， 肉牛存欄 、肉牛出欄等其他指標全年都呈同比下降趨勢 ， 特別是肉牛養(yǎng)殖成本上升、純收益減少的趨勢依舊，再加上私屠濫宰現(xiàn)象的大量存在，使優(yōu)質優(yōu)價機制難以形成。 20xx 年，我國牛肉產(chǎn)量超過 萬噸，同比增 長 %。 從肉類消費結構來看， 在眾多發(fā)達國家中，牛肉消費量僅次于牛奶和雞肉， 但是我國牛肉消費比重很低。 根據(jù)國家統(tǒng)計局資料計算顯示，我國城鎮(zhèn)居民 20xx 年 111 月人均每月牛肉購買量為 公斤，同比提高 %；人均購買牛肉支出 元，同比提高 %。 發(fā)達國家牛肉占肉類總產(chǎn)量的比例達 50%以上，世界發(fā)達國家牛肉人均占有量在 50 公斤以上，世界人均 10 公斤；而我國牛肉占肉類總產(chǎn)量的比例僅占 10%，牛肉人均占有量不足 5 公斤，特別是南方一些地區(qū)不足 2公斤。 存欄千頭肉牛育肥基地建設項目可行性研究報告 18 國內牛產(chǎn)品貿易現(xiàn)狀與預測 國內牛肉交易量及交易額 20xx 年我國牛肉交易量為 萬噸，同比降低 %，年交易額達到 億元，同比增加 %。我國出口的牛產(chǎn)品主要為凍去骨牛肉，年出口量為 萬噸， 增長 %。進口主要品種為凍去骨牛肉，年進口量為 3042 噸，增長 倍。其中，牛肉出口量為 萬噸，同比減少 %，出口額為 萬美元，同比增加 %，占牛產(chǎn)品出口總額的 %，加工牛肉占 %，活牛 (種牛除外 )占 %?；钆Ｖ饕隹诘街袊愀鄣貐^(qū)，占中國活牛出口總額的 %。種牛進口主要來自澳大利亞和新西蘭，主要進口省市為天津、甘肅和黑龍江，合計占進口總額的 91%。歐盟養(yǎng)牛業(yè)近幾年來受到瘋牛病的沉重打擊， 1998 年歐盟養(yǎng)牛存欄總數(shù)為 8277 萬頭，逐年下降到目前的 7830 萬頭。 巴西地理統(tǒng)計局（ IBGE）最新統(tǒng)計顯示， 20xx 年 巴西 全國牛存欄數(shù)19975 萬頭，與上年相比減少 3%。 20xx 年上半年全球牛存欄量下滑 16%。 國際牛肉生產(chǎn)現(xiàn)狀 存欄千頭肉牛育肥基地建設項目可行性研究報告 21 美國是牛肉生產(chǎn)消費大國。發(fā)展中國家產(chǎn)量為 3745 萬噸，占全球的 %。巴西牛肉產(chǎn)量增長 4%，達到 990 萬噸，這也是巴西歷史產(chǎn)量的最高水平，這主要得益于巴西國內牛肉價格的提高和出口市場增長的機遇。 澳大利亞共屠宰牛 萬頭，同比下降 %；屠宰小牛 萬頭，同比增長 %。其中發(fā)展中國家進口292 萬噸，出口 389 萬噸，呈現(xiàn)貿易順差。 盡管澳大利亞因為干旱牛肉出口下降，但隨著牛肉進口國經(jīng)濟的增長，以及主要牛肉出口國巴西、美國、印度和 加拿大出口量的增加， 促使全球牛肉出口增長 6%。美國 20xx 年牛肉進口 量為 160 萬噸 ，同比 增加 5%。 據(jù)我國畜牧業(yè)信息員養(yǎng)牛業(yè)報告顯示， 12 月末，肉用基礎母牛價格達到 40005500 元 /頭，同比上漲了 %； 年初斷奶公犢毛重平均價格 元/公斤，年末達到 1516 元 /公斤，架子牛價格在 1315 元 /公斤之間，比 20xx年年末均上漲 15%以上。 6 月末，入欄公?；钪?200 公斤的價格達到 1819 元 /公斤， 200250 公斤的價格達到 18 元 /公斤， 250 公斤以上的平均價格為 元 /公斤，入欄公牛價格平均比 1 月份上漲了 22%。 國內 牛肉 市 場銷售價格 20xx 年 9 月，全國牛肉平均價格為 元 /公斤，環(huán)比上漲 %。其中，城市交易價每噸平均為 18608 元，農(nóng)村為 16490 元，城鄉(xiāng)價分別比上年同期上漲 %和 %。 存欄千頭肉牛育肥基地建設項目可行性研究報告 25 圖 23 20xx20xx 年去骨牛肉價格走勢圖 國際市場銷售價格 根據(jù)美國農(nóng)業(yè)部經(jīng)濟研究局（ ERS）研究報告顯示， 20xx 年 美國牛肉價格與上年相比，小幅上漲。進口去骨牛肉（ 90%冷凍）全年平均批發(fā)價格為 美元 /英擔，比 12 月提高%，比去年同期提高了 %。 20xx 年 1 月歐盟羊肉平均價格為 3908 歐元 /噸，周價由 12 月底的 3889 歐元 /噸持續(xù)上漲8 周，到 2 月底達到 4149 歐元 /噸，比 12 月上漲了 %，與去年同期比略微下降。直至 20xx 年上半年牛肉價格出現(xiàn)回暖并一路高漲，中國肉牛存欄量下坡路才 有所緩解 。 此外，雖然我國政府不斷加大對肉牛養(yǎng)