【正文】 部門必須對大批量進貨和訂貨進 行嚴格審批與控制 . ② 合理確定門店的訂貨 量 .如果門店訂貨量太大 ,流動資金就會在門店這一環(huán)市沉淀下去 ,財務部門 與采購部一起制定門店的訂貨標準和合理的庠存量 . ③ 強化統(tǒng)一配送 .采取統(tǒng)一配送可以減少門店的商品庫存量 ,加速商品周轉 ,從商品庫存成本上來分析 ,減少了門店商品庫存就等于減少了商品庫存空問 ,并可將庫存空間轉化為營業(yè)空間 . （ 3） 商品經營方式的管理 .提高代銷商品的比例 ,降低經銷商品的比例 ,這樣就可以降低采購商品時的貨款支付率 ,充分利用供應商的資金 ,但這樣同時也會降低企業(yè)的盈利水 ,更不能保證暢銷商品的及 時 ,足量供應 ,從而影響企業(yè)的經營效益 . 加強貨幣資金的管理與控制 貨幣資金的管理與控制對連鎖企業(yè)來說 ,商品銷售后 ,商品資金就轉化成貨幣資金 .加強對貨幣資金管理 ,是保證連鎖企業(yè)的經營成果和資金運作開始又一輪良性循環(huán)的關鍵 . (1) 控制門店的收銀環(huán)節(jié) .門店的收銀環(huán)節(jié)上 ,財務管理控制的目標是與商品價格相符的現(xiàn)金的及時如數(shù)酬收 .囚此 ,財務部門要制定控制收銀環(huán)節(jié)的懷準制度和流程 ,并配備相應人員和設備 ,如設置金庫出納 ,收銀標準收款流程 ,偽鈔識別器等 . (2) 控制門店銷售款項的回籠 .在我國目前的銀行管理體制 和管理效率下 ,不可能做到門店的銷售款項向總部的及時回籠 ,財務部門必須高度認識到 ,在連鎖企業(yè)統(tǒng)一核算的經營體制下 ,銷售款項不能沉淀在門店 ,要迅速回籠 到 總部 ,這關系到企業(yè)資金的運作效率 ,意義十分重人 .財務管理對門店銷售款項回籠的控制 ,豐要可以四個方面進行 :選擇門收款的銀行 ,主要考慮距離的遠近 ,銀行的信譽 ,銀行的業(yè)務開展范圍 ,收費標準的高低等因素 。 第 4 章 連鎖經營企業(yè)財務管理的建議與對策 連鎖經營企業(yè)的資金管理方法 連鎖連鎖企業(yè)的資金管理主要包括投資資金 ,流動資金 ,貨幣資金等方面內容 . 加強投資資金的管理與控制 投資資金的管理與控制主要考慮投資資金的風險和成本 ,在選擇資金時首先考慮成本低 ,風險小的資金 ,如果企業(yè)選擇的資金成本過高 ,風險較大 ,不但會增加企業(yè)的經營壓力 ,更會給企業(yè)的經營帶來巨大的財務險 .為了規(guī)避企業(yè)籌措投資資金的財務風險 ,應把揮好四點 : （ 1） 職工集資款用于投資資金 ,成本 最高 ,風險最大 .若投資失敗會導致直接的政治風險 ,引發(fā)不安定事件發(fā)生 。我國目前的企業(yè)集團管理層次過多， “ 子不認母 ” 、 “ 母不識子 ” 、 “ 集而不團 ” 的現(xiàn)象普遍存在。 一 是子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍， 一些集團旗下各子公司設立的賬戶少則數(shù)百，多則逾千，資金管理嚴重失控。 （ 2） 監(jiān)控不力，缺乏事前、事中的嚴格監(jiān)督 。 當前 財務管理 存在的問題 近年來，隨著企業(yè)集團的發(fā)展和母子公司體制的建立，財務資金管理中的問題愈加突出，財務風險日益顯露，其表現(xiàn)主要有以下三個方面： （ 1） 信息失真，難以為科學決策提供依據。同時，在不明各網點庫存結構的情況下，憑企業(yè)配送中心一線主管經營訂貨，難免考慮不周到，橫向協(xié)調弱，處理突發(fā)事件速度慢等缺陷，使商品配送不到位，庫存結構調整明顯滯后，導致連鎖企業(yè)統(tǒng)一進貨、降低商品采購費用，提高單品毛利的優(yōu)勢沒有得到充分發(fā)揮 。 （ 3） 銷售價格管理機制不靈活 連鎖企業(yè)都一般將商品折扣、回扣或降價的權限集中在總部，由總部發(fā)出調價通知單或商品處理通知單交連鎖網點貫徹執(zhí)行，但通知單下發(fā)后，總部卻 無法組織人力對調價、削價商品進行盤點，以監(jiān)督各網點的執(zhí)行情況。同時，目前我國尚缺乏較成熟的適用連鎖企業(yè)的電算化軟件，企業(yè)仍依靠手工進行賬務處理，缺乏建立有效反映經濟業(yè)務的會計核算體系，無法從更高層次向經營管理部門提供信息。 ③ 實行資產和資金的統(tǒng)籌調配，統(tǒng)一調劑和融通。財務部門在支付貨款前，要對進貨部門轉來的稅票和簽字憑證認真核對。區(qū)域分總部定期向總部匯報該區(qū)域各店鋪的經營情況、財務狀況及各項制度執(zhí)行情況。 連鎖企業(yè)財 務管理的特點 （ 1） 統(tǒng)一核算，分級管理 由連鎖總部進行統(tǒng)一核算是連鎖經營眾多統(tǒng)一中的核心。 （ 3） 地區(qū)發(fā)展不均衡 。目前我國連鎖經營呈現(xiàn)規(guī)模不斷擴大、多業(yè)態(tài)持續(xù)發(fā)展 的良好勢頭，但在經營中存在的問題也亟待研究解決。為推進我國連鎖經營事業(yè)的快速發(fā)展， 1999 年底，我國成立了連鎖經營顧問 FDS（中國）公司，該公司與國際連鎖經營機構接軌，并接受其業(yè)務指導 。所以在銷售工作中一定要把銷貨和收款結合起來，樹立效益觀念。 （ 4）銷售收入管理。要樹立低價少 儲的觀念，使得儲備的物資既能滿足生產的需要，又要節(jié)約占用資金；要抓好固定資產的管理，避免資產的閑置與流失，同時盤活閑置資產，使其保值增值，給企業(yè)帶來效益；要重視企業(yè)的無形資產，企業(yè)的形象與信譽，是給企業(yè)帶來效益的重要保障；要樹立極強的經濟意識，讓企業(yè)的資產活起來，流動起來。如果不考慮資金約束，不進行效益，就會造成計劃半途而廢，造成資源浪費；如果計劃只以產量為中心，不講經濟效益，就會造成產品積壓，資金沉淀。 以 資金運行 管理為中心，首先體現(xiàn)在觀念上統(tǒng)帥各專業(yè)管理。隨著我國主義市場經濟的不斷 發(fā)展 ，企業(yè)生產經營過 程的社會化程度和化水平的不斷提高，財務活動越來越復雜，財務管理也由單一到復雜，由低級到高級，在企業(yè)管理中的地位與作用也逐漸顯示出來并被人們所認識接受。企業(yè)財務管理水平的高低，直接體現(xiàn)了企業(yè)理財能力、資金運籌能力。 資金運行管理在企業(yè)管理中的作用 在計劃經濟的高度集中、統(tǒng)收統(tǒng)支的財務體制中，企業(yè)政企不分，沒有任何經營自主權，企業(yè)的管理運作只是執(zhí)行國家制定好的幾條規(guī)章制度，企業(yè)財務成果的好壞， 與經營者、職工沒有多大的厲害關系。同時也很難監(jiān)管成員公司提供的信息的正確性。雖然存放銀行會為企業(yè)帶來一定的收益，但是貨幣的貶值速度可能會超過其存款利率，那么從另外一方面來看企業(yè)的資金就是在貶值。 其次是企業(yè)對于閑散資金缺乏有效的管理。 （ 3） 以專業(yè)經營為特色的連鎖店。 “全球化 ”、 “多元化 ”已經成為了企業(yè)發(fā)展的趨勢。資金管理主要涉及的方面包括融資，現(xiàn)金流管理，風險控制和管理，衍生品交易，利匯 率管理，流動性管理，司庫流程、電子系統(tǒng)管理，銀行關系管理等。 連鎖經營 企業(yè)，特別是大型的集團公司由于下屬的成員公司眾多且分布在不同的地域或行業(yè)，對于集團公司總部來說很難對這些下屬公司的生產經營活動有一個清晰的了解。連鎖經營符合現(xiàn)代化科學的經營原理。 14 完善結算中心制度，實施資金的集中管理 12 抓好資金管理的基礎工作 12 管好用活資金，提高資金使用效益 12 加強和改善企業(yè)財務資金管理運用 10 加強投資資金的管理與控制 8 制約財務資金管理的因素 5 連鎖經營企業(yè)的特點 1 資金運行管理在企業(yè)管理中的作用 I Abstract s concern， Such as information management, product management, traffic management, funds management, The quality of the management of these areas is directly related to the operational effectiveness of the chain and the quality of life and death， Management in the financial management of the chain is particularly important for the healthy development of， It is like the blood of enterprises to ensure the sound development of enterprises and growth of； Chain management of funds, including investment funds, liquidity, capital and other aspects of moary， Kim is the blood, the quality of the relationship between fund management business survival and development， At present, part of chain because the use of poor fund management, resulting in the shrinking operating funds as well as strand breaks and the collapse the fund management of scientific and rational allocation of funds for planning, valueadded smart to make money, avoid risk， So that enterprises in the safe navigation of the sea to bee the subject of growing concern in business， Chain based on an actual survey, analysis of current cash flow management chain the status quo, and proposed strategies to optimize their management. Key words Chain。 金是企業(yè)的血液，資金管理的好壞關系企業(yè)的存亡與發(fā)展，目前，部分連鎖企業(yè)因為資金管理運用不善，導致經營日漸萎縮乃至資金鏈斷裂而 倒閉，企業(yè)如何進行科學的資金管理，合理對資金進行規(guī)劃配置，巧妙使資金增值，避免風險，讓企業(yè)在商海中安全航行，成為企業(yè)日益關注的問題。連鎖企業(yè)的資金管理主要包括投資資金，流動資金，貨幣資金等方面內容。s rapid development in China， Chain enterprises in all aspects of operations management has been the industry39。1 目前我國連鎖經營企業(yè)資金運行管理的現(xiàn)狀 5 連鎖經營企業(yè)的發(fā)展 6 第 3 章 連鎖經營企業(yè)在資金管理中存在的問題 10 加強貨幣資金的管理與控制 14 推行委派制，強化內部審計 19 附錄 20 第 1 章 緒論 課題背景 商業(yè)連鎖經營企業(yè)在 20 世紀初期從歐美國家開始發(fā)展 ,經歷 100 多年的發(fā)展 ,目前已成為分布于全球許多國家的全球化企業(yè) ,它們不但對全球服務零售業(yè) ,也對許多發(fā)達國家和發(fā)展中國家的整體經濟 ,社 會文化 ,人民生活產生深遠的影響。 資金是企業(yè)的血液，資金管理的好壞關系企業(yè)的存亡與發(fā)展，目前，部分連鎖企業(yè)因為資金管理運用不善，導致經營日漸萎縮乃至資金鏈斷裂而倒閉，企業(yè)如何進行科學的資金管理，合理對資金進行規(guī)劃配置，巧妙使資金增值， 避免風險，讓企業(yè)在商海中安全航行，成為企業(yè)日益關注的問題。 在國外一些發(fā)達國家中，早已引進了資金管理這一概念。隨著企業(yè)之間的競爭日益激烈。 （ 2） 在 原有國營副食商店和國營糧店基礎上采用自由連鎖形式發(fā)展起來的便民連鎖店。主要表現(xiàn)在以下這些方面： 首先是資金的利用率不高 ， 在集團內部往往會出現(xiàn)這樣內部資金閑置與短缺無法調節(jié)，資金充裕的成員公司對于閑置的資金缺乏有效的管理，而那些資金短缺的成員公司卻向銀行不斷的貸款融資，導致集團公司財務費用一直居高不下。貨幣的終值一定會小于其現(xiàn)值。 最后是由于各成員公司的信息不流通，缺乏統(tǒng)一的財務資金調控制度，導致集團公司的決策者難以及時、準確、全面的掌握資金信息，無法實施有效的管理、監(jiān)督和控制。 可見一些 連鎖經營企業(yè) 應盡快建立起一套完善的資金管理體系，通過有效的資金運作和資金監(jiān)控，實現(xiàn)集中資金、降低費用、加強監(jiān)控和提高效率的管理目標。財務管理就是要使企業(yè)達到利潤最大化，所有者權益最大化。 在商品下， 資金運行 管理歷來是的一項基本經濟管理活動。企業(yè)理財能力，資金運籌能力，直接決定了企業(yè)經