【正文】 開(kāi)發(fā)貸款 3 億元，總開(kāi)發(fā)貸款金額在 2020 年增至 5 億元 。 5 / 18 需要說(shuō)明的是合作方在 XXXX 年第 1 季度為項(xiàng)目公司提供的 5,500 萬(wàn)元資金由于未簽署任何書(shū)面協(xié)議，故項(xiàng)目公司 在 測(cè)算 時(shí) 未對(duì)該部分資金收取資金占用費(fèi) ， 若 按照目前項(xiàng)目現(xiàn)金流計(jì)算，該筆資金最早可于 2020年 1 季度歸還， 則在此期間收取的資金占用費(fèi)約為 3,300 萬(wàn)元（單利計(jì)算），將減少項(xiàng)目的稅后利潤(rùn) 2,475萬(wàn)元 。 扣除 全部股東 已經(jīng)向項(xiàng)目公司提供的注冊(cè)資金及股東借款 凈值 45,150 萬(wàn)元（其中我司提供的資金為 32,900 萬(wàn)元） ，后續(xù)需提供 的 資金 為 60,450 萬(wàn)元 ，按照原合作協(xié)議 約定 此部分金額全部由我司提供 。 （二）項(xiàng)目投資 （含稅費(fèi)） 估算 項(xiàng)目總投資 （含稅費(fèi)） 估算詳見(jiàn)下表： 表 5項(xiàng)目總投資 （含稅費(fèi)） 估算表 序號(hào) 費(fèi)用名稱(chēng) 金額（萬(wàn)元） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元） 土地 /建筑面積 (平方米 ) 說(shuō)明 土地取得成本 74,853 3,306 226,433 土地成本 48,805 1,803 270,687 土地使用權(quán)契稅 1,464 全部地價(jià)款的 3% 交易傭金 488 1% 48,805 交易傭金 城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi) 2,948 150 196,518 搬遷補(bǔ)償 20,300 500,000 406 50 萬(wàn) /畝 耕地占用稅 110 4 270,687 土地使 用稅 739 每年 元 /平方米 2 開(kāi)發(fā)成本 218,518 9,650 226,433 前期費(fèi)用 13,918 615 226,433 6 / 18 建筑安裝工程費(fèi) 169,407 7,482 226,433 市政 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi) 25,023 1,105 226,433 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 10,170 449 226,433 3 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用 51,118 資本化財(cái)務(wù)費(fèi)用 42,909 工程管理費(fèi)用 8,209 363 226,433 4 開(kāi)發(fā)期間其他費(fèi)用 27,307 銷(xiāo)售費(fèi)用 23,820 1,052 226,433 公司管理費(fèi)用 3,430 151 226,433 財(cái)務(wù)費(fèi)用 57 5 經(jīng)營(yíng)稅金及附加 25,684 營(yíng)業(yè)稅 23,349 5% 銷(xiāo)售收入的 5% 城市維護(hù)建設(shè)稅 1,167 5% 營(yíng)業(yè)稅的 5% 教育費(fèi)附加 1,167 5% 營(yíng)業(yè)稅的 3%+地方收取的 2% 6 土地增值稅 31,494 7 企業(yè) 所得稅 18,379 項(xiàng)目總投資 （含稅費(fèi)） 447,354 注： 總投資投入進(jìn)度計(jì)劃詳見(jiàn)后附的 附表 2項(xiàng)目總投資投入進(jìn)度計(jì)劃表 。 上述可售物業(yè)銷(xiāo)售完畢，可獲得稅后利潤(rùn) 55,138 萬(wàn)元，足以覆蓋 17000 平米 （含地下 2020 平米） 的酒店自持物業(yè)的投入 35,509 萬(wàn)元，剩余可供股東分配的現(xiàn)金利潤(rùn)為 19,629 萬(wàn)元 。 若按照擬簽署的合作協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議中的條款模擬我司后續(xù)出資義務(wù)，則由于我司提供資金所收取的資金占用費(fèi)小于我司提供資金所占用的資金成本 （存在注冊(cè)資本資金成本所致） ，導(dǎo)致利息差額形成虧損，詳見(jiàn)下表： 表 12（新出資義務(wù)下） 項(xiàng)目股 東收益模擬（單位：萬(wàn)元） 編號(hào) 項(xiàng)目 金額 1 我司 的現(xiàn)金 收益（不考慮企業(yè)所得稅） 9,226 其中： 項(xiàng)目現(xiàn)金分紅 收益 10,821 其中：利息差額收益 1,595 2 我司的非現(xiàn)金收益（取得 55%酒店 資產(chǎn) 的 賬面 價(jià)值） 19,530 注： （新出資義務(wù)下） 股東 的現(xiàn)金收益 計(jì)算詳見(jiàn)后附的附表 7（新出資義務(wù)下） 股東投入回報(bào)動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流量表 我司 。但是由于 11 地塊為非出讓用地，交地時(shí)間存在較大不確定性。 其中：營(yíng)業(yè)稅 23,349 4,103 1,570 4,272 1,912 6,307 5,185 收入的 5% 城市維護(hù)建設(shè)稅 1,167 205 78 214 96 315 259 營(yíng)業(yè)稅的 5% 教育費(fèi)附加 1,167 205 78 214 96 315 259 營(yíng)業(yè)稅的 3%+地方收取的 2% 財(cái)政部規(guī)定的其他扣除項(xiàng)目 51,741 10,732 3,842 9,433 4,273 13,564 9,897 加計(jì) 20%扣除 3 增值額 104,979 7,793 4,692 19,428 8,359 31,041 33,665 4 增值額與扣除項(xiàng)目金額之比 29% 10% 18% 29% 28% 33% 48% 5 適用稅率 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 6 速算扣除系數(shù) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 7 應(yīng)繳土地增值稅稅額 31,494 2,338 1,408 5,828 2,508 9,312 10,100 注： 增值額未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額 50%，土地增值稅稅額 =增值額 30% 增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額 50%，未超過(guò) 100%的土地增值稅稅額 =增值額 40%扣除項(xiàng)目金額 5% 增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額 100%， 未超過(guò) 200%的土地增值稅稅額 =增值額 50%扣除項(xiàng)目金額 15% 增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額 200%，土地增值稅稅額 =增值額 60%扣除項(xiàng)目金額 35% 15 / 18 附表 4 附表 4項(xiàng)目資金來(lái)源運(yùn)用表（單位：萬(wàn)元） 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 2020 年度 XXXX 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2017 年 2018 年 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 1 季度 2 季 度 3 季度 4 季度 1 季度 1 資金來(lái)源 716,910 40,140 8,602 33,202 1,802 3,052 6,802 94,002 11,102 40,847 40,372 10,176 19,076 46,930 58,147 41,630 19,730 53,555 66,906 13,382 13,382 40,144 26,963 5,393 5,393 16,179 自有資金（注冊(cè)資本金） 15,000 5,000 10,000 股東借款 184,100 34,500 8,450 23,200 1,800 3,050 6,800 74,000 11,100 2,100 11,000 8,100 京投銀泰 174,100 30,000 2,950 23,200 1,800 3,050 6,800 74,000 11,100 2,100 11,000 8,100 其他股東 10,000 4,500 5,500 銀行開(kāi)發(fā)貸款 50,000 20,000 30,000 其他收入 827 640 152 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 銷(xiāo)售收入再投入 466,983 40,845 40,370 8,074 8,074 46,928 58,146 11,629 11,629 53,554 66,905 13,381 13,381 40,143 26,962 5,392 5,392 16,177 2 資金運(yùn)用 682,235 38,757 5,993 36,904 1,982 3,186 6,111 93,898 10,773 40,438 31,989 18,501 18,357 40,998 20,851 85,868 20,852 50,417 62,409 10,698 14,077 26,915 4,572 1,930 4,675 22,741 28,017 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)總直接投入（含利息） 371,794 38,633 3,157 32,385 1,982 3,186 5,506 28,898 10,773 16,166 12,744 17,511 17,368 20,086 13,728 34,443 19,427 22,844 14,213 9,059 12,438 16,232 1,269 1,269 4,014 11,617 2,842 銷(xiāo)售稅金及附加 25,684 2,246 2,220 444 444 2,581 3,198 640 640 2,945 3,680 736 736 2,208 1,483 297 297 890 土地增值稅 31,494 1,225 1,211 242 242 1,408 1,744 349 349 5,451 2,007 401 401 6,854 809 162 162 8,476 所得稅 18,380 1,514 303 303 3,823 2,180 436 436 1,077 2,509 502 502 1,621 1,011 202 202 1,758 股東借款本金償還 184,100 2,800 4,500 65,000 20,800 14,300 13,100 50,000 8,100 5,500 開(kāi)發(fā)貸款本金償還 50,000 10,000 40,000 其他支出 784 124 36 20 605 股東利潤(rùn)分配 19,675 19,675 3 盈余資金 3,292 1,383 2,610 3,702 180 134 691 104 329 409 8,382 8,325 719 5,932 37,296 44,238 1,121 3,138 4,497 2,683 695 13,229 22,391 3,463 719 6,562 28,017 4 累計(jì)盈余資金 1,383 3,992 290 110 24 667 771 1,099 1,509 9,891 1,566 2,285 8,217 45,513 1,276 154 3,292 7,788 10,472 9,777 23,006 45,397 48,860 49,579 43,017 15,000 16 / 18 附表 5 附表 5項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表（單位：萬(wàn)元） 期數(shù) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 合計(jì) 2020 年度 XXXX 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2017 年 2018 年 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 1 季度 2 季 度 3 季度 4 季度 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 1 季度 1 現(xiàn)金流入 466,983 40,845 40,370 8,074 8,074 46,928 58,146 11,629 11,629 53,554 66,905 13,381 13,381 40,143 26,962 5,392 5,392 16,177 2 現(xiàn)金流出 447,308 38,117 3,040 32,402 1,980 3,184 6,109 28,896 10,771 19,636 17,687 18,499 18,355 27,896 20,850 35,867 20,851 32,316 22,408 10,697 14,076 26,914 4,571 1,929 4,674 22,739 2,842 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)全投資（含利息） 371,751 38,117 3,040 32,402 1,980 3,184 6,109 28,896 10,771 16,164 12,742 17,509 17,366 20,084 13,727 34,442 19,426 22,843 14,212 9,058 12,437 16,231 1,268 1,268 4,01