【正文】 售費用和其他管理費用 以及制造費、出菇袋受污染廢品損失費、土地租賃費，系指從其他銷售費用及管理費用中扣除折舊費、攤銷費、修理費、工資及福利費后的其余部分。 經(jīng)營成本估算 項目建成后，正常經(jīng)營期總成本費用 ，其中：固定成本費用為 萬元，可變成本費用為 萬元，經(jīng)營成本費用 為 。 財務效益分析 盈利能力分析 項目建成后，正常經(jīng)營期盈利能力如下： （ 1）投資利 潤率 % （ 2）投資回收期（稅后、凈態(tài)） 年（含建設(shè)期 1 年） （ 3）財務內(nèi)部收益率（稅后） % 總 論 （ 4）財務凈現(xiàn)值（稅后） 萬元 項財務內(nèi)部收益率（ FIRR） 財務內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，它是評價項目盈利能力的動態(tài)指標。財務凈現(xiàn)值等于或者大于零，表明項目的盈利能力達到或者超過按設(shè)定折現(xiàn)率計算的盈利水平。 經(jīng)計算，本項目的投資回收期為 年。 銷售收入/總成本費用(萬元) 總 論 敏感 性分析 敏感性分析 本項目做了所得稅前、后全部投資的敏感性分析，分別對建設(shè)投資、經(jīng)營成本、產(chǎn)品價格各單因素正 負變動 3%時對財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期等因素的影響程度。 總 論 表 92 財務敏感性分析報表（內(nèi)部收益率） 8 財務評價結(jié)論 經(jīng)測算，財務指標顯示項目有較強的盈虧能力、投資回收能力和抗風險能力， 通過盈虧平衡分 析和敏感性分析，本項目抗風險能力較好，具有一定的生存能力。 3339 項目運營的盈虧平衡點（ BEP）計 盈利能力分析 項目單位在項目實施前年利潤額 ，項目擴建工程建成達產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年新增利潤額 ，投資利潤率 %，投資回收期 ，財務內(nèi)部收益率 %，財務凈現(xiàn)值 。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機制 項目單位作為龍頭企業(yè)，通過科技服務、菌種供應、回收鮮菇產(chǎn)品、統(tǒng)一銷售大中城市，通過產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，有效的把農(nóng)戶小規(guī)模的分散生產(chǎn)，與大市場的對接，特別是應用人工控溫反季節(jié)栽培技術(shù)生產(chǎn)的杏鮑菇鮮菇，每個農(nóng)戶不可能把各自生產(chǎn)少量的鮮菇銷往大城市的超市，而在當?shù)劁N售價格偏低，不利于農(nóng)民增收。 項目實施可帶動農(nóng)戶 1000戶，通過技術(shù)服務、保護價回收等方式，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平，杏鮑菇鮮菇增值部分通過保護價提高農(nóng)戶的銷售價格，增加農(nóng)戶收入。 項目實施新增就業(yè)人員 130 人，全部為當?shù)剞r(nóng)村勞動力，通過按件計資的方式，平均每人每月 1600元，每年生產(chǎn)期 8個月，人均年工資額 9600元，每年工資總額 ，比當?shù)剞r(nóng)民人均年收入增加 4000元。項目實施，帶動農(nóng)戶 1000 戶，按每戶年產(chǎn)杏鮑菇鮮菇 10噸計算，與無項目相比每個農(nóng)戶年均增收 8000元。 總 論 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析 項目實施可直接帶動當?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展杏鮑菇生產(chǎn)，農(nóng)戶可通過改造簡易棚室，應用制冷設(shè)備，在夏季小規(guī)模的生產(chǎn)杏鮑菇，也可在冬季進行常規(guī)化生產(chǎn)杏鮑菇。 敏感性分析 財務評價結(jié)論 從項目財務分析來看，本項目具有較強的盈利能力。 財務分析計算表 附表 1 建設(shè)投資估算表 附表 11 土建工程投資明細表 附表 12 設(shè)備投資明細表 附表 2 資金籌措與使用計劃表 附表 3 總成本費用估算表 附表 31 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表（加工等項目用） 附表 4 折舊及攤銷估算表 附表 5 利潤與利潤分配表 附表 51 銷售（ 010005412525527445545 營業(yè)） 收入、銷售（營業(yè)）稅金及附加和增值稅估算表 總 論 附表 6 項目投資現(xiàn)金流量表 附表 7 財政資金使用明細表 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是根據(jù)滿負荷生產(chǎn)年份的收入、成本費用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式或作圖求得盈虧點（ BEP）。 （ 2）敏感性分析圖 表 92 財務敏感性分析報表（內(nèi)部收益率） 財務評價結(jié)論 經(jīng)測算，財務指標顯示項目有較強的盈虧能力、投資回收能力和抗風險能力， 通過盈虧平衡分析和敏感性分析，本項目抗風險能力較好，具有一定的生存能力。上圖中劃線以內(nèi)區(qū)域為虧損區(qū)，點劃線以外區(qū)為盈利區(qū)。 本項目經(jīng)計算，財務凈現(xiàn)值為 萬元 本項目能力較強，是個好項目 投資回收期（ Pt） 投資回收期是指項目的凈收益償還項目全部投資所需要的時間，一般以年為單位，并從項目建設(shè)起始年算起。 財務凈現(xiàn)值（ FNPV） 財務凈現(xiàn)值是指按設(shè)定的折現(xiàn)率 ic計算的項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)金之和。 項目總成本估算 項目擴建工程建成達產(chǎn)后，正常年新增生產(chǎn)總成本為 。其他管理費用按外購原輔材料費、外購燃料動力費、工資及福利費之和的 2%計總 論 取，共計 萬元。 （ 5）維修費： 萬元 為保證建筑物的完好和設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，每年要進行維修，維修費按折舊費估算。 ③耗水：綜合計入耗電費用 ④燃料動力費合計 =① +② +③ = 萬元 總 論 （ 3）工資福利費： 萬元 本項目投產(chǎn)后，項目勞動定員 130 人，其中管理人員 7 人，技術(shù)人員 3人，工作人員 110人，管理人員和技術(shù)人員每月工資按 2020元，工作人員工資福利按 1500 元 /月估算，全年工資福利費估算為。按照生產(chǎn)配方估算每噸產(chǎn)品原材料平均價格為 /噸。 總 論 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 本項目利用玉米芯為原料，制作出菇袋（包），根據(jù)成本核算，每出菇袋生產(chǎn)成本 ，每出菇袋（包）可生產(chǎn)鮮菇 ，鮮菇銷 售平均價格為每公斤 ，每公斤鮮菇產(chǎn)品生產(chǎn)成本 元。貼現(xiàn)率 8%，項目計算期 10年。 財政資金使用范圍 財政資金使用計劃 本項目申請財政資金 200萬元， 按照國家規(guī)定的使用范圍要求，本項目財政資金具體補助環(huán)節(jié)為：人工控溫出菇室建設(shè)工程 40萬元，制冷設(shè)備采購 與安裝 145萬元，科技培訓費 12萬元，前期工作費 3萬元。 資金來源 中央財政補助資金 134萬元；省財政配套資 金 53萬元；市財政配套資金 8 萬元；縣財政配套資金 5 萬元 項目單位自籌資金 。其中，建筑工程費，設(shè)備購置費、安裝工程費形成固定資產(chǎn)；工程建設(shè)其他費用可分別形成固定資產(chǎn)、總 論 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。設(shè)置安全疏散通道、安全門，并設(shè)置帶離子感煙探頭的火災自動報警裝置，應急照明系統(tǒng)和疏散標志。 本項目衛(wèi)生要求主要為鮮菇采收、包裝過程中的衛(wèi)生，要求職工必須佩戴手套、帽子等，確保鮮菇衛(wèi)生。 本項目勞動安全可能存在的隱患為：供電、機械等，對供電服務人員加強安全教育，及時檢修供電線路，在關(guān)鍵部位設(shè)置安全標總 論 志，對于拌料、裝袋人員加強安全教育，讓每位職工都能明確設(shè)備使用安全常識，確保勞動安全。 新員工上崗前需進行公司、車間、小組三級培訓，按照員工手冊接受崗前教育，學習廠規(guī)廠法和崗位職責，進行安全生產(chǎn)、操作技能和質(zhì)量保證程序的培訓，合格后 方可上崗，以保證生產(chǎn)的正常、安全運行。 管理措施 項目的各項具體工作由淮北浩強菇業(yè)有限公司作為項目法人具體負責實施。 工作制度 企業(yè)全年工作天數(shù)為 300天，日工作班次： 3班，每班 8小時，一般原則上實行輪休。 總經(jīng)理負責執(zhí)行董事會通過的各項決議，組織領(lǐng)導公司的生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作。本項目可以通過環(huán)境評審。 ④節(jié)電措施 在生產(chǎn)裝置和輔助生產(chǎn)裝置機電設(shè)備的選型上，要嚴格把關(guān)，積極選用合理用能的高效設(shè)備，在價格合理的情況下盡量采用技術(shù)先進、材料優(yōu)良、結(jié)構(gòu)合理、機械強度高，使用壽命長的節(jié)能型機電設(shè)備，以有效降低產(chǎn)品的能耗。 ②節(jié)水措施 a、岀菇管理用水定量噴施，減少地面徑流損失。年耗電量約 45萬千瓦時，單位產(chǎn)品耗電 。為了減少噪聲的危害，除總 論 了在設(shè)備選型時，優(yōu)先選擇噪聲低的設(shè)備外，還要在某些噪聲較大的設(shè)備安裝時，采用獨立、隔離、安裝消聲器等措施，保證廠內(nèi)噪聲能滿足有關(guān)的標準。 （ 3）固體廢棄物 生產(chǎn)中的固體廢棄物，由當班個人負責回收，定點堆放，集中處理，主要作為飼料回收利用，也可對外銷售。 （ 4）設(shè)備噪聲污染：設(shè)備噪聲污染源，主要是拌料、裝袋等生產(chǎn)機械運行產(chǎn)生的噪聲，以及空調(diào)機制冷設(shè)備在運行過程中產(chǎn)生的噪聲，若經(jīng)處置，對環(huán)境不會產(chǎn)生影響。 項目實施進度表 序號 名稱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 項 目 建議書 2 可研報告 與審批 3 施工圖 設(shè) 計 4 招投標 5 前期工程準備 6 土 建 工 程 7 設(shè)備采購與安裝 8 工 程 驗 收 9 聯(lián)動試 生 產(chǎn) 總 論 第六章 環(huán)境保護及節(jié)能減排措施 環(huán)境影響 （ 1）污水污染：在生產(chǎn)過程清洗 、冷卻用水無有毒廢水排放。 （ 7）根據(jù)需要與可能，合理采用新技術(shù)和新材料。 （ 3）建筑造型簡潔明快，與整個廠區(qū)協(xié)調(diào)統(tǒng)一。 本期擴建項目主體工程為 5 棟全溫控出菇室，主要為 80m 25m、 55m 20m、 45m 20m、 90m 45m。 主要技術(shù)參數(shù) 菌絲生長發(fā)育適宜溫度 22℃ 25℃、空氣相對濕度 60%、 PH 值總 論 6暗光 菇蕾形成適宜溫度 5℃ 10℃、空氣相對濕度 90%95%、二氧化碳濃度 %%、 PH值 、光照度 5001000LX 出菇室適宜溫度 10℃ 18℃、空氣相對濕度 80%90%、二氧化碳濃度 %% 培養(yǎng)料含水量 60%65% 蒸汽滅菌時間 9 小時、發(fā)菌培養(yǎng)時間 5560 天、催蕾出菇時間68 天、出菇至采收 2024天 鮮菇子實體長 4 厘米以上 生物轉(zhuǎn)化率 20%30% 杏鮑菇鮮菇包裝規(guī)格： 250g、 500g 真空包裝 物料平衡分析 本項目擴建年產(chǎn)杏鮑菇鮮菇 1000噸規(guī)模，需要玉米芯原料 1900噸、麩皮 190噸、玉米面 190噸、其它輔助材料 200噸，用水量 8000噸。同時，它含有大量的寡糖，其含量是灰樹花的 15倍、金針菇的 、真姬菇的 2 倍，它與胃腸中的雙岐菌一起作用，具有很好的促進、消化、吸收功能。 （ 5）入庫 總 論 包裝好的放入塑料筐內(nèi)移到 2℃ 5℃冷藏庫內(nèi)，并登記入庫量，待銷售。 （ 3）分級 在削菇過程中進行分級，各級菇體要求菇蓋圓整，菇體均勻、新鮮、潔白。 采后處理 （ 1）預冷 杏鮑菇采收后放入 2℃ 5℃冷藏庫內(nèi)預冷，預冷時每筐錯開疊放。 （ 3）出菇期防治 在栽培前使用，用漂白粉清洗消毒，濃度為 100g加水 12kg，出菇過程中不噴灑任何化學藥劑。 （ 2）菌絲培養(yǎng)階段防治 ①培養(yǎng)初期培養(yǎng)料易發(fā)生雜菌污染（如：綠色木霉、紅色鏈孢霉、青霉等），應及時揀出。 光線管理：適當增加光照可促進原基形成、分化，有利于提高產(chǎn)量、質(zhì)量。袋底開三角形小口，要求開在小菇蕾附近，等袋底菇蕾分化明顯時再疏蕾一次。 ④將長滿菌絲的菌袋在 23℃ 26℃條件下再繼續(xù)培養(yǎng) 10 天，使菌齡達到 55天