【正文】 21 年）及國家有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行。 折現(xiàn)系數(shù) 8%。 42 按生產(chǎn)周期從第二年開始，平均每年每年每畝平均可增長 10寸以上毛竹 50 根，產(chǎn)值可達(dá) 3600 元；每年每畝平均可產(chǎn)春筍 55公斤，產(chǎn)值可達(dá) 1650 萬元；每年每畝平均可產(chǎn)冬筍 15公斤以上，產(chǎn)值可達(dá) 1170 萬元，合計產(chǎn)值達(dá)到 6420 萬元。 ②投肥支出：每畝施肥 15公斤，按每公斤 4 元；折款為 6 萬畝 15 4=360萬元 ③新增毛竹采運工資：按畝產(chǎn) 50根計算，每根采運費按 4 元計算，則款為 6 萬畝 50 4=1200 萬元 ④新增春筍挖、運工資：按每畝 55公斤 ，每公斤 ，則款為 6 萬畝 55 =165 萬元 43 ⑤新增冬筍挖、運工資：按每畝 15公斤，每公斤 1 元計算，則款為 6萬畝 15 1=60萬元 (詳見附表 3：產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表 ) 項目總成本估算 外購原輔材料、外購燃料動力是按現(xiàn)行市場價格及各產(chǎn)品的年耗用量進(jìn)行估算，年外購原輔材料 95萬元。 修理費按固定資產(chǎn)折舊的 60%估算為每年 54萬元。 經(jīng)估算，項目年總成本為 3459 萬元。項目向銀行貸款 6000 萬元 ,其償還來源主要是折舊、攤銷費和未分配利潤等。 (6420900) 100%=%，說明當(dāng)生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 %，企業(yè)即可保本，項目具有較強的抗風(fēng)險能力。本項目的實施， XXX做強做大毛竹這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有著十分明顯的作用。因此，本項目的實施，對 XXX建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極意義。本項目直接帶動面積為 18000 畝，輻射帶動方式主要是提供優(yōu)良種苗和提供 技術(shù)指導(dǎo)及技術(shù)培訓(xùn)。另外，通過組織，間接帶動周邊村農(nóng)戶 3000 戶加入毛竹種植維護行業(yè)，極大提高了農(nóng)戶的經(jīng)濟效益。通過對毛竹林業(yè)的改造，可推動會是縣的毛竹林業(yè)發(fā)展。 項目建設(shè)單位： XXXXXX 有限責(zé)任公司 項目總負(fù)責(zé)人： XXX 可行性研究概況 研究工作指導(dǎo)思想 堅持以經(jīng)濟效益為中心，社會效益和環(huán)境效益為重點，以技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟可行為原則，立足江西贛南、面向全國、著眼未來、造福社會，促進(jìn)農(nóng)民受益、企業(yè)增效、國家增收， 把 XXXXXX有限責(zé)任公司 建成全省乃至全國聞名、集種植、加工為一體的現(xiàn)代 油脂生產(chǎn)企業(yè)。 主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) 主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) 序 項目名稱 單位 數(shù)量 備注 51 號 1 總占地面積 M2 202100 300 畝 2 總建筑面積 M2 147640 其 中 干燥車間 M2 10000 原材料倉庫 M2 6000 粉碎車間 M2 11000 榨油車間 M2 9000 毛油處理車間 M2 10000 油脂精煉車間 M2 10000 油脂灌裝車間（含冬化冷藏庫） M2 5000 成品貯藏車間（倉庫） M2 10000 辦公樓（含檢驗中心） M2 6320 宿舍樓 M2 9900 門衛(wèi)室、業(yè)務(wù)室、變電房 M2 200 污水處理池及鍋爐房 M2 220 茶籽原料曬場 M2 60000 3 總投資 億元 28000 52 4 投資利潤率 % 5 投資稅率 % 6 內(nèi)部收益率 % 所得稅前 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 222300 所得稅前 投資回收期 年 7 盈虧平衡點 % 第二章 項目建設(shè)的必要性和意義 國家政策導(dǎo)向及項目由來 農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民 問題已經(jīng)越來越受到國家的高度重視。因而，精制茶油生產(chǎn)是符合國家的政策導(dǎo)向的，何況茶油擁有“東方橄欖油”的美稱， 具有對人體多種生理和保健功能的作用，符合現(xiàn)代人們崇尚自然、追求健康，提高生活質(zhì)量的要求，為當(dāng)今食用油中的精品。 根據(jù)中華人民共和國“十二五”國家科技支撐計劃重大項目“農(nóng)林動植物育種工程”中“高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)油茶新品種選育”的計劃安排、國家發(fā)展和改革委員會“ 2021 年政府支農(nóng)投資指南”的規(guī)劃安 排，大力開展利用榨油新技術(shù)，本項目擬在 XXX 臺商創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)一個山茶油精加工廠。本項目落戶會昌 臺商創(chuàng)業(yè)基地，符合 XXX 和工業(yè)園區(qū)的發(fā)展規(guī)劃，將成為帶動會昌油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的“龍頭企業(yè)”。 機遇條件 入世以來，我國油料作物受到了巨大的沖擊。由于油茶病蟲害少，且生長于低丘崗地，基本不受環(huán)境污染，是綠色無公害食品，深受國內(nèi)、國際市場歡迎，譽為“東方橄欖油”。這對于我們來說，是一個極 好的發(fā)展機遇。 會昌油茶深加工企業(yè)對茶油產(chǎn)品的升級換代，進(jìn)一步開拓國內(nèi)、國際茶油市場的需求，“公司 +農(nóng)戶連基地”現(xiàn)代企業(yè)模式的延伸，這些都為我縣油茶產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展提供了極好的發(fā)展平臺和產(chǎn)業(yè)鏈的延伸。 會昌周邊的從瑞金市、尋烏縣、安遠(yuǎn)縣、于都縣和福建的武平縣等均沒有山茶油精加工廠，它們的優(yōu)質(zhì)豐富山茶油資源可為本項目帶來 充足的油茶 資源保障 。 因此，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備在 XXX 投資精制茶油項目有充足的油茶資源保障。 XXX地處江西南部，靠近福建省和廣東省，森林覆蓋率達(dá)到 67%。 大力推進(jìn)油茶產(chǎn)業(yè)化開發(fā)是我國農(nóng)業(yè)發(fā)展的重點，依托農(nóng)業(yè)和工業(yè)的科技進(jìn)步，徹底改變產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后加工和綜合利用水平低的現(xiàn)狀，提升油茶生產(chǎn)全過程的科技貢獻(xiàn)率和油茶產(chǎn)業(yè)鏈的整體素質(zhì)和綜合效益，是推動農(nóng)業(yè)科技的重大戰(zhàn)略措施。 59 會昌是全省生態(tài)農(nóng)業(yè)縣，油茶無論是在產(chǎn)量還是在面積、良種選育技術(shù)方面都位列全省的首位。國家連續(xù) 4 年出臺針對農(nóng)業(yè)的“一號文件”就是基于這樣的目的。產(chǎn)品銷售以外銷、內(nèi)銷相結(jié)合，高級食用茶油及茶皂素部分外銷，其他國內(nèi)銷售。 ：天然茶皂素在各行各業(yè)具有廣泛的用途，可作為植物農(nóng)藥、 公路瀝青乳化劑、去污清潔劑等原料。 脫皂茶粕：脫皂茶粕蛋白質(zhì)含量高，營養(yǎng)價值高于玉米小麥等，是很好的飼料生產(chǎn)原料?；?性炭的生產(chǎn)原料為茶油生產(chǎn)的廢棄物 — 茶籽殼。 茶油作為優(yōu)質(zhì)食用油，一直以來就得到產(chǎn)區(qū)群眾的認(rèn)可， 就是初榨原油的市場價格也是菜油的 3倍， 2021年很多地方都在每公斤 40～ 46元以上。此外，茶油深加工開發(fā)的高級化妝品，油酸含量是所有食用油中最高的，容易被皮膚吸收，能滋養(yǎng)皮膚，不存在各種合成化妝品中的有害物質(zhì)，將具有很好的市場前景 。茶油是世界上最好的木本植物食用油，茶油是人們喜愛的天然植物油。我國木本食用油缺口很大，每年都要進(jìn)口 100 萬噸棕櫚油和橄欖油，以滿足市場需求，與茶油相比，橄欖油以其“植物油皇后”的地位，身價是茶油的三倍，而部分營養(yǎng)成份還稍遜于國產(chǎn)茶油。 近幾年，我國生產(chǎn)的精制茶油主要銷往美國、日本、韓國等國家。 產(chǎn)品方案 產(chǎn)品圍繞人們消費觀念轉(zhuǎn)變，跟蹤國際市場趨勢達(dá)到綠色、保健、時尚要求。 (2)副產(chǎn)品：茶粕。 產(chǎn)品執(zhí)行 2021 年 10 月 1 日開 始執(zhí)行的國家新標(biāo)準(zhǔn) GB271685衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。 65 綜上所述，茶油的國內(nèi)外市場需求量巨大，前景可觀，因此，可以大力發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)，不斷提高油茶產(chǎn)品的產(chǎn)量和質(zhì)量，以振興地方經(jīng)濟，提高廣大農(nóng)民的生活水平。山茶油已經(jīng)被越來越多的人所認(rèn)識和接受。 現(xiàn)代醫(yī)學(xué)證明，食用山茶油可減少膽固醇在血管壁上的沉積，從而可防止血壓增高和血管硬化。據(jù)有關(guān)專家估算，我國每人年平均食用油耗量為 ，總需求量為 81億 kg。隨著人民生活水平的提高和全面建設(shè)小康社會，對優(yōu)質(zhì)保健食用油的需求逐漸擴大，茶油在食用油高端市場中所占的份額也相應(yīng)增加。 市場前景與需求分析 63 我國油茶栽培面積 5500 萬畝，年產(chǎn)茶油 18～ 20 萬噸，相當(dāng)于我國食用油消費總量的 l～ %，屬小油料種類，從總產(chǎn)量來說，根本無法與大豆、花生、油菜籽、棉籽、葵花籽、芝麻等 8 種油類競爭，所以，油茶產(chǎn)品市場的發(fā)展重點應(yīng)瞄準(zhǔn)食用油的高端市場，針對大中城市的高消費人群及特殊保健需要的人群。因此，用質(zhì)優(yōu)價廉的脫皂茶粕等加工下腳料替代主糧生產(chǎn)飼料具有較強的競爭力，市場前景廣闊。以現(xiàn)知的國內(nèi)江蘇、山西、湖南等地年需求量就有 5000噸，產(chǎn)品市場潛力巨大。作為高級食用油的 62 山茶油是來自大自然的產(chǎn)品，是食用植物油中的精品，目前市場幾乎是空白，產(chǎn)品深加工具有廣闊前景。 項目建設(shè)的意義 本項目建成投產(chǎn)后，對 XXX 的農(nóng)業(yè)發(fā)展和社會發(fā)展帶來積極的意義： 60 拓寬了本地油茶籽的銷售渠道，提高了茶農(nóng)種 植油茶的積極性和收入； 油茶是退耕還林、保護水土的有效手段，并且不需施肥，不噴農(nóng)藥，既符合縣委、縣政府提出的生態(tài)園林城市目標(biāo)，又能保證生態(tài)保持率； 優(yōu)質(zhì)野生山茶油是有機食用油，可作為旅游產(chǎn)業(yè)的關(guān)聯(lián)產(chǎn)品，為 XXX 的“旅游興縣”、“工業(yè)強縣”規(guī)劃作貢獻(xiàn)； 能吸納一定數(shù)量的社會勞動力，緩解城市的就業(yè)壓力； 為城市帶來可觀的稅收收入。 本項目實施是應(yīng)對入世挑戰(zhàn)，參與農(nóng)業(yè)國際化競爭的必然選擇。因此，該項目的實施是農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必由之路。 XXX2021年 3月引進(jìn)的系列優(yōu)良品種，試種后效益明顯，每畝平均產(chǎn)油量達(dá) 30 公斤以上，畝產(chǎn)值達(dá) 1200元 ， 被列為國家油茶 發(fā)展重點縣。山茶油取其種子（茶籽）經(jīng)烘烤榨取提煉而成。茶籽含油率在 25— 38%之間。全球茶油產(chǎn)量的 90%以上來自中國。我縣人均耕地很少，但宜林荒山、荒地卻較多，且大多是低緩的丘陵，區(qū)域內(nèi)氣候適宜，雨量充沛，光照時間長，發(fā)展油茶生產(chǎn)可謂得天獨厚。 目前，我國已經(jīng)啟動了跨世紀(jì)油茶先導(dǎo)工程和國家油茶低改工程，并取得了良好的效果和示范作用。因為油茶是我國得天獨厚的自然資源。 江西省 又把 XXX作為油茶示范基地。 XXX推出產(chǎn)業(yè)扶持優(yōu)惠政策，積極引導(dǎo)油茶基地建設(shè)、加工和貿(mào)易，延伸拉長產(chǎn)業(yè)鏈。但較長時期以來，由于各地對油茶生產(chǎn)的管理措施削弱，很多地方油茶林的樹齡老化，品種混雜，加上粗放經(jīng)營，只取不予，資源沒有得到很好的開發(fā)利用，造成生產(chǎn)力水平下降，比較經(jīng)濟效益較低，在很大程度上抑制了油茶作為一項特色產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展。近年來，國家對農(nóng)業(yè)的投入每年都有大幅度的增長，用于提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，并提 53 出農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量從健康向綠色、有機方向發(fā)展。 (5) 國家現(xiàn)行的行業(yè)規(guī)定、產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)； (6) XXX及周邊瑞金市、尋烏縣、安遠(yuǎn)縣、于都縣等縣市豐富山茶油資源優(yōu)勢 。 49 第一章 項目概況 項目名稱及承辦單位 項目名稱： 江西省 XXX 年產(chǎn) 2 萬噸精制山茶油新建項目 項目地點： XXX 臺商創(chuàng)業(yè)基地 建設(shè)性質(zhì)：新建 建設(shè)規(guī)模：年產(chǎn)精煉茶油 2 萬噸和茶粕 12萬噸。 項目建成后能有效改善城市的生態(tài)和人居環(huán)境。 、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 合作社以“公司 +基地 +農(nóng)戶”方式，公司與近 1000 余戶農(nóng)戶協(xié)同，在公司統(tǒng)一規(guī)劃和技術(shù)指導(dǎo)下，農(nóng)戶承包林區(qū)撫育和維護，毛竹培育到規(guī)定要 求后，由公司進(jìn)行統(tǒng)一銷售。 本項目充分發(fā)揮 XXX 毛竹種植經(jīng)紀(jì)人的優(yōu)勢，通過建立與毛竹種植經(jīng)紀(jì)人的合作營銷模式，可促進(jìn)毛竹種植經(jīng)紀(jì)服務(wù)業(yè)的發(fā)展。產(chǎn)業(yè)鏈的形成，對產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推行集約化、標(biāo)準(zhǔn)化種植具有相互促進(jìn)的關(guān)聯(lián)作用。 46 第十章 社會效益分析 實施該毛竹低產(chǎn)林業(yè)項目，對調(diào)整 XXX 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞力，帶動農(nóng)民增收，具有積極的作用。 盈虧平衡分析 本項目年銷售收入 6420 萬元，年總成本費 3459 萬元，其中可變成本 900萬元，固定成本 2559 萬元； 盈虧平衡點 (BEP)=固定成 本247。 盈利能力分析 44 項目經(jīng)濟效益計算分析按 10 年計算，年平均利潤總額 3961萬元；財務(wù)凈現(xiàn)值 21223 萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率 %，動態(tài)投資回收期年 。無形資產(chǎn)按 5 年。 固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，房屋建筑物按 20年、機器設(shè)備按 10年、其他固定資產(chǎn)按 10年計算折舊，機器設(shè)備殘值率按 0％計 算。 經(jīng)營成本估算 為便于估算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本以畝為單位。 (營業(yè) )收入 、銷售 (營業(yè) )稅金和附加估算 銷售 (營業(yè) )收入 本項目為毛竹低產(chǎn)林業(yè)。 本項目屬農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定， 免征所得稅、營業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費附加。 其它 本項目其它資金即為企業(yè)自籌資金 7689萬元，這些資金用于建設(shè)投資，主要是用于項目建筑工程費、工程建設(shè)其他費和預(yù)備費。 設(shè)備價格按照廠家報價或市場價格估算，本項目所用設(shè)備不需安裝，所以不估算設(shè)備安裝費。構(gòu)筑物設(shè)置避雷裝置，形成可靠的防雷網(wǎng)。 作好防火、防雷工作。由林業(yè)技術(shù)人員定期對員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，每年撥出部分資金作為員工培訓(xùn)基金，鼓勵員工學(xué)習(xí)技術(shù)和操作技能。 經(jīng)營管理：建立嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制和考核制度。 生產(chǎn)管理 為了保證項目實施的順利進(jìn)行，按照項目實施時間表，科學(xué)地制定實施方案。 本公司采取每周五日工作制，每天工作 8 小時，一年工作日為 251天。 市場營