【正文】 目的實(shí)施可以有效節(jié)約農(nóng)用耕地，發(fā)展綠色食品，優(yōu)化人民群眾食用油結(jié)構(gòu)，提高人民健康水平。同時(shí)油茶能涵養(yǎng)水源，改善氣候條件，減少自然災(zāi)害發(fā)生的頻率，維持生態(tài)平衡。 建設(shè)規(guī)模及目標(biāo)。擬建加工廠位于寧洱縣 城 北 郊 的民安村，原磨思公路北邊，交通便利。 （ 3）技術(shù)保證。計(jì)算期內(nèi) (20 年 )銷售收入 91960萬元，利稅總額 ，稅后利潤(rùn) ，內(nèi)部 8 收 益率 (稅后 )%，投資回收期 (稅后 ) 年，投資利潤(rùn)率%，盈虧平衡點(diǎn) %。 建議： 一是項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模較大，應(yīng)本著統(tǒng)一規(guī)劃，分步設(shè)施的原則，根據(jù)企業(yè)融資情況逐步擴(kuò)大種植規(guī)模。 （一）市場(chǎng)分析 目前，油茶在國(guó)內(nèi)外都有著廣闊的市場(chǎng)，發(fā)展?jié)摿艽?。油茶是我?guó)得天獨(dú)厚的植物資源，也是目前唯一可以與橄欖油媲美的木本食用油料。據(jù)統(tǒng)計(jì)， 2021 年全國(guó)食用植物油消費(fèi)量達(dá) 1750萬噸，人均年消費(fèi)量 公斤； 2021 年食用油消費(fèi)量達(dá) 2250萬噸，人均消費(fèi)量 。 二是食用油料供給嚴(yán)重不足，油脂工業(yè)潛力巨大?？梢钥闯?，我國(guó)的食用油還遠(yuǎn)不能做到自給自足，每年都需要花費(fèi)大量外匯進(jìn)口食用油，以滿足 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需要。 2021 年我國(guó)茶油產(chǎn)量?jī)H為 26． 25 萬噸，難以滿足國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的需求，如果加工成精制油進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，缺口會(huì)更大。茶皂素是一種非離子型表面活性劑，使用安全，易被微生物分解，有利于環(huán)境保護(hù)。高品質(zhì)的油茶副產(chǎn)品，已廣泛應(yīng)用于多個(gè)行業(yè)，其發(fā)展前景很大。目前，我國(guó)各類植物油年生產(chǎn)能力為 1000 多萬噸，即便每年增加 100 萬噸的食用油供給量， 10 年后產(chǎn)量?jī)H能達(dá)到 2021 萬噸，需增加約 1． 8億畝的油料播種面積，屆時(shí)每年仍需進(jìn)口 1000 余萬噸植物油和油料等成品油脂，才能保障市場(chǎng)的正常供給。茶枯經(jīng)深加工可生產(chǎn)茶皂素、拋光粉和飼料等。近幾年，茶枯、茶殼的市場(chǎng)需求急劇上 升，泰國(guó)、馬來西亞等東南亞國(guó)家，每年從中國(guó)直接進(jìn)口大量的茶籽和茶枯來進(jìn)行加工、提取皂素、作生物農(nóng)藥和機(jī)床的拋光粉等，這些都促使了茶枯、茶殼需求的上升。這 些 地區(qū)是我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā) 達(dá) 地區(qū)，人們對(duì)高檔植物油有較大的需求。目前，在普洱市境內(nèi)，還沒 有 1家專業(yè)從事 油 茶種植及加工的專業(yè)企業(yè)。 三是質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)。 種植基地。 土建工程規(guī)模。 （二）產(chǎn)品方案 原料產(chǎn)品。該項(xiàng)目終端產(chǎn)品為優(yōu)質(zhì)茶籽油，年產(chǎn) 1920 噸，產(chǎn)值 6144萬元，是公司的主要銷售收入。 15 四、場(chǎng)址條件 （一）地點(diǎn)與地理位置 種植基地。公司及加工生產(chǎn)線擬建于寧洱縣北部的寧洱鎮(zhèn)民安村，老磨思公路北邊。擬建的公司及加工廠，土地現(xiàn)狀為輪歇地，主要用于糧食及烤煙生產(chǎn)。擬建公司及加工廠所在地，屬中山丘陵地形，地勢(shì)為緩坡地，東高西低。規(guī)劃區(qū)內(nèi)山高霧大，水分充足，適宜茶樹生產(chǎn)發(fā)育，對(duì)優(yōu)質(zhì)茶籽的形成有利。 （五）土壤條件 種植基地。 （六）水質(zhì)條件 種植基地。 公司及加工廠。項(xiàng)目建設(shè)中需規(guī)劃建設(shè)一定的林區(qū)生產(chǎn)便道，保證小型農(nóng)用車輛通行，方便生產(chǎn)資料及茶籽運(yùn)輸。 （八）防洪、防潮、排澇設(shè)施條件 種植基地。公司及加工廠所在地，地勢(shì)平緩，發(fā)生不良地質(zhì)災(zāi)害的可能性極小。 （十）項(xiàng)目所在地法律支持條件 綠色生態(tài)產(chǎn)業(yè)是國(guó)家支持發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，項(xiàng)目所在 地 法律機(jī)構(gòu)健全，公司將長(zhǎng)期聘請(qǐng)法律顧問，對(duì)公司進(jìn)行法 律 保護(hù)。 18 公司及加工廠。主要技術(shù)與工藝流程： 選取無病蟲害、生長(zhǎng)健壯、結(jié)果多的優(yōu)良單株樹冠中上部外圍，剪取當(dāng)年生已木質(zhì)化的粗壯通直、腋芽健全、葉片完整的春梢、夏梢、秋梢做插穗。將采集回來的穗條剪成一節(jié)、一芽、帶 12片半葉，長(zhǎng)約 。按照培育實(shí)生苗（裸根苗）的辦法進(jìn)行苗圃地整理，然后用 1/3 至 1/2 的沙與原苗圃泥土混勻后整成廂， 19 再在廂面上鋪一層 3 厘米厚的黃泥土。 （ 5） 扦插方法 。 扦插初期在床面上要搭蓋蔭棚，忌太陽(yáng)直射，一般透光度控制在 50%左右，扦插一月后，插穗開始愈合生根，這時(shí)要經(jīng)常噴水，保持濕潤(rùn)，苗期按常規(guī)育苗方法進(jìn)行管理。直播造林簡(jiǎn)單易行，投 入較低，但成活率與保存率較低、管理困難、出苗不齊、密度控制難和較費(fèi)種子。 中等肥力、中等坡度的地塊可按 2米 3米的規(guī)格種植，每畝 110株。 （ 4） 植苗造林 。 （ 5） 撫育管理 追肥管理 。上坡林階段（ 69 年）：油茶進(jìn)入豐產(chǎn)期?？刹捎脺鲜诰鄻涓?20 厘米的地方沿樹干周圍開挖 10 厘米深的環(huán)形溝，把肥料均勻撒入溝里，蓋上土即可；也可采用放射狀施肥，距樹干 20 厘米的四個(gè)方向開挖 10 厘米深的四個(gè)穴，把肥料分配均勻后撒入穴中，蓋上土即可。秋冬季節(jié)翻挖后可直接把雜草鋪在塘里，可提高地溫、保濕和增加土壤有機(jī)養(yǎng)分。 進(jìn)入冬季對(duì)油茶林進(jìn)行全部翻挖，撿出大的石塊與惡性雜草草根，雜草鋪在樹塘內(nèi)。油茶樹形普遍采用的是自然開心形和自然圓頭形。成齡樹期修剪的目的是調(diào)控油茶樹體養(yǎng)分平衡，做到大年不大，小年不小，使年度結(jié)果相對(duì)均勻。最佳采收時(shí)間：油茶果實(shí)陰面轉(zhuǎn)黃，樹上也有部分果實(shí)開裂。 茶油榨制技術(shù)方案 目前國(guó)內(nèi)外食用油生產(chǎn)工藝主要是根據(jù)食用油原料的不同，分別采取不同各種生產(chǎn)工藝，一般有以下幾種：壓榨法、浸出法（溶劑萃取法），預(yù)榨 — 浸出法、冷榨法。壓榨工藝由此逐漸回歸，成為各國(guó)食用油加工業(yè)的主流工藝，提高壓榨工藝，提高出油率也成為了各國(guó)壓榨行業(yè)的重要研究課題。為保持品種純度，本公司計(jì)劃以現(xiàn)有 2021 畝茶園為母本園，采用無性扦插育技術(shù)，進(jìn)行規(guī)?；N苗生產(chǎn)，一方面保持品種純度，一方提高繁殖系數(shù)，為基地開發(fā)提供更多的優(yōu)質(zhì)種苗。 （二）肥料 農(nóng)藥 種類、用量、來源及運(yùn)輸方式 茶樹種植初期需肥量較小，年需肥量 3750 千克，隨著樹齡的增加，需肥 量 增大。 （三）燃料 需求 該項(xiàng)目加工方式采用冷榨方式進(jìn)行，無需過多燃料。 公司及加工廠。 （二）運(yùn)輸 場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸。 27 運(yùn)輸方式與運(yùn)輸設(shè)備。廠區(qū)生產(chǎn)生活用水，將從距廠區(qū) 500 米的自來水廠架設(shè)專用管道， 建設(shè)大容量蓄水池。 八、節(jié)水措施 （一）節(jié)水措施 該項(xiàng)目所采用低耗水的生產(chǎn)工藝，在加工過程中只有在茶果清洗環(huán)節(jié)需要水，其他生產(chǎn)環(huán)節(jié)都不需要水。 （ 二）水耗指標(biāo)分析 公司及加工廠每年需水量約 11380噸，其中： 生產(chǎn)用水。公司及加工廠職工總數(shù)預(yù)計(jì)可達(dá) 120 人，以每人每天 100千克計(jì)，年需水量 4380立方米。擬建的公司及加工廠距城鎮(zhèn)較遠(yuǎn)，周邊無 排放量大的企業(yè)，空氣質(zhì)量良， 沒有任何污染，有利項(xiàng)目建設(shè)。 在生產(chǎn)線建設(shè)中會(huì)產(chǎn)生一定廢棄土方，處理不好對(duì)環(huán)境會(huì)造成一定影響，施工中會(huì)產(chǎn)生一定燥音，對(duì)居民休息會(huì)有一定影響。 對(duì)修剪產(chǎn)生的廢棄枝條葉片，結(jié)合冬耕進(jìn)行就地掩埋， 29 不但可減少污染，還可增加土壤有機(jī)質(zhì)，疏松土壤。 （四）環(huán)境影響評(píng)價(jià) 該項(xiàng)目在建設(shè)中 對(duì)環(huán)境無不良影響，對(duì)生態(tài)環(huán)境無破壞作用。 （二）項(xiàng)目建設(shè)對(duì)生 物多樣性造成的影響分析 該項(xiàng)目以茶園基地建設(shè)為基礎(chǔ)，需在改變?cè)兄脖粯浞N的前提下進(jìn)行。 二是在園地建設(shè)中，同時(shí)在行間種植櫻桃、香樟、天主桂等樹種，并保留原有水冬瓜樹等樹種，茶樹成林后也可保持生態(tài)平衡。 管理機(jī)構(gòu)設(shè)置圖 永康山茶油業(yè)有限公司 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 綜合部 財(cái)務(wù)部 生技部 加工車間 基地部 31 （三）人力資源配置及培訓(xùn) 該項(xiàng)目計(jì)劃配置管理人員 20 名，其中總經(jīng)理 1名，副 總經(jīng)理 2名， 基地部 3名，生技部 2名，加工車間 4名，財(cái)務(wù)部 3名，綜合部 5名。在茶園管理方面，茶園種植及撫管期完成后，聘請(qǐng)當(dāng)?shù)丶捌渌貐^(qū)農(nóng)民工進(jìn)行管理，公司墊支必要的肥料、農(nóng)藥費(fèi)用，茶農(nóng)投工管理。油茶加工環(huán)節(jié)建立另一管理體系，公司以成品茶籽油及副產(chǎn)品為主要產(chǎn)品方案。第 5年同時(shí)進(jìn)行加工生產(chǎn)線及公司經(jīng)營(yíng)設(shè)施建設(shè)，第 6年投產(chǎn) ，第 9年達(dá)設(shè)計(jì)產(chǎn)量。根據(jù)分析，每畝茶園需投資 2830 元（含 33 撫管期 4年，共 5年投資）。如下表： 項(xiàng)目其他投 資估算表 序號(hào) 建設(shè)項(xiàng)目 單位 建設(shè)規(guī)模 投資 （萬元） 1 土地征用費(fèi) 畝 10 300 2 水電設(shè)施費(fèi) 萬元 60 3 排污設(shè)施費(fèi) 萬元 100 4 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 萬元 56 5 建設(shè)管理費(fèi) 萬元 112 6 技術(shù)培訓(xùn)費(fèi) 萬元 30 7 預(yù)備費(fèi) 萬元 253 合計(jì)投資 911 流動(dòng)資金估算 該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入 6576 萬元，項(xiàng)目總成本 4421 萬元，按每年周轉(zhuǎn)三次分析，需流動(dòng)資金 2021 萬元。項(xiàng)目債務(wù)資金 2021 萬元，全部用于流動(dòng)資金，計(jì)劃由寧洱縣農(nóng)村信用社貸款解決。 （ 4）折舊費(fèi)。 （ 7）所得稅率按 25%計(jì)算。在 12%社會(huì)貼現(xiàn)率前提下，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ，稅后 。 （ 3）投資利潤(rùn)率 抽資利潤(rùn)率 =正常年利潤(rùn)總額 /項(xiàng)目總資金 100% = 100% =% （ 4）貸款償還期。 （三）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng) 分析，寧洱永康山茶油業(yè) 15000 畝油 茶種植項(xiàng)目，投資規(guī)模適度，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后可獲得穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)收入。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 茶農(nóng)積極性。 當(dāng)銷售收入不變，經(jīng)營(yíng)成本上升 10%時(shí)，項(xiàng)目 正常年 凈現(xiàn)金流量 萬元，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，內(nèi)部收益率%，投資回收期 。 （三）防范和降低風(fēng)險(xiǎn)措施 一是要建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，廣泛調(diào)查本產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)變化情況，包括市場(chǎng)需求及產(chǎn)品價(jià)格等。 十六、研究結(jié)論與建議 綜上所述，本項(xiàng)目立足當(dāng)?shù)刈匀粭l件，是一 個(gè) 見效快，經(jīng)濟(jì)效益高，風(fēng)險(xiǎn)性小的項(xiàng)目，值得進(jìn)行開發(fā)，通過項(xiàng)目實(shí)施 。建議有關(guān)部門給予列項(xiàng)目建設(shè)。生態(tài)效益、社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益全面提高，本縣及周邊縣市資源豐富，技術(shù)力量強(qiáng)，市場(chǎng)前景大，符合生產(chǎn)綠色食品要求和可持續(xù)發(fā)展要求。 二是加強(qiáng)茶農(nóng)技術(shù)培訓(xùn)，提高茶園管理水平，搞好病蟲害防治，提高茶園生物產(chǎn)量，確 保 生產(chǎn)規(guī)模的順利實(shí)現(xiàn)。 當(dāng)銷售收入不變，經(jīng)營(yíng)成本不變，建設(shè)投資增加 10%時(shí)，項(xiàng)目正常年凈現(xiàn)金 流量 ，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ，內(nèi)部收益率 %，投資回收期 。 （二） 風(fēng)險(xiǎn)程度分析 BEP（盈虧平衡點(diǎn)）分析 BEP=固定成本 /（銷售收入 可變成本 稅金） 100% =（ ） － 100% =% 即：當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %或銷售收入達(dá)到 2173萬元時(shí)，項(xiàng)目可實(shí)現(xiàn)收支平衡。 自然災(zāi)害。 十五、風(fēng)險(xiǎn)分析 （一）項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 該項(xiàng)目以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以基地為基礎(chǔ)、以加工為目的，項(xiàng)目具有投資較大