【正文】 通過(guò)準(zhǔn)確把握市場(chǎng)情況，調(diào)整企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略，從而規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收率、投資利潤(rùn)率等指標(biāo)都達(dá)到行業(yè)要求，投資回收期適度，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)新效益明顯，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)分析結(jié)果看出項(xiàng)目切實(shí)可行。本項(xiàng)目計(jì)算期 20 年，其中建設(shè)期 5年，固定資產(chǎn)投資采用直線折舊， 15年折完，不留殘值。 （三） 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序號(hào) 年份 工作內(nèi)容 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 一 項(xiàng)目申報(bào)及審批 二 茶園基地建設(shè) 三 加工生產(chǎn)建設(shè) 四 聯(lián)動(dòng)試車 五 試投產(chǎn) 六 項(xiàng)目驗(yàn)收 十三、投資估算與資金籌措 （一）投資估算 估算依據(jù)：投資估算的主要依據(jù)為云建標(biāo)〔 2021〕 668號(hào)《關(guān)于發(fā)布施行云南省 2021 版建設(shè)工程造價(jià)計(jì)價(jià)規(guī)則》；其次是項(xiàng)目區(qū)的地 質(zhì)結(jié)構(gòu)、交通條件等；第三是寧洱縣市場(chǎng)物價(jià)指數(shù)情況。 十一、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理 （一） 法人組建方案 該項(xiàng)目由寧洱縣德 安鄉(xiāng) 蘭慶村自然人艾德平出資組建法人，法人名稱 —— 寧洱永康山茶油業(yè)有限公司。 生產(chǎn)生活中會(huì)產(chǎn)生一定的污水，處理不好會(huì)對(duì)廠區(qū)與周邊環(huán)境造成一定影響。除清洗茶果外，生活用水量較大。公司及加工廠位于寧洱縣城北部民安村，磨思公路以北 500 米。 工藝流程包括： 23 果皮 （ 制作有機(jī)肥 料 或制膠 ） 鮮果 脫皮 茶果 種皮（制作肥料） 果仁 壓榨 茶粕（用作飼料、肥料等） 初油 脫酸 茶油（成品） （二）設(shè)備方案 該項(xiàng)目以制作優(yōu) 質(zhì) 茶籽油為目的，設(shè)備配置與之相適應(yīng)。自然開(kāi)心形就是使油茶樹(shù)枝條在同層面上向四周伸展，加大樹(shù)冠面積，保證了枝葉的光照，合理利用空間。主要采用氮、磷、鉀配方施肥，比例為 3： 2：1，每株每年需肥量在 5兩左右， 分 23次施入。植苗造林成活率與保存率高、管理及密度控制容易。即用單面刀片從芽的上方（上切口） 厘米處呈 45 度角切斷，芽的下方（下切口）削成平滑的馬耳 形切口，葉片剪掉一半，留一半。在項(xiàng)目建設(shè)中應(yīng)做好廠區(qū)生產(chǎn)、生活污水的處理及合 理 排 放 ，減少對(duì)下游的不利影響?；厮诘貙偕絽^(qū)，地勢(shì)較陡，有一定水資源條件，但所處位置較低，取用成本較高。 （三）地形、地貌條件 種植基地。該項(xiàng)目初級(jí)產(chǎn)品為茶籽，年產(chǎn)茶籽 6000 噸，產(chǎn)值 3000萬(wàn)元。本公司采用先進(jìn)技術(shù)，科學(xué)管理，將成為普洱境內(nèi)第一家專業(yè)廠家，因公司具有獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)，將在市場(chǎng)上確立自己優(yōu)勢(shì)地位。 目前我國(guó)年產(chǎn)茶油為 26． 65 萬(wàn)噸，年人均占有量?jī)H 0． 2公斤，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家年人均占有橄欖油 20 公斤的水平，食用油消費(fèi)結(jié)構(gòu)極不合理，發(fā)達(dá)國(guó)家 橄欖油的消費(fèi)量一般占其植物油總消費(fèi)量的 40％以上。 三是隨著貿(mào)易全球化以及國(guó)際市場(chǎng)對(duì)我國(guó)特有茶油優(yōu)質(zhì)特性的認(rèn)識(shí)，國(guó)外企業(yè)從中國(guó)進(jìn)口油茶生產(chǎn)加工茶油產(chǎn)品，以及國(guó)內(nèi)企業(yè)將開(kāi)發(fā)出來(lái)的茶油產(chǎn)品銷售海外，必將成為一種趨勢(shì)。隨著人口增加，耕地減少，大力開(kāi)發(fā)木本油料已成為當(dāng)今世界解決人類食用油嚴(yán) 重不足的主要渠道。 （ 2）資源條件。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的油茶種植業(yè)基本上延續(xù)著傳統(tǒng)的做法，絕大多數(shù)油茶種植區(qū)都沒(méi)有對(duì)油茶林實(shí)行科學(xué)培育和集中管理，造成油茶林雜 草 灌 木 叢生，林相紊亂，老殘林多，荒蕪面積大，其結(jié)果是產(chǎn)量越來(lái)越低， 茶農(nóng)的信心也越來(lái)越不足。公司 由 投資商艾德平發(fā)起組建而成，公司注冊(cè)資金 3 萬(wàn)元人民幣， 公司現(xiàn)有職工 25 人，其中：大學(xué)本科以上學(xué)歷 4人，大專學(xué)歷 6人，中專學(xué)歷 8人，公司主要人員均具有多年企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。種植基地?cái)M建于德安蘭慶村北部 與 梅子鄉(xiāng)建設(shè)村西 南 部接壤地區(qū)，規(guī)劃建設(shè)面積 15000 畝。項(xiàng)目建設(shè)有利于貧困地區(qū)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快群眾脫貧致富步伐。高品質(zhì)茶油僅占食用 油總消費(fèi)的 ％，與歐洲、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家橄欖油消費(fèi)量占 40％以上相比，差距更大。 提取完茶皂素的余粕中，還含有 12％～16％粗蛋白、 30％～ 50％淀粉和較豐富的木質(zhì)素，飼用價(jià)值很高， 12 稍作加工即可作為禽、畜、魚(yú)的優(yōu)質(zhì)飼料。今后油茶副產(chǎn)品與油茶產(chǎn)品一樣具有更加廣闊的前景。 茶籽油加工規(guī)模。東至 花椒田小箐，南至麻地山梁子，西至寧洱 光山箐頭，北至小 鹿場(chǎng)。公司及加工廠位于城市邊緣 ,屬南亞熱帶季風(fēng)氣候區(qū)。公司及加工廠地處原磨思公路北邊，建設(shè) 500米的連接線即可與干道公路相連。完成征拆工作后，再流轉(zhuǎn)給業(yè)主實(shí)用，因此征地拆遷工作由行業(yè)主管部門(mén)承擔(dān)。 可采用直插或斜插，入土深約為插穗的 2/3，葉和芽要露出土面，葉面朝上，插后將土稍壓實(shí)。裸根苗取后蘸上放有生根劑（普通型）的泥漿。糧食作物應(yīng)選擇矮桿品種，以豆科較好。然后選晴天放在曬場(chǎng)上攤開(kāi)曝曬 （要常翻動(dòng)） 3~4 天后，茶果會(huì)自行開(kāi)裂，大部分的茶籽自行脫出，沒(méi)有脫的茶籽可人工剝除。農(nóng)藥主要是殺 蟲(chóng)劑，每年用量 1500 千克。場(chǎng)內(nèi)小批量原料、副產(chǎn)物周轉(zhuǎn)選用小型農(nóng)用自卸車輛及手推車等。種植 基地為 遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)的山區(qū)，周邊無(wú)任 何 工廠企業(yè)， 無(wú) 任何工業(yè)污染，生態(tài)環(huán)境良好，有利于優(yōu)質(zhì)茶果生產(chǎn)。 第十章 項(xiàng)目建設(shè)對(duì)生物多樣性影響分析 （一）生物多樣性保護(hù)的意義 生物多樣性與人類的生存與發(fā)展有著密切的聯(lián) 系 ，是人類賴以生存的條件，是經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，是生態(tài)安全和糧食安全的保障。公司配置一名副經(jīng)理及成立基地部對(duì)茶園基地實(shí)施管理，副經(jīng)理及基地部工作人員按管理人員發(fā)放工資。項(xiàng)目資本金總額 6232 萬(wàn)元，由業(yè)主以融資方式解決，同時(shí)積極爭(zhēng)取政府給予適當(dāng)扶持。 （ 2）投資回收期。 （二） 風(fēng)險(xiǎn)程度分析 BEP（盈虧平衡點(diǎn)）分析 BEP=固定成本 /（銷售收入 可變成本 稅金） 100% =（ ） － 100% =% 即：當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %或銷售收入達(dá)到 2173萬(wàn)元時(shí)，項(xiàng)目可實(shí)現(xiàn)收支平衡。建議有關(guān)部門(mén)給予列項(xiàng)目建設(shè)。 茶農(nóng)積極性。在 12%社會(huì)貼現(xiàn)率前提下，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ，稅后 。如下表： 項(xiàng)目其他投 資估算表 序號(hào) 建設(shè)項(xiàng)目 單位 建設(shè)規(guī)模 投資 （萬(wàn)元） 1 土地征用費(fèi) 畝 10 300 2 水電設(shè)施費(fèi) 萬(wàn)元 60 3 排污設(shè)施費(fèi) 萬(wàn)元 100 4 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 萬(wàn)元 56 5 建設(shè)管理費(fèi) 萬(wàn)元 112 6 技術(shù)培訓(xùn)費(fèi) 萬(wàn)元 30 7 預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元 253 合計(jì)投資 911 流動(dòng)資金估算 該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入 6576 萬(wàn)元，項(xiàng)目總成本 4421 萬(wàn)元，按每年周轉(zhuǎn)三次分析，需流動(dòng)資金 2021 萬(wàn)元。在茶園管理方面，茶園種植及撫管期完成后，聘請(qǐng)當(dāng)?shù)丶捌渌貐^(qū)農(nóng)民工進(jìn)行管理，公司墊支必要的肥料、農(nóng)藥費(fèi)用，茶農(nóng)投工管理。 （四）環(huán)境影響評(píng)價(jià) 該項(xiàng)目在建設(shè)中 對(duì)環(huán)境無(wú)不良影響，對(duì)生態(tài)環(huán)境無(wú)破壞作用。公司及加工廠職工總數(shù)預(yù)計(jì)可達(dá) 120 人，以每人每天 100千克計(jì)，年需水量 4380立方米。 27 運(yùn)輸方式與運(yùn)輸設(shè)備。 （二）肥料 農(nóng)藥 種類、用量、來(lái)源及運(yùn)輸方式 茶樹(shù)種植初期需肥量較小，年需肥量 3750 千克，隨著樹(shù)齡的增加，需肥 量 增大。最佳采收時(shí)間：油茶果實(shí)陰面轉(zhuǎn)黃，樹(shù)上也有部分果實(shí)開(kāi)裂。秋冬季節(jié)翻挖后可直接把雜草鋪在塘里，可提高地溫、保濕和增加土壤有機(jī)養(yǎng)分。 （ 4） 植苗造林 。 （ 5） 扦插方法 。 18 公司及加工廠。項(xiàng)目建設(shè)中需規(guī)劃建設(shè)一定的林區(qū)生產(chǎn)便道，保證小型農(nóng)用車輛通行，方便生產(chǎn)資料及茶籽運(yùn)輸。規(guī)劃區(qū)內(nèi)山高霧大，水分充足，適宜茶樹(shù)生產(chǎn)發(fā)育，對(duì)優(yōu)質(zhì)茶籽的形成有利。 15 四、場(chǎng)址條件 （一）地點(diǎn)與地理位置 種植基地。 種植基地。近幾年，茶枯、茶殼的市場(chǎng)需求急劇上 升，泰國(guó)、馬來(lái)西亞等東南亞國(guó)家，每年從中國(guó)直接進(jìn)口大量的茶籽和茶枯來(lái)進(jìn)行加工、提取皂素、作生物農(nóng)藥和機(jī)床的拋光粉等，這些都促使了茶枯、茶殼需求的上升。茶皂素是一種非離子型表面活性劑，使用安全，易被微生物分解，有利于環(huán)境保護(hù)。據(jù)統(tǒng)計(jì)， 2021 年全國(guó)食用植物油消費(fèi)量達(dá) 1750萬(wàn)噸，人均年消費(fèi)量 公斤； 2021 年食用油消費(fèi)量達(dá) 2250萬(wàn)噸，人均消費(fèi)量 。計(jì)算期內(nèi) (20 年 )銷售收入 91960萬(wàn)元，利稅總額 ，稅后利潤(rùn) ，內(nèi)部 8 收 益率 (稅后 )%，投資回收期 (稅后 ) 年，投資利潤(rùn)率%，盈虧平衡點(diǎn) %。同時(shí)油茶能涵養(yǎng)水源，改善氣候條件，減少自然災(zāi)害發(fā)生的頻率，維持生態(tài)平衡。 承辦單位概況 項(xiàng)目承辦單位 —— 寧洱永康山茶油業(yè)有限公司 。 三是利于推進(jìn)退耕還林，消滅宜林荒山，美化和綠化寧洱。加工廠位于寧洱自來(lái)廠附件，生產(chǎn)生活用水便利。西班牙和希臘等國(guó)木本食用油料也占到本國(guó)食用油的 10 80％～ 90％。據(jù)專家預(yù)測(cè)，如果茶油以精品形式打入國(guó)際市場(chǎng)，每噸售價(jià)可超過(guò) 25萬(wàn)元。 13 此外，油茶副產(chǎn)品茶枯、茶殼的利用價(jià)值也非常高。寧洱縣是普洱茶 的 原產(chǎn)地及集散地，普洱茶的品牌優(yōu)勢(shì)也將推動(dòng)茶油品牌優(yōu)勢(shì)的確立。 終端產(chǎn)品。 公司及加工廠。種苗定植 期 需一定水分條件，可選擇在降雨后搶墑種植，同時(shí)采用地膜覆蓋技術(shù)，以保持土壤水分，提高成活率。在項(xiàng)目建設(shè)中需搞好規(guī)劃，減少水土流失，妥善處理好建筑垃圾、生活垃圾等，切實(shí)加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)。 （ 3）苗床準(zhǔn)備。根據(jù)地塊、坡度、光照強(qiáng)度和管理水平確定種植密度。追肥時(shí)間為：二月氮肥 4兩，五月鉀肥 2兩，七月磷肥 3兩。幼齡樹(shù)在主枝形成的基礎(chǔ)上，在主枝離樹(shù)干 20 厘米處進(jìn)一步摘出頂芽，促進(jìn)主枝側(cè)芽萌發(fā)形成側(cè)枝。 項(xiàng)目設(shè)備清單 序號(hào) 設(shè)備名稱 規(guī)格型號(hào) 單機(jī)功率 （ KW） 數(shù)量 1 斗升機(jī) TDTG36/18 1 2 清理篩 TQLZ100 100 2 1 3 斗升機(jī) TDTG36/18 1 4 磁選機(jī) CTQ200 1 5 絞龍 TLSS25 3 1 6 分級(jí)篩 3 7 絞龍 TQLSS22 3 8 斗升機(jī) TDTG36/18 3 9 絞龍 TQLSS22 3 10 剝殼分離機(jī)組 TFYC400 8 11 殼絞龍 TLSS25 4 1 24 項(xiàng)目設(shè)備清單 (續(xù) ) 序號(hào) 設(shè)備名稱 規(guī)格型號(hào) 單機(jī)功率 （ KW） 數(shù)量 12 殼斗升機(jī) TDTG36/18 1 13 仁絞龍 TLS