20xx版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明(文件)
【正文】 A107011《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明90一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明90二、表內(nèi)、表間關(guān)系91A107012《綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明92一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明92二、表內(nèi)、表間關(guān)系93A107013《金融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明94一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明94二、表內(nèi)、表間關(guān)系95A107014《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明96一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明96二、表內(nèi)、表間關(guān)系97A107020《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明99一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明99二、表內(nèi)、表間關(guān)系104A107030《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明105一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明105二、表內(nèi)、表間關(guān)系105A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明107一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明107二、表內(nèi)、表間關(guān)系114A107041《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明116一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明116二、表內(nèi)、表間關(guān)系118A107042《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明120一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明120二、表內(nèi)、表間關(guān)系123A107050《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明125一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明125二、表內(nèi)、表間關(guān)系126A108000《境外所得稅收抵免明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明128一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明128二、表內(nèi)、表間關(guān)系129A108010《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明131一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明131二、表內(nèi)、表間關(guān)系132A108020《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明133一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明133二、表內(nèi)、表間關(guān)系133A108030《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明134一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明134二、表內(nèi)、表間關(guān)系134A109000《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明135一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明135二、表內(nèi)、表間關(guān)系136A109010《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》填報(bào)說(shuō)明138一、具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明138二、表內(nèi)、表間關(guān)系139 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）》封面填報(bào)說(shuō)明 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）》（以下簡(jiǎn)稱申報(bào)表）適用于實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人（以下簡(jiǎn)稱納稅人）填報(bào)。2.。納稅人名稱。：填報(bào)納稅人申報(bào)當(dāng)日日期。納稅人在填報(bào)申報(bào)表之前，請(qǐng)仔細(xì)閱讀這些表單，并根據(jù)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)，選擇。選擇。的，可以不填報(bào)該表格。有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明如下：1.《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）本表為必填表。是納稅人計(jì)算申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的主表。6.《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）本表僅適用于金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融企業(yè)）填報(bào)，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定發(fā)生成本支出情況。10.《視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅
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