20xx年工作參考總結(jié)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作參考總結(jié)(文件)
【正文】 決策的阻礙，在治理層以一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)人為主時(shí)，治理層的理念和運(yùn)營風(fēng)格對內(nèi)部操縱的阻礙尤為突出?！ 『饬恐卫韺訉?nèi)部操縱注重程度的重要標(biāo)準(zhǔn)，是治理層收到有關(guān)內(nèi)部操縱弱點(diǎn)及違規(guī)事件的報(bào)告時(shí)是否作出適當(dāng)反響。這些阻礙是無形的，但可以找到一些積極和消極的標(biāo)志?！ ⌒姓聵I(yè)單位應(yīng)當(dāng)注重文化建立在實(shí)現(xiàn)開展戰(zhàn)略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障機(jī)制，防止和防止方式主義。 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立文化評估制度，分析總結(jié)文化在單位開展中的積極作用，研究覺察不利于單位開展的文化要素，及時(shí)采取措施加以改良?！ ⌒姓聵I(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)評估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的跡象，可能阻礙單位目的實(shí)現(xiàn)的外部和內(nèi)部要素，同時(shí)這些程序應(yīng)該分析風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提供一個(gè)治理風(fēng)險(xiǎn)的根底 源于風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識的風(fēng)險(xiǎn)治理主要包括風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)操縱三大部份。 風(fēng)險(xiǎn)操縱目的 內(nèi)部操縱是為實(shí)現(xiàn)組織的目的，因此，風(fēng)險(xiǎn)操縱是為實(shí)現(xiàn)組織的目的效勞的。②風(fēng)險(xiǎn)辯識。⑥風(fēng)險(xiǎn)治理策略施行評價(jià)。因此，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)評價(jià)單位的風(fēng)險(xiǎn)承受才能，以確定當(dāng)外部或內(nèi)部要素變化帶來風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，哪些風(fēng)險(xiǎn)是可以承受的，哪些風(fēng)險(xiǎn)必須躲避和防范。反之，風(fēng)險(xiǎn)承受才能可能小一些。按照中央提出的以釘釘子精神抓好改革落實(shí)的要求，為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《指導(dǎo)意見》，總結(jié)各地區(qū)、各部門、各單位制造的好經(jīng)歷、好做法，積極發(fā)揮先進(jìn)典型的示范引領(lǐng)作用，各地區(qū)、各部門應(yīng)認(rèn)真做好2021年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱工作總結(jié)。 (三)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)施行財(cái)政部聯(lián)絡(luò)單位應(yīng)系統(tǒng)總結(jié)提煉本單位開展內(nèi)部操縱建立的經(jīng)歷做法，構(gòu)成行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱典型案例，為全國其他行政事業(yè)單位提供可推行、可復(fù)制的內(nèi)部操縱建立經(jīng)歷進(jìn)展參考。財(cái)政部(會計(jì)司)將組織專家對報(bào)送的案例進(jìn)展整理選擇，選出典型案例，建立行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱案例庫，供廣大行政事業(yè)單位學(xué)習(xí)交流。有關(guān)案例應(yīng)當(dāng)通過案例單位同意。工作總結(jié)應(yīng)當(dāng)包括但不限以下內(nèi)容：發(fā)動部署情況、協(xié)調(diào)工作機(jī)制建立情況、詳細(xì)施行方案、宣傳培訓(xùn)情況、經(jīng)歷做法、獲得的階段性成效以及工作建議與意見等。行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)識別和評估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的跡象，包括治理層面和效勞活動層面。工作性質(zhì)特別、社會阻礙大、經(jīng)濟(jì)后果嚴(yán)峻的單位，風(fēng)險(xiǎn)承受才能小，反之，風(fēng)險(xiǎn)承受才能可能大一些。風(fēng)險(xiǎn)承受度是行政事業(yè)單位可以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度，包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受才能和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平。④風(fēng)險(xiǎn)治理策略方案選擇?！ 橛行┬酗L(fēng)險(xiǎn)操縱，我局組織相關(guān)人員按一定程序組織施行風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對工作。因此，預(yù)測和防范有一定難度?！ ?二)風(fēng)險(xiǎn)評估 風(fēng)險(xiǎn)評估是行政事業(yè)單位及時(shí)識別、系統(tǒng)分析治理效勞活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部操縱目的相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并合理確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略。單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在文化建立中發(fā)揮主導(dǎo)作用，以本身的優(yōu)秀品行和腳踏實(shí)地的工作作風(fēng)帶動阻礙整體團(tuán)隊(duì)，共同營建積極向上的文化環(huán)境。它包含著特別豐富的內(nèi)容，其核心是行政事業(yè)單位的精神和價(jià)值觀?！ ?3)治理層的運(yùn)營風(fēng)格 治理層的運(yùn)營風(fēng)格是指治理層所能接受的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)。治理層對內(nèi)部操縱的注重，將有助于操縱的有效執(zhí)行。第三、治理者對會計(jì)報(bào)表所持的態(tài)度和所采取的行動?！ ?4).治理
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