20xx財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度(文件)
【正文】 萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購(gòu)買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。
三、印章的管理制度
財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人管理，個(gè)人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管。辦理借款手續(xù)時(shí)，要出具有關(guān)批示或會(huì)議通知等相關(guān)資料。除會(huì)務(wù)資料費(fèi)外，省內(nèi)出差，一般情況下每次每人借款不超過 元；省外出差，每人每次不超過 元。對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)無正當(dāng)理由未結(jié)清借款的人員，由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)通知其所在科室（單位），限期辦理報(bào)銷手續(xù)；限期仍未及時(shí)報(bào)銷結(jié)賬的，從借款人工資中抵扣，直至結(jié)清欠款。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購(gòu)商品具體名稱；因購(gòu)買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購(gòu)物小票或商品明細(xì)清單。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財(cái)務(wù)專用章的證明（需注明票據(jù)號(hào)碼、金額和內(nèi)容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件（須加財(cái)務(wù)專用章證明），由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報(bào)銷。
第七條 會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)的管理制度
本單位所屬科室（單位）組織召開會(huì)議必須遵守有關(guān)黨政機(jī)關(guān)出差會(huì)議定點(diǎn)管理和會(huì)議審批等規(guī)定。
三、明確規(guī)定涉及經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序責(zé)任等制度。
六、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
八、按照專人管理、相互牽制、分級(jí)審批、嚴(yán)格登記的原則，加強(qiáng)對(duì)合同、印章和密押的管理。嚴(yán)格按照先人員、后公用、再項(xiàng)目的順序安排支出，嚴(yán)格控制無預(yù)算支出。
十三、建立預(yù)算分析制度和預(yù)算執(zhí)行考評(píng)制度，提高預(yù)算資金的利用效益和效率。
十六、收入的取得應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定。重點(diǎn)控制門診和住院結(jié)算收入。
（四）門診住院收費(fèi)人員憑銷號(hào)登記本領(lǐng)取收入票據(jù)，票據(jù)須依照號(hào)碼連續(xù)使用，出納員根據(jù)存根號(hào)碼核對(duì)。
（四）實(shí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格公示制度、門診、住院費(fèi)用結(jié)算清單制度，自覺接受社會(huì)和群眾監(jiān)督。
（三）各類票據(jù)不得混用，單位之間，不得擅自相互轉(zhuǎn)移、借用、代開和轉(zhuǎn)讓票據(jù)。
（七）病人出院時(shí)，收費(fèi)結(jié)算人員應(yīng)向病人收回預(yù)收醫(yī)療款臨時(shí)收據(jù)。由有關(guān)臨床、醫(yī)技等業(yè)務(wù)部門提交退費(fèi)申請(qǐng)，交門診部或住院處負(fù)責(zé)人簽署意見后，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。資料共分享，我們負(fù)責(zé)傳遞知識(shí)。
（三）收費(fèi)人員在辦理退費(fèi)時(shí)，必須核對(duì)原始憑證和原始記錄，退費(fèi)工作完成后，做好相關(guān)憑證的保存和歸檔工作。病人若遺失醫(yī)藥費(fèi)收據(jù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)憑據(jù)病人提供未報(bào)銷的相關(guān)證明，出據(jù)住院費(fèi)用證明。
（五）對(duì)出納員使用的財(cái)務(wù)收入票據(jù)，應(yīng)指定專人進(jìn)行逐頁核銷和繳銷登記。
（二）按照內(nèi)部牽制和定量控制的原則，財(cái)務(wù)部門須指定專人負(fù)責(zé)收費(fèi)票據(jù)管理，建立票據(jù)的入庫(kù)、領(lǐng)取、結(jié)存登記制度。
（二）建立健全醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格管理制度，設(shè)兼職物價(jià)管理人員，制定必要的管理辦法，完善收費(fèi)價(jià)格管理監(jiān)督機(jī)制。
（二）門診住院收費(fèi)人員，必須在當(dāng)日規(guī)定時(shí)間內(nèi)將當(dāng)日收入結(jié)算單及所收款項(xiàng)上繳出納員。
十七、各項(xiàng)收入由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算，其它任何部門和個(gè)人，不得收取款項(xiàng)，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。
十五、合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)管。
十二、年度預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，一般不予調(diào)整。根據(jù)醫(yī)院年度總體發(fā)展規(guī)劃，按規(guī)定程序?qū)⒏黜?xiàng)收入與支出全部納入單位預(yù)算，一般采用零基預(yù)算的編制方法。
七、建立完善內(nèi)部報(bào)告制度。
五、建立財(cái)產(chǎn)保全控制制度。
第二章 基本要求
二、財(cái)務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則。如有特殊情況確需報(bào)銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?br />凡遺失車票、船票、飛機(jī)票的，必須由當(dāng)事人書面說明情況，科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證。
第六條 報(bào)銷票據(jù)的管理制度
作為報(bào)銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財(cái)政部門的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務(wù)或財(cái)政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報(bào)銷。
借用現(xiàn)金應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)報(bào)銷結(jié)賬。非公務(wù)活動(dòng)一律不得借款。
嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。
定期獲取銀行對(duì)賬單，查實(shí)銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。公務(wù)卡的使用要嚴(yán)格按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行。
定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。
組織本單位及系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員，學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)政法規(guī)制度和現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理。
負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)工作，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，維護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全、完整。
管理本部門、本單位經(jīng)費(fèi)以及其他有關(guān)專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，制定本部門的財(cái)務(wù)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)施。 第 11 條 發(fā)出貨物，取得貨運(yùn)部門運(yùn)單。
第 9 條 購(gòu)銷雙方在合同上簽字并加蓋公章方能生效。收款人將收入現(xiàn)金總數(shù)與發(fā)票存 根聯(lián)合計(jì)數(shù)核對(duì)無誤后將款項(xiàng)交財(cái)會(huì)部門出納，并由會(huì)計(jì)編制收款憑證入賬?？蛻舫痔嶝泦温?lián)(三聯(lián)式則用發(fā)票代替)向倉(cāng)庫(kù)取貨。
第 3 條 收款員收款。
第 2節(jié) 銷貨業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度
一、現(xiàn)銷業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度
第 1 條 銷售部門根據(jù)購(gòu)貨單位的訂貨單或銷貨合同開出至少一式三份出庫(kù)提
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