【正文】 收付憑證。 定期編制簡易現(xiàn)金流量表報公司總經(jīng)理。 每次支付款項時，必須做好財務(wù)報銷登記，必須有經(jīng)辦人簽字。 1 對不符合國家《會計法》的規(guī)定有權(quán)拒絕執(zhí)行。 財務(wù)人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根 據(jù)原始憑證編制記賬憑證，會計、出納都必須在記賬憑證上簽字。 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 任何人不得擅自借用公司賬戶，不得利用公司賬戶替其他單位或個人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，否則一切后果自負(fù)。 支票付款后，憑支票存根、發(fā)票經(jīng)手人辦理有關(guān)審核簽字手續(xù)后到出納員處報賬，并在登記薄上注銷。 嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金和以白條抵庫。由出納人員核實金額、數(shù)量無誤后，填制現(xiàn)金支出憑證，收款人簽字方可支付。賬 目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日清點庫存現(xiàn)金，做到賬款相符。 （四）、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱復(fù)制，摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。、 （ 2） 對數(shù)量、單價進(jìn)行核對，并核對票物的相符性，負(fù)責(zé)人對會計意見有異議時，應(yīng)同會計協(xié)商后再更改，如無異議，應(yīng)簽注“同意”并簽名。 外購材料要根據(jù)收料卡或發(fā)票結(jié)算。 三、借款及其它 公司職員私人借款原則上不予，如發(fā)生父母疾病或去世、子女患病，本人婚事等情況由本人提出書面申請，經(jīng)調(diào)查情況屬實，可借給適當(dāng)金額。 對伙管員、小車司機(jī)、采購員等人員實行流動資金定額限制，各項目部及公司財務(wù)人員不得兼任采購員，必須做到錢物分開。 員工工資調(diào)整、人員福利、獎罰及其它政策性的支出 ， 由綜合辦主管審核造冊，總經(jīng)理審批后發(fā)放。 （ 2） 外部有關(guān)單位借款及各項預(yù)付款數(shù)額較大的。 三、 因公出差宴客，費用應(yīng)先征得部門主管同意，上報總經(jīng)理批準(zhǔn)，憑票據(jù)報銷。 二 、工程項目管理系指項 目的施工階段即從施工的準(zhǔn)備階段開始至竣工驗收及竣工后全過程的管理，其基本內(nèi)涵是：以項目工程為核算單位，以個人經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)為基礎(chǔ)，以項目的施工安全、工期、質(zhì)量、成本的全過程管理為內(nèi)容，按管理層和勞務(wù)層分離的形式，以經(jīng)濟(jì)手段的項目責(zé)任制的合同管理，使每一個項目由不獨立的單純生產(chǎn)體，轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部相對獨立的經(jīng)營管理實體。項目部管理人員執(zhí)行年薪制、月薪制和效益分配制 ，勞務(wù)人員實行計件制、計時制、計工制，按多勞多得的分配原則執(zhí)行，對不服從生產(chǎn)安排，不遵守勞動紀(jì)律，有破壞阻礙生產(chǎn)者， 可勸退或辭退，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失者，依法索賠。 科學(xué)組織和管理進(jìn)入現(xiàn)場工地的人、財務(wù)等資源，作好人、物、設(shè)備的調(diào)備，及時解決施工中出現(xiàn)的問題，保證履行與公司簽定的項目責(zé)任合同，提高綜合經(jīng)濟(jì)效益。 第三節(jié)、項目經(jīng)理的權(quán)限 組閣權(quán)：確定與工期相適應(yīng)的管理組織，可根據(jù)公司有關(guān)人事規(guī)定自聘或辭退管理人員、后勤人員。 內(nèi)部分配權(quán)：按照多勞多得的分配原則，項目班子成 員執(zhí)行年薪制、月薪制和效益分配制，招雇的勞務(wù)、施工人員可自主分配和嘉獎。 以項目成本指標(biāo)控制為基本責(zé)任，項目班子對項目工 程實行施工準(zhǔn)備到竣工移交全過程，全方位管理，項目班子具體管理職責(zé)為：⑴審查圖紙，自編施工預(yù)算，學(xué)習(xí)掌握合同內(nèi)容及其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)文件。⑷工程施工的組織實施，包括對進(jìn)場的勞務(wù)進(jìn)行施工技術(shù)、生產(chǎn)進(jìn)度、生產(chǎn)安全、文明施工的文字交底和隨時進(jìn)行檢查記錄。⑻辦理竣工移交，包括竣工后與建設(shè)單位辦理驗收，移交手續(xù)，竣工結(jié)算、收款包括 5%尾款及一年內(nèi)的保修和費用承擔(dān)。 在業(yè)務(wù)管理上，作為公司的一級管理層，受公司職能股室的指導(dǎo)，一切統(tǒng)計報表包括技術(shù)、安全、質(zhì)量、預(yù)算及各種資料，都要按系統(tǒng)管理的有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)時報公司查驗存檔。 總成 本 —— 按 70%有權(quán)支出且能調(diào)節(jié)和自行控制成本費用，如有公安、市容、環(huán)衛(wèi)、質(zhì)檢部門及公司質(zhì)檢安全等罰款，計入工程成本，由項目班子負(fù)責(zé)承擔(dān)。 工期 —— 執(zhí)行工程承包合同中的工期規(guī)定。 管理上根據(jù)公司總經(jīng)理的安排和企業(yè)的管理制度，項目經(jīng)理接受公司直接領(lǐng)導(dǎo)。⑹按成本降低計劃，按月、年度向公司財務(wù)股上報成本報表及竣工工程成本經(jīng)濟(jì)分析。⑶完成現(xiàn)場的三通一平，規(guī)劃現(xiàn)場的平面布置，現(xiàn)場條件的創(chuàng)造，進(jìn)場材料，構(gòu)配件現(xiàn)場驗收，現(xiàn)場保管，使用控制，耗用考核等。 材料采購權(quán)：項目經(jīng)理對項目所需材料享有采購權(quán)，采購的材料應(yīng)從價格、質(zhì)量、產(chǎn)地上，增加透明度，禁止積壓各種庫存材料。 勞動用工權(quán)：自行解決勞務(wù)人員的選用，只能簽定以完成某項項目施工任務(wù)為期限的計件工、計時工的使用合同書。 嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財務(wù)、預(yù)算管理，實行?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁挪用公款，與建設(shè)單位結(jié)算的各項費用一律通過公司財務(wù)、帳戶，方可使用，推行各種形式的項目責(zé)任制，正確處理公司、項目部、股東三者之間的利益關(guān)系。 在項目管理中，嚴(yán)禁工程整體對外發(fā)包，對工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全、成本和現(xiàn)場管理全面負(fù)責(zé)。項目經(jīng)理及項目部的產(chǎn)生與組建時間以單項工程周期的壽命為計算單元。 五、 由公司派遣出差的職工，可以依據(jù)公司外派時的具體規(guī)定報銷汽車票、火車票、飛機(jī)票及相關(guān)票據(jù)。 五、出差管理制度 一、 為加強(qiáng)出差管理，根據(jù)我公司業(yè)務(wù)性質(zhì)特制訂本制度，本公司職員出差依據(jù)本制度報銷旅差費及補貼費。 由公司總經(jīng)理審批下列支出： 公司各部門的業(yè)務(wù)費及招待費。對于長期借款不清者，從借款之日起一個月后至年底期間計息，利率2%，扣發(fā)借款未還一個月后的后幾月工資，直至借款扣清為止。借款從本人工資逐月扣除。 外購材料根據(jù)收料卡或發(fā)貨票同上辦理。 （二）、人工費及材料費結(jié)算 項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)收集各施工人員開具的工卡、運卡、料卡等，同時在財務(wù)聯(lián)簽字。所有的 報銷憑證最后應(yīng)有總經(jīng)理的簽字。 （二）、會計憑證按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份年度、起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽字蓋章，歸檔保存。 由銀行提取較大數(shù)額現(xiàn)金時，應(yīng)有 2 人以上同往，必要時請求領(lǐng)導(dǎo)提供專車，委派保衛(wèi)人員。能轉(zhuǎn)帳或能以其他方式結(jié)算的，不準(zhǔn)以現(xiàn)金支付。發(fā)工資時從領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資不足者延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 支票由出納員管理，財務(wù)印鑒應(yīng)由出納和會計分別保管（會計保管部門主管印鑒，出納保管財務(wù) 專用章）。 財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職必須與接管人員辦理接交手續(xù)，辦理接交手續(xù)由部門主管監(jiān)交。 財務(wù)人員對公司實行會計監(jiān)督，財務(wù)人員對不真實、不合法的原始票證不予受理，對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。 第六章 財務(wù)部工作管理制度 一、會計制度 會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。 1 未經(jīng)總經(jīng)理同意本企業(yè)銀行帳戶不得轉(zhuǎn)借他人使用。 加強(qiáng)資金管理，對企業(yè)的資金要做到心 中有數(shù)，定期報告總經(jīng)理企業(yè)的資金情況。 每日終了時，對所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行登帳，對結(jié)出余額與庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對，以保證帳款相符，月終與會計的總帳進(jìn)行核對，以保證帳帳相符。 1完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。 經(jīng)常聯(lián)系項目部，準(zhǔn)確核算施工單位的各項費用，應(yīng)撥工程