【正文】 特定貸款，除按中國人民銀行規(guī)定計收利息外，不得收取其他任何費用；委托貸款，除按中國人民銀行規(guī)定計收手續(xù)費之外，不得收取其他任何費用。短期貸款答復(fù)時間不得超過 1 個月，中期、長期貸款答復(fù)時間不得超過 6 個月；國家另有規(guī)定除外。 1借款人權(quán)利、義務(wù)和限制有哪些？ （一）借款人的權(quán)利： （ 1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款； （ 2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款； （ 3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件； （ 4）有權(quán)向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關(guān)情況； （ 5）在征得貸款的同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。 貸款人申請貸款應(yīng)具備哪些條件？ （一）《貸款通則》第十七條規(guī)定，借款人申請貸款應(yīng)當(dāng)具備以下條件： 有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已按期清償；沒有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認可的償還計劃。 （三）貸款的貼息：根據(jù)國家政策，為了促進某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，有關(guān)部門可以對貸款補貼利息。借款人未申請展期或申請展期未獲得批準的，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾 期貸款賬戶。是否展期由貸款人決定。 （ 3）借款人死亡、絕戶或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡，又無繼承人承擔(dān)其債務(wù)，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款； （ 4）借款人遭到重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以賠償和資產(chǎn)清償及擔(dān)保 人承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任后，仍未能還清的貸款； （ 5）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，處理財產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔(dān)者，確認再無法收回的貸款； （ 6）貸款人依法處置貸款抵押物、質(zhì)物所得價款或作價后的金額不足以補償?shù)盅?、質(zhì)押貸款的部分。貸款人只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險。 （三）票據(jù)貼現(xiàn)：指貸款人以購買借款人未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 （一）信用貸款：指憑借款人的信譽發(fā)放的貸款。 （一）短期貸款：指貸款期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款。農(nóng)村信用社員工崗位培訓(xùn)手冊（信貸） 農(nóng)村信用社員工崗位培訓(xùn)手冊 第一篇 信貸基礎(chǔ)知識 （一）信貸基礎(chǔ)知識 （一）貸款基本知識 農(nóng)村信用社貸款的原則是什么？ 農(nóng)村信用社貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國家法律、行政法規(guī)和中國人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章，應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動性、效益性的原則。 （二）中期貸款：指貸款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的貸款。 （二）擔(dān)保貸款： （ 1）保證貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承 諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 按銀行承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任劃分的貸款種類有哪些？ 《貸款通則》第七條規(guī)定的自營貸款、委托貸款和特定貸款。 （三）特定貸款：指經(jīng)國家院批準并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補救措施后責(zé)成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。 貸款期限是如何確定？ 《貸款通則》第十一條規(guī)定： （一）貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明； （二）自營貸款期限一般最長不超過 10 年，超過 10 年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案； （三）票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長 不超過 6個月。申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。 貸款利率應(yīng)如何確定？貸款利息如何計收？ 《貸款通則》規(guī)定： （一）貸款利率的確定：貸款人應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明； （二）貸款利息的計收：貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同和中國人民銀行有關(guān)計息規(guī)定，按期計收或交付利息。對有關(guān)部門貼息的貸款， 承辦銀行應(yīng)自主審查發(fā)放，并根據(jù)《貸款通則》有關(guān)規(guī)定嚴格管理。 除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，就當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。 （二）借款的義務(wù)： （ 1）應(yīng)當(dāng)如實提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實提供所有開戶行、賬號及存款余額情況，配合貸款的調(diào)查、審查的檢查； （ 2）應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督； （ 3）應(yīng)當(dāng)按借 款合同約定用途使用貸款； （ 4）應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時清償貸款本息； （ 5）將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意； （ 6）有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人，同時采取保全措施。 1對貸款人的限制有哪些？ 《貸款通則》第二十四條 規(guī)定： （一）貸款的發(fā)放必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第三十九條關(guān)于資產(chǎn)負債比例管理的有關(guān)規(guī)定，第四十條關(guān)于不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的規(guī)定。 （五）不得給委托人墊付資金，國家另有規(guī)定的除外。貸款人應(yīng)當(dāng)對所屬分支機構(gòu)下達和考核呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款的有關(guān)指標。除國務(wù)院批準外，任何單位和個人不得強令貸款人豁免貸款。 1農(nóng)村信用社呆賬準備金如何提??？貸款呆賬如何處理？ 從 1996 年開始，農(nóng)村信用社呆賬準備金按年初各項貸款余額 10％的比例實行差額提取。 1流動資金貸款分哪三類？ 中國人民銀行下發(fā)的《關(guān)于合理確定流動資金貸款期限的通知》規(guī)定，流動資金貸款分為： （一）臨時貸款：期限在三個月（含三個月）以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進貨的臨時性資金需要和彌補其他支付性資金的不足； （二）短期貸款；期限在三個月以上至一 年以內(nèi)（不含三個月含一年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周期的資金需要； （三）中期貸款；期限在一年至三年（不含一年含三年）主要適用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用的資金需要。 （四）可疑：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。 2為確保貸款的分類的可 *性，金融機構(gòu)須至少做好哪幾方面的工作？ 按《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》第九條的規(guī)定，為確保貸款分類的可 *性，金融機構(gòu)必須至少做到以下六個方面： （一）建立健全的內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度和辦法； （二）建立有效的信貸組織管理體制； （三）實行審貸分離； （四）完善信貸檔案管理制度，保證貸款 檔案的連續(xù)和完整； （五）改進管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息； （六）督促借款人提供真實準確的財務(wù)信息。 2可疑類貸款的特征有哪些？ （一）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)； （二）貸款項目，如基建項目處于停緩狀態(tài)； （三） 借款人已資不抵債； （四）企業(yè)借改制之機逃避銀行債務(wù)； （五）銀行已訴諸法律來收回貸款； （六）貸款經(jīng)過了重組、仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善。 （五）拆借資金比例指標 （ 1）拆入資金余額與各項存款余額的比例不得高于 4％； （ 2）拆出資金余額與各項存款余額的比例不得高于 8％。 （九）資產(chǎn)利潤率指標 利潤總額與全部資產(chǎn)的比例不低于 0． 5％ 2資產(chǎn)負債比例管理指標的考核，應(yīng)如何確定考核時間？ 按《農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負債比例管理暫行辦法》第七條的規(guī)定，貸款質(zhì)量指標、備付金比例指標、拆借資金比例指標、存貸款比例指標按月考核、備付金比例指標、拆借資金 比例指標、存貸款比例指標按月考核；資本充足率、單戶貸款比例指標、中長期貸款比例指標按季考核；貸款利息收回率、資產(chǎn)利潤率指標每半年監(jiān)測一次。評級可由貸款人獨立進行，內(nèi)部掌握，也可由有權(quán)部門批準的評估機構(gòu)進行。 （五）簽訂貸款合同所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人訂立借款合同。 （六）貸款發(fā)放貸款要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。 （八）貸款歸還借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定按時足額歸 還貸款本息。借款人提前歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)與貸款人協(xié)商。 （二）對各項指標評分。 （四）根據(jù)企業(yè)所得總積分，劃分信用等級。 （四）企業(yè)經(jīng)濟效益指標，主要考核企業(yè)的銷售應(yīng)收賬款比率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)利潤和資本利潤率，側(cè)重于定量分析。 （二）確定一個企業(yè)、信用社或信貸員管理的貸款資產(chǎn)風(fēng)險度 貸款資產(chǎn)風(fēng)險度＝ ∑加權(quán)風(fēng)險貸款／ ∑貸款余額 流動資金加權(quán)風(fēng)險貸 款額＝貸款金額 貸款方式風(fēng)險權(quán)重 貸款對象風(fēng)險權(quán)重 貸款形態(tài)風(fēng)險權(quán)重。 （三）調(diào)查借款 的安全性，既借款人能否按期、足額歸還貸款本息。 3對借款人的信用分析一般包括哪些內(nèi)容？ （一）借款人品格，即分析借款人是否有清償債務(wù)的意愿、是否有良好的經(jīng)營記錄； （二）借款人能力，重點分析借款人的還款能力； （三）借款人資本，分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度； （四）借款人擔(dān)保，分析擔(dān)保對貸款債權(quán)的保證程度； （五）借 款人經(jīng)營環(huán)境。貨幣資金包括現(xiàn)金、信用社存款、其他貨幣資金。短期投資是指能夠隨時變現(xiàn)，持有時間不超過一年的有價證券，以及不超過一年的其他投資。應(yīng)收賬款是企業(yè)對外銷售產(chǎn)品，提供勞務(wù)資產(chǎn)。它可以為評價企業(yè)經(jīng)營成果，考核利潤計劃執(zhí)行結(jié)果，分析企業(yè)收益能力提供核算資料。審查時，主要看其是否真實，前后期 計算方法是否一致。 （五）應(yīng)交所得稅：除外商投資企業(yè)和外國企業(yè)以及實行稅收優(yōu)惠的納稅人外，其他納稅人應(yīng)納稅額，按應(yīng)納稅所得額計算，稅率為 33％。具體如下： （ 1）資產(chǎn)負債率：衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進行經(jīng)營活動的能力，以及反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。對債權(quán)人來講，該比例越低越好，企業(yè)償債 有保證，貸款不會有大太大的風(fēng)險。計算公式為： 流動比率 ＝ 流動資產(chǎn)／流動負債 100％ 流動比率是用來衡量企業(yè)短期償債能力的指標。一般認為，超過 500％以上，則表明企業(yè)流動資產(chǎn)沒有得到充分利用。在流動資產(chǎn)中，短期投資（有價證券）可以立刻在證券市場 出售，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款通常也可能在短期內(nèi)變?yōu)楝F(xiàn)金；存貨同則流動性較差，變現(xiàn)時間長，而且可能發(fā)生冷背殘次，不包括在速動資產(chǎn)之內(nèi)；至于預(yù)付或者待攤費用在流動資產(chǎn)總額中有所占比重較小，一般不予考慮。計算公式為： 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 ＝ 賒銷收入凈額／平均應(yīng)收賬款余額 100％ 其中： 賒銷收入凈額 ＝ 銷售收入 － 現(xiàn)銷收入 － 銷售退回、折讓或折扣 平均應(yīng)收賬款余額 ＝ （期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款）／ 2 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可以用來估計應(yīng)收賬款變現(xiàn)的速度和管理的效率。計算公式如下： 存貨周轉(zhuǎn)率＝銷貨成本／平均存貨 100％ 其中：平均存貨 ＝ （期初存貨＋期末存貨）／ 2 一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高越好；如過低則說明采購過量或產(chǎn)品積壓，要及時分析處理。計算公式為： 資本金利潤率＝利潤總額／資本金總額 100％ 其中： 利潤總額＝銷售利潤＋投資凈收益＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出 銷售利潤＝產(chǎn)品銷售利潤＋其他銷售利潤－管理費用－財務(wù)費用 產(chǎn)品銷售利潤＝產(chǎn)品銷售凈收入、產(chǎn)品銷售成本－產(chǎn)品銷售費用－產(chǎn)品銷售稅金及附加 其他銷售利潤＝其他銷售收入 － 其他銷售成本 － 其他銷售稅金及附加 資本金利潤率指標設(shè)計的目的，既反映資本金的獲利能力，又衡量企業(yè)負債資金成本高低。 成本費用利潤率＝利潤總額／成本費用總額 100％ 其中： 成本費用總額 ＝ 產(chǎn)品銷售成本 ＋ 產(chǎn)品銷售費用 ＋ 管理費用 ＋ 財務(wù)費用 成本費用利潤率指標綜合地反映了企業(yè)在一定時期內(nèi)投入產(chǎn)出的效率，即所得與所費的比率。它適用于生產(chǎn)比較均衡，資金占用穩(wěn)定，生產(chǎn)經(jīng)營正常，資金管理水平較高的企業(yè)。 （五）按特定物資的 消耗和處理進度確定貸款期限，即以企業(yè)對特定物資提出的耗用或處理計劃作為確定貸款期限的依據(jù)。 （三）先決條件條 款，即借款人必須在某些條件成熟或具備時合同才能生效或借款人可提款。根據(jù)借款人的資信、擔(dān)保條件、貸款金額大小等有關(guān)因素來決定貸款檢查后的時間間隔。 （二 ）檢查借款合同執(zhí)行情況，主要是檢查借款企業(yè)是否按規(guī)定用途使用貸款。 （三）貸款人停止支付借款尚未使用的貸款。 （三）貸款人對展期的原因、合規(guī)性時行審查。 （三）確定還款可能性。 （ 4）綜合分析借款人還款能力。 （三）重要文件，包括： （ 1）借款人貸款申請； （ 2）銀行信貸調(diào)查報告和審批文件，包括長期貸款的可行性分析報告、上級行的立項文件、批準文件； （ 3）貸款合同、授信額度或授信書； （ 4）貸款擔(dān)保的法律性文件，包括抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產(chǎn)所有權(quán)證，例如地契、房產(chǎn)證明等。 （六）貸款檢查報告，包括定期、不定期的信貸分析報告、內(nèi)審報告。 （四）如果對外融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流入仍不足以還款，那么貸款檔次至少為可疑。 （三）信貸法律知識 5中國人民銀行對金融機構(gòu)存、貸、匯稽核有何規(guī)定？ 《中國人民銀行法》第三十二條規(guī)定：中國人民銀行有權(quán)對金融機構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況隨時進行稽核、檢查監(jiān)督。 商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實行審貸分離、分級審批制度?！蛾P(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第九條規(guī)