【正文】 農(nóng)村信用社員工崗位培訓(xùn)手冊（信貸） 農(nóng)村信用社員工崗位培訓(xùn)手冊 第一篇 信貸基礎(chǔ)知識 （一）信貸基礎(chǔ)知識 （一）貸款基本知識 農(nóng)村信用社貸款的原則是什么？ 農(nóng)村信用社貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國家法律、行政法規(guī)和中國人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章，應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動性、效益性的原則。 農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)有哪些？ （一）信貸業(yè)務(wù)的區(qū)域性相對較強(qiáng)，以服務(wù)當(dāng)?shù)貫橹鳎? （二）貸款面向千家萬戶，安全度相對較??； （三）信貸服務(wù)于農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，社員貸款優(yōu)先； （四）貸款種類以短期貸款為主； （五）信貸 服務(wù)比較靈活。 按期限劃分的貸款種類有哪些？ 《貸款通則》第八條規(guī)定有短期貸款、中長期貸款、長期貸款。 （一）短期貸款：指貸款期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款。 （二）中期貸款：指貸款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的貸款。 （三）長期貸款：指貸款期限在五年以上（不含五年）的貸款。 按貸款方式劃分的貸款種類有哪些？ 《貸款通則》第九條規(guī)定有信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。 （一）信用貸款：指憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。 （二）擔(dān)保貸款： （ 1）保證貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承 諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 （ 2）抵押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。 （ 3）質(zhì)押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 （三）票據(jù)貼現(xiàn)：指貸款人以購買借款人未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 按銀行承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分的貸款種類有哪些？ 《貸款通則》第七條規(guī)定的自營貸款、委托貸款和特定貸款。 （一）自營貸款：指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險由貸款人承擔(dān) ，并由貸款人收回貸款本金和利息。 （二）委托貸款：指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等條件代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險。 （三）特定貸款：指經(jīng)國家院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。 不良貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)有哪些？ 在貸款風(fēng)險分類法實施前，《貸款通則》第三十四將不良貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為： （一）逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期扣到期）不能歸 還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）； （二）呆滯貸款：指按財政部門有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期） 2 年（含 2年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未到期或逾期未到 2年但生產(chǎn)經(jīng)營已停止，項目已停建的貸款（不含呆賬貸款）； （三）呆賬貸款： 國家稅務(wù)總局、國務(wù)院農(nóng)村金融體制改革部協(xié)調(diào)小組辦公室文件 “關(guān)于發(fā)《農(nóng)村信用社貸款呆賬核銷暫行規(guī)定》的通知（國稅發(fā)〔 1996〕 225 號）第四條貸款種類的認(rèn)定條件規(guī)定： 貸款呆賬系指借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認(rèn)已無法收回的貸款。凡屬下列情況之一者，均可列為呆賬： （ 1）借款人和 擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款； （ 2）對確實無法落實到戶，集體經(jīng)濟(jì)又確實無力償還的集體農(nóng)業(yè)貸款；或?qū)Σ环锨翱钜?guī)定之條件，但經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，借款人和擔(dān)保人事實上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在三年以上，進(jìn)行清償后，仍未能還清的貸款。 （ 3）借款人死亡、絕戶或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡，又無繼承人承擔(dān)其債務(wù)，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款； （ 4）借款人遭到重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以賠償和資產(chǎn)清償及擔(dān)保 人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任后，仍未能還清的貸款； （ 5）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，處理財產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)再無法收回的貸款； （ 6）貸款人依法處置貸款抵押物、質(zhì)物所得價款或作價后的金額不足以補(bǔ)償?shù)盅骸①|(zhì)押貸款的部分。 貸款期限是如何確定？ 《貸款通則》第十一條規(guī)定： （一）貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明； （二）自營貸款期限一般最長不超過 10 年，超過 10 年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案； （三）票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長 不超過 6個月。貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。 貸款展期的規(guī)定有哪些？ （一）不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期。是否展期由貸款人決定。申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。 （二）短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過 3 年；國家另有規(guī)定者除外。借款人未申請展期或申請展期未獲得批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾 期貸款賬戶。 貸款利率應(yīng)如何確定？貸款利息如何計收？ 《貸款通則》規(guī)定： （一）貸款利率的確定：貸款人應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明； （二）貸款利息的計收：貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同和中國人民銀行有關(guān)計息規(guī)定，按期計收或交付利息。貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率檔次時，從展期之日起，按新的期限檔次利率計收。逾期貸款按規(guī)定計收罰息。 （三）貸款的貼息：根據(jù)國家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門可以對貸款補(bǔ)貼利息。對有關(guān)部門貼息的貸款， 承辦銀行應(yīng)自主審查發(fā)放，并根據(jù)《貸款通則》有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。 （四）貸款停息、減息和免息：除國務(wù)院規(guī)定外，任何單位或個人無權(quán)決定停息、減息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國務(wù)院的決定，按照職責(zé)權(quán)限范圍具體辦理停息、減息和免息。 貸款人申請貸款應(yīng)具備哪些條件？ （一）《貸款通則》第十七條規(guī)定，借款人申請貸款應(yīng)當(dāng)具備以下條件： 有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已按期清償；沒有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計劃。 除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，就當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。 已開立基本賬戶或一般存款賬戶 除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其資產(chǎn)總額的 50％； 借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求； 申請中、長期貸款的、新建項目的企業(yè)法人的所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不抵于國家規(guī)定的投資的項目的資本金比例。 （二）農(nóng)戶申請貸款根據(jù)中國人民銀行有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)具備下列條件： 信譽(yù)較好； 生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品有市場、有效益； 還款來源較強(qiáng)； 有相應(yīng)擔(dān)保措施。 1借款人權(quán)利、義務(wù)和限制有哪些？ （一）借款人的權(quán)利： （ 1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款； （ 2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款； （ 3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件； （ 4）有權(quán)向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關(guān)情況； （ 5）在征得貸款的同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。 （二）借款的義務(wù)： （ 1）應(yīng)當(dāng)如實提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實提供所有開戶行、賬號及存款余額情況，配合貸款的調(diào)查、審查的檢查； （ 2）應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督； （ 3）應(yīng)當(dāng)按借 款合同約定用途使用貸款； （ 4）應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時清償貸款本息； （ 5）將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意； （ 6）有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人，同時采取保全措施。 （三）對借款人的限制： （ 1）不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款； （ 2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等； （ 3）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外； （ 4）不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營； （ 5）除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資 格的借款人外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)； （ 6）不得套取貸款用于借牟取非法收入； （ 7）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款； （ 8）不得采取欺詐手段騙取貸款。 1貸款人收到借款人的書面借款申請書后，應(yīng)在多少時間內(nèi)給予書面答復(fù)？ 《貸款通則》第二十三條第三項規(guī)定：貸款在收到貸款申請后，應(yīng)當(dāng)及時答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時間不得超過 1 個月，中期、長期貸款答復(fù)時間不得超過 6 個月；國家另有規(guī)定除外。 1對貸款人的限制有哪些？ 《貸款通則》第二十四條 規(guī)定： （一）貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第三十九條關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，第四十條關(guān)于不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的規(guī)定。 （二）借款人有下列情形多一者不得對其發(fā)放貸款； （ 1）不具備貸款通則第四章第十七所規(guī)定的資格和條件的； （ 2）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項目的； （ 3）違反國家外匯管理規(guī)定的； （ 4）建設(shè)項目按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的； （ 5）生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可的； （ 6）在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的； （ 7）有其他嚴(yán)重違法經(jīng)營行為的。 （三）未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，不得對自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。 （四）自營貸款和特定貸款，除按中國人民銀行規(guī)定計收利息外，不得收取其他任何費(fèi)用；委托貸款，除按中國人民銀行規(guī)定計收手續(xù)費(fèi)之外，不得收取其他任何費(fèi)用。 （五）不得給委托人墊付資金，國家另有規(guī)定的除外。 （六）嚴(yán)格控制信用貸款，積極推廣擔(dān)保貸款。 1不良貸款的 監(jiān)測和管理應(yīng)包括哪些內(nèi)容？ 在貸款風(fēng)險分類法實施前，《貸款通則》第三十五條、第三十六條、第三十七條規(guī)定如下 （一）不良貸款的登記：不良貸款由會計、信貸部門提供數(shù)據(jù)，由稽核部門負(fù)責(zé)審核并按規(guī)定權(quán)限認(rèn)定，貸款人應(yīng)當(dāng)按季填報不良貸款情況表，在報上級行的同時，報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。 （二）不良貸款的考核：貸款人的呆賬貸款、呆滯貸款、逾期貸款不得超過中國人民銀行規(guī)定的比例。貸款人應(yīng)當(dāng)對所屬分支機(jī)構(gòu)下達(dá)和考核呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款的有關(guān)指標(biāo)。 （三）不良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷；信貸部門負(fù)責(zé)不良貸款的催收 ，稽核部門負(fù)責(zé)對催收情況的檢查。貸款人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按照呆賬沖銷的條件和程序沖銷呆賬貸款。未經(jīng)國家批準(zhǔn)，貸款不得豁免貸款。除國務(wù)院批準(zhǔn)外，任何單位和個人不得強(qiáng)令貸款人豁免貸款。 1貸款管理責(zé)任制包括哪些內(nèi)容？ （一）實行主任負(fù)責(zé)制； （二）貸款人各級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立主任和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的貸款審查委員會，負(fù)責(zé)貸款的審查； （三）建立大額審貸分離制； （四）建立貸款分級審批制； （五）建立和建全信貸工作崗位責(zé)任制； （六）建立離崗審計制。 1借款人出現(xiàn)哪些情況，貸款人可采取相應(yīng)的 信貸制裁措施？ （一）借款人有下列情形之一的，由貸款人對其部分或全部貸款加收利息；情節(jié)特別嚴(yán)重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款： （ 1）不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的；（ 2）用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的；（ 3）用貸款在有價證券、期貨等方面的從事投機(jī)經(jīng)營的；（ 4）未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)的；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人、用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)的；（ 5）不按借款合同規(guī)定清償貸款本息的；（ 6）套取貸款相互借貸牟取非法收入的。 （二）借款人有下列情形之一的 ，由貸款人責(zé)令改正；情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正的，由貸款人責(zé)令改正；情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正的，由貸款人停止支付借款人的尚未使用的貸款，并提前收回全部或部分貸款；（ 1）向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料的；（ 2）不如實向貸款人提供所有開戶行、賬號及存貸款余額等資料的；（ 3）拒絕接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動監(jiān)督的。 1農(nóng)村信用社呆賬準(zhǔn)備金如何提??？貸款呆賬如何處理？ 從 1996 年開始，農(nóng)村信用社呆賬準(zhǔn)備金按年初各項貸款余額 10％的比例實行差額提取。年末不良 貸款率超過 25％的縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用聯(lián)社，其呆賬準(zhǔn)備金的計提比例可以提高對應(yīng)處于的貸款呆賬認(rèn)定小組集體認(rèn)定后，逐筆填制《信用社處理貸款呆賬申報表》，附詳細(xì)說明和有關(guān)證明材料，并寫出書面處理報告。經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，予以核銷。核銷采用 “賬銷案存 ”辦法。 1流動資金貸款分哪三類？ 中國人民銀行下發(fā)的《關(guān)于合理確定流動資金貸款期限的通知》規(guī)定，流動資金貸款分為： （一）臨時貸款：期限在三個月（含三個月）以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時性資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金的不足； （二）短期貸款；期限在三個月以上至一 年以內(nèi)（不含三