xx農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司市場風(fēng)險(xiǎn)管理辦法-wenkub
2023-05-25 00:55:34 本頁面
【正文】 行年度市場風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，及時(shí)了解市場風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保本行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平。 第六條 本行的市場風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)由董事會(huì)、高級(jí)管理層、職能部門和業(yè)務(wù)經(jīng)營部門四個(gè)層面組成。本行所承擔(dān)的市場風(fēng)險(xiǎn)水平應(yīng)與本行市場風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力相匹配。 市場風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)（包括黃金）、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別是指由于利率、匯率、 股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 1 XX農(nóng)商銀行 市場風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行） 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng) XX農(nóng)商銀行 （以下簡稱本行）的市場風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引》以及其他有關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，特制定本辦法。其中利率風(fēng)險(xiǎn)按照來源的不同，又可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。 為了確保有效實(shí)施市場風(fēng)險(xiǎn)管理，本行市場風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制必須與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財(cái)務(wù)預(yù)算等經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。董事會(huì)層面包括董事會(huì)及其下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)； 高級(jí)管理層面包括行長及其下設(shè)的貸款審批委員會(huì)；職能部門為合規(guī) 、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、內(nèi)審等部門；業(yè)務(wù)經(jīng)營部門包括投融資業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)等部門和下屬分支機(jī)構(gòu)及其風(fēng)險(xiǎn)管理職能崗位。貸款審批委員會(huì)審議確定本行資產(chǎn)組合計(jì)劃和業(yè)務(wù)收益目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門履行下列市場風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)： （一）擬定市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，提交高級(jí)管理層和董事會(huì)審查批準(zhǔn)； （二）提出識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測市場風(fēng)險(xiǎn)的工具和方法，負(fù)責(zé)日常市場風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控； （三）監(jiān)測相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機(jī)構(gòu)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，報(bào)告超限額情況； （四）設(shè)計(jì)、實(shí)施事后檢驗(yàn)和壓力測試； （五）識(shí)別、評(píng)估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)中所包含的市場風(fēng)險(xiǎn)，審核相應(yīng)的操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序； （六） 及時(shí)向高級(jí)管理層和風(fēng)險(xiǎn) 管理委員會(huì)提供獨(dú)立的市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告； （七）其他有關(guān)職責(zé)。業(yè)務(wù)經(jīng)營部門應(yīng)當(dāng)為 市場風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失承擔(dān)責(zé)任。 （一）交易性金融資產(chǎn)，是指本行持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，其持有目的是為了近期內(nèi)以公允價(jià)值出售或回購，或者是本行采用短期獲利模式進(jìn)行管理的金 融工具投資組合中的一部分。 （三）持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。 5 第十六 條 購入金融資產(chǎn)時(shí)由 資金計(jì)劃部 提出初始分類意見，并由有權(quán)審批人根據(jù)本辦法及相關(guān)規(guī)定確認(rèn)初始分類，分類確定并記賬后，不得隨意變更賬戶類別，確因持有目的發(fā)生變化，需要重新劃分類別的，在不違背會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)政策和相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的前提下方可進(jìn)行。 3．定期使用情景分析方法進(jìn)行壓力測試，分析重要經(jīng)濟(jì)事件對(duì)交易性金融資產(chǎn)和可供出售類金融資產(chǎn)的損益變動(dòng)影響，作為評(píng)價(jià)其市場風(fēng)險(xiǎn)的輔助手段，為使不同季度的數(shù)據(jù)具有可比性，各季度分析數(shù)據(jù)使用季末最后一個(gè)
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