會(huì)計(jì)人員工作交接管理制度-wenkub
2023-05-24 23:33:39 本頁面
【正文】 保存使用 一年，然后向檔案部門移交。 工資表的卷脊應(yīng)注明部門、年度、月份、卷號。 3. 現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行裝訂。 3. 填寫會(huì)計(jì)憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定填寫方式。 三 會(huì)計(jì)檔案的分類 第四條 會(huì)計(jì)檔案可分為：賬簿類、憑證類、報(bào)表類、工資表類、工資表類、其他等五大類。在財(cái)會(huì)工作中形成的收文和發(fā)文、會(huì)計(jì) 制度、會(huì)計(jì)工作計(jì)劃、總結(jié)等文書材料也要?dú)w檔。交接過程中，在嚴(yán)格按規(guī)定辦理移交手續(xù)的同時(shí)，要移交人不能直接移交的原因等。 接替的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，應(yīng)保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。 會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清冊中注明，由移交人負(fù)責(zé)。具體規(guī)定如下： 現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)賬面余額清點(diǎn)移交。 第六條 編制移交清冊，移交清冊上應(yīng)有交接雙方和監(jiān)交人的簽字、蓋章，還應(yīng)列明監(jiān)交人的姓名、監(jiān)交日期，移交清冊應(yīng)列明雙方交接的內(nèi)容，包括：憑證、賬表、公章、現(xiàn)金、支票、文件資料及需說明的問題等。 第二條 會(huì)計(jì)人員工作崗位調(diào)動(dòng)和離職（一個(gè)月以上），必須在本部門負(fù)責(zé)人規(guī)定的期限內(nèi)，將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作移交清楚，未辦完交接手續(xù)，不得離開原工作崗位。 二 移交前的準(zhǔn)備工作 第三條 已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)填制完畢；尚未回復(fù)的事項(xiàng)，應(yīng)予以答復(fù)處理。 三 監(jiān)交 第七條 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)時(shí)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。如發(fā)生賬實(shí)不一致時(shí)，要在規(guī)定的期限內(nèi)解決。 惠州 培訓(xùn)網(wǎng) 各明細(xì)賬戶余額與總賬及有關(guān)賬戶必須核對相符；各種財(cái)產(chǎn)物資賬面數(shù)與實(shí)物相符，如發(fā)生賬實(shí)不符應(yīng)查清原因，并在移交清冊中注明。 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。 第九條 由于臨時(shí)需要，會(huì)計(jì)人員在短期內(nèi)（一個(gè)月之內(nèi)） 離開本工作崗位，由指定的人員代理工作，亦可不辦理正式的交接手續(xù)，但必須做好工作的銜接，并將代理期工作人員的業(yè)務(wù)交接，列入本部門業(yè)務(wù)工作記錄。 第三條 歸集范圍 1. 會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證 2. 會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、日記賬（現(xiàn)金、銀行日記賬）、各種明細(xì)賬等。 第五條 分類要清楚， 分類方法前后要一致，不得隨意變動(dòng)。 第七條 會(huì)計(jì)賬簿的整理 惠州 培訓(xùn)網(wǎng) 1. 活頁賬，取出空白頁編頁號重新裝訂。 第八條 會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表按月份、年度分別裝訂。 第十條 其它類：按名稱、重要程度結(jié)合時(shí)間立卷。 第十四條 填寫會(huì)計(jì)檔案移交清冊一式二份，財(cái)務(wù)部門保存一份，另一份隨檔案移交檔案管理部門。 3. 會(huì)計(jì)報(bào)表：一般按年、月順序排列。 第十七條 會(huì)計(jì)檔案的編號 惠州 培訓(xùn)網(wǎng) 會(huì)計(jì)檔案的編號來用分類編號的制度。 第十八條 填寫會(huì)計(jì)檔案目錄 1. 會(huì)計(jì)檔案按類以卷為部門填寫案卷目錄 2. 案卷目錄的填寫方法 案卷號：按第五條 1 款和 2 款的排列順序填寫，以固定案卷的位置。 3. 會(huì)計(jì)檔案目錄一律用鋼筆填寫，字跡要工整清晰。 第二十條 已到銷毀期限的會(huì)計(jì)檔案中，對未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出獨(dú)立立卷，由檔案部門保管到結(jié)算債權(quán)、債務(wù)為止。 第三條 各子公司均進(jìn)行獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算 ,各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入家輝公司的會(huì)計(jì)核算。 二 公司員工出差管理辦法 第五條 為適應(yīng)公司員工國內(nèi)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。 第八條 公司外差人員應(yīng)于出差歸來后一日內(nèi)及時(shí)向所在部門銷差，并如實(shí)填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》由所在部門負(fù)責(zé)人核簽，由主管總監(jiān)核批，及時(shí)辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對往來借款每季度清理一次，及時(shí)書面通知其主管上級督促銷帳，在接到通知后一周內(nèi)無財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的理由仍不銷帳的，財(cái)務(wù)部門可扣發(fā)借款人的工資，待報(bào)帳時(shí)補(bǔ)齊。 第十條 交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)適合所有員工，部門經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人緊急情況可申請乘坐飛機(jī)，但必須事先經(jīng)分管總監(jiān)審核，報(bào)總裁批準(zhǔn)，并在出差核準(zhǔn)單上簽明乘坐飛機(jī)，其他人員原則上不得乘坐飛機(jī)。以上人員在下列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分財(cái)務(wù)人員可拒絕報(bào)銷，特殊情況必須報(bào)請主管總監(jiān)審核并說明原因，報(bào)公司總裁核準(zhǔn)。 第十三條 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（不分在途和住勤，包括伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)）： 1 所有人員按出差地類別在報(bào)銷時(shí)發(fā)給出差補(bǔ)助（不含總監(jiān)以上人員和特定項(xiàng)目現(xiàn)場開發(fā)人員）：省會(huì)以上城市 50 元 /天，其他地區(qū) 40 元 /天。公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補(bǔ)助。 3 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票費(fèi)，但最高不能超過票面價(jià)值的 20%，并且其退票費(fèi)的 30%計(jì)入分管總監(jiān)的定額費(fèi)用； 4 員工
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