物資專項(xiàng)審計報告范本-wenkub
2023-05-24 12:22:27 本頁面
【正文】 況以及物資采購質(zhì)量和采購價格的合理性等物資管理效能情況進(jìn)行審計。 （三）目的：通過對物資內(nèi)控執(zhí)行情況，了解被審單位物資管理狀況，發(fā)現(xiàn)和改善物資當(dāng)前物資管理存在的不足，進(jìn)一步規(guī)范被審單位物資管理，提高被審單位的物資使用效益。 三 、內(nèi)部控制 制度 情況 （ 一 ）、相關(guān)制度規(guī)定 XX 煤礦 執(zhí)行的物資管理制度有 ： ① 《 XX 有限公司物資管理制度 》 ② 《 XX 煤礦物資管理制度》 、 ③ 《 庫管員崗位責(zé)任制 》、 ④ 《 物資領(lǐng)用制度 》 。 投資公司計劃物資按照物資采購計劃進(jìn)行劃分，大宗物資報南方配送中心進(jìn)行采購配送。 物資計劃單、詢價單、確認(rèn)單缺乏統(tǒng)一歸檔。 未嚴(yán)格執(zhí)行物資領(lǐng)用審批制度。 物資 庫房分類擺放 還 未達(dá)到投資公司物資統(tǒng)一 分類的要求。 從 4 月初才開始有規(guī)范的物資臺帳可查 ，并且 4 月份物資臺帳的期初數(shù)遺漏了部分物資沒有入賬，所以物資期初數(shù)完整性和可靠性較低。 1 庫房外物資堆放零散不集中，不便于集中統(tǒng)一管理，易發(fā)生物資丟失風(fēng)險。 廢舊物資還沒有規(guī)范管理，現(xiàn)場廢舊沒有入賬。 法蘭盤、 pvc 管、無縫鋼管、軌道、軌枕等物資庫存量較大，與生產(chǎn)匹配較差，對資金占用較大。 計劃單、詢價單、確認(rèn)單分礦、分月進(jìn)行分類歸檔保管。 嚴(yán)格執(zhí)行物資領(lǐng)用制度 ，倉庫物資領(lǐng)用必須先填寫物資申領(lǐng)單，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字后方能到倉庫領(lǐng)取物資材料 。 全面清庫盤點(diǎn)，對帳實(shí)不符的機(jī)具、物資，按規(guī)定進(jìn)行調(diào)整；在以后的工作中必須嚴(yán)格執(zhí)行定期盤點(diǎn)制度，切實(shí)做到物資 帳實(shí)相符，不得出現(xiàn)
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