商業(yè)銀行呆賬核銷管理辦法-wenkub
2022-12-27 03:49:07 本頁(yè)面
【正文】 保人死亡或經(jīng)依法宣告失蹤 、死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能 收回的剩余 款項(xiàng) 。 5 （六）對(duì)持卡人和擔(dān)保人訴諸法律，經(jīng)法院判決或仲裁并經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行程序后，仍無(wú)法收回的透支款項(xiàng)；經(jīng)法院調(diào)解達(dá)成和解協(xié)議，按和解協(xié)議無(wú)法追償?shù)氖Ｓ嗫铐?xiàng)。 （十）對(duì)于單戶本金金額在 2021 元及以下的，逾期后經(jīng)追索 180 天以上，并且不少于 6次追索，仍無(wú)法收回的剩余款項(xiàng)。 第 八 條 本行 核銷一般債權(quán)呆賬，必須提供以下材料： （一）符合第 四 條第（一）項(xiàng)的，提交破產(chǎn)、關(guān)閉、解散證明、撤銷決定文件、縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門注銷證明和 財(cái)產(chǎn)清償證明； （二）符合第 四 條第（二）項(xiàng)的，提交死亡或者失蹤證明、財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償證明； （三）符合第 四 條第（三）項(xiàng) 的，提交重大自然災(zāi)害或者意外事故證明、保險(xiǎn)賠償證明和財(cái)產(chǎn)清償證明； （四）符合第 四 條第（四）項(xiàng)的，提交縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門注銷、吊銷證明和財(cái)產(chǎn)清償證明； （五）符合第 四 條第（五 ） 項(xiàng)的，提交縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門查詢證明和財(cái)產(chǎn)清償證明； （六）符合第 四 條第（六）項(xiàng)的 ， 提交法院裁定證明和財(cái)產(chǎn)清償證明； （七）符合第 四 條第（七）項(xiàng)的，提交強(qiáng)制執(zhí)行證明或法院裁定證明； （八）符合第 四 條第（八）項(xiàng)的，提交法院裁定證明、 本行和債務(wù)人簽訂的和解協(xié)議以及債務(wù)人還款憑證； （九）符合第 四 條第（九）項(xiàng)的，提交法院駁回起訴的證明，或裁定免除債務(wù)人責(zé)任的判決書、裁定書或民事調(diào)解書；因權(quán)利憑證遺失無(wú)法訴諸法律的，提交臺(tái)賬、貸款審批單等旁證材料、追索記錄、情況說(shuō)明以及 本行 法律事務(wù)部門出具的法律意見(jiàn)書； 7 因喪失訴訟時(shí)效無(wú)法訴諸法律的，提交 本行 法律事務(wù)部門出具的法律意見(jiàn)書； （十）符合第 四 條第（十）項(xiàng)的，提交抵債資產(chǎn)接收、抵債金額確定證明和上述（一）至（九）項(xiàng)的相關(guān)證明； （十一）符合第 四 條第（十一）項(xiàng)，提交墊款證明和上述（一）至（十）項(xiàng)的相關(guān)證明； （十 二 ）符合第 四 條第（十 二 ）項(xiàng)的，提交資產(chǎn)處置方案、監(jiān)管部門批復(fù)同意處置方案的文件、出售轉(zhuǎn)讓合同（或協(xié)議）、成交及入賬證明和資產(chǎn)賬面價(jià)值清單； （十 三 ）符合第 四 條第（ 十三 ）項(xiàng)的，提交追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄，并由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章確認(rèn)； （十四）符合第四條第（十四）項(xiàng)的，提交抵押情況證明，抵押物處置證明，追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄，并由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章 確認(rèn)； （十 五 ）符合第 四 條第（十 五 ） 項(xiàng) 的，提交公檢法部門出具的法律證明材料； （十 六 ） 符合第四條第（十六）項(xiàng)的，提交中小企業(yè)或涉農(nóng)貸款分類證明，追索記錄。 第 十 條 本行 核 銷呆賬，應(yīng)按本辦法規(guī)定提供財(cái)產(chǎn)清償證明等外部法律證據(jù)。 本行 法律意見(jiàn)書應(yīng)由 本行 內(nèi)部法律部門出具，就被核銷債權(quán)進(jìn)行的法律訴訟情況進(jìn)行說(shuō)明，包括訴訟過(guò)程、結(jié)果等；未涉及法律訴訟的，應(yīng)說(shuō)明未訴訟理由。 本行 各支行 不得隱瞞不報(bào)、長(zhǎng)期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。 第十 六 條 除法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人 （ 包括債務(wù)人 ） 不得干預(yù)、參與 本行 呆賬核銷運(yùn)作 。 第 十 九 條 已核銷呆賬的本金和欠息應(yīng)進(jìn)行表外登記和核算。 收回現(xiàn)金金額或取得的非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值大于債權(quán)本金的，應(yīng)確認(rèn)為利息收入。特別要注意查辦因決策失誤、內(nèi)控機(jī)制不健全等 形成損失的案件。 第二十二條 本行建立呆賬核銷責(zé)任追究制度。 未經(jīng)過(guò)責(zé)任認(rèn)定程序而予核銷 的，應(yīng)當(dāng)追究批準(zhǔn)核銷呆賬的負(fù)責(zé)人的責(zé)任。 法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債 務(wù)已完全終結(jié)的情況包括： 列入國(guó)家兼并破產(chǎn)計(jì)劃核銷的貸款； 經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的債權(quán)； 法院判決終結(jié)執(zhí)行或法院裁定免除責(zé)任，并且了結(jié)全部債權(quán)債務(wù)關(guān)系的債權(quán)； 法院裁定通過(guò)重整計(jì)劃或和解協(xié)議，根據(jù)重整計(jì)劃或和解協(xié)議核銷的債權(quán)，在重整計(jì)劃或和解協(xié)議執(zhí)行完畢后； 自法院裁定破產(chǎn)案件終結(jié)之日起已超過(guò) 2年的債權(quán)。 第二十 五 條 審批核銷呆賬的總行 相關(guān)部門 應(yīng)當(dāng)對(duì)核銷后的呆賬以及應(yīng)當(dāng)核銷而未核銷的呆賬進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理和處罰；通過(guò)檢查，審查規(guī)章制度執(zhí)行情況，從中汲取經(jīng)驗(yàn) 教 訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，提高呆賬核銷工作質(zhì)量，并有效保全資產(chǎn)，切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量。 呆賬核銷統(tǒng)計(jì)表 年
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