【正文】 三、內(nèi)部控制自評價的依據(jù)和范圍【本中心 / 本公司/本部門】依據(jù)《中國五礦股份有限公司內(nèi)部控制評價辦法》中的相關(guān)規(guī)定，在五礦股份總部統(tǒng)一要求下，開展內(nèi)部控制自我評價工作。【XX中心 / XX單位】20xx年xx月xx日內(nèi)部控制自評價報告（模板）【五礦股份 / XX中心】內(nèi)控項目組：【本中心 / 本公司/本部門】已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準日”）內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。公司董事會專業(yè)委員會將進一步加強其在董事會運作和決策中的作用，充分發(fā)揮其專業(yè)技術(shù)能力，監(jiān)督規(guī)范公司的管理和運作。九、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論公司已根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至 2012 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。（3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負責，根據(jù) 業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。整改方式如下：（1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導(dǎo)整改實施工作。缺陷認定標準：重大缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴 重偏離控制目標；重要缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟 后果低于重大缺陷，但是仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標。審計委員會是董事會的專門工作機構(gòu)，主要負責監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價，審核公司的財務(wù)信息及披露，負責公司內(nèi)、外部審計的溝通，以及協(xié)調(diào)內(nèi)部審計及其它相關(guān)事宜，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。對于公司內(nèi)部信息，通過公司辦公化 OA系統(tǒng)、內(nèi)部報紙、公司網(wǎng)頁、ERP 系統(tǒng)、內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺，使 得公司各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通 更便捷、有效。資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：設(shè)立檔案室，確定專人保管對會計記錄和重 要業(yè)務(wù)記錄；確定存貨和固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責任人，實行每年一 次定期盤點和抽查相結(jié)合的方式進行控制。日 常經(jīng)營活動的一般交易由各職能部門逐級審批，最終處理意見提交總經(jīng)理審批； 重大事項由董事會或股東大會批準。公司榮獲首屆許昌市“市長質(zhì) 量獎”。2009年瑞貝卡商標被認定為“中國馳名商標”。安全與質(zhì)量控制：公司按照 GB/T28001:2001《職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范》，建立、實施并保持職業(yè)健康安全管理體系，使公司的安全生產(chǎn)管理制度化、標準 化、規(guī)范化。信息溝通控制：公司近幾年加大對信息化的投入，正逐步建立和完善從采購、生產(chǎn)到銷售為一體的信息化系統(tǒng)。管理控制為了有效地進行生產(chǎn)經(jīng)營，及時完成公司制定的相關(guān)計劃，公司進行了各方 面的管理控制。（三）控制活動根據(jù)風險評估結(jié)果，制定和采取相應(yīng)的控制措施，控制活動的目的是將風 險降低或控制在公司可承受的范圍之內(nèi)。（3）完善質(zhì)量管理體系和安全生產(chǎn)管理制度，在生產(chǎn)經(jīng)營中嚴格遵守國家 的法律、法規(guī)。（二）風險評估公司聘請了內(nèi)部控制管理咨詢公司與公司職能部門共同設(shè)計建立了公司的內(nèi) 部控制體系。企業(yè)文化企業(yè)文化是控制環(huán)境的重要組成部分，公司在十幾年的創(chuàng)業(yè)歷程中，一直重視企業(yè)文化的建設(shè)。公司董事會下設(shè)審計委員會，主要負責監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度 及其實施、公司內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通、審核公司的財務(wù)信息及其披露。公司目前設(shè)有：總經(jīng)理辦公室、技術(shù)中心、營銷中心、人力資源部、財務(wù)部、審計部、證券投資部、生產(chǎn)計劃管 理部、質(zhì)量部、設(shè)備部、安全環(huán)保管理處和計算機管理辦公室等職能部門并詳細 制定了相應(yīng)的崗位職責，形成各司其職、各負其責、相互配合、相互制約的內(nèi)部 控制組織體系。（一）內(nèi)部控制環(huán)境治理結(jié)構(gòu) 根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，公司建立有股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三 會一層”法人治理結(jié)構(gòu)，同時制定有相應(yīng)的議事規(guī)則，“三會一層”各司其職，各負其責。五、內(nèi)部控制評價的程序和方法（一）、內(nèi)部控制評價的程序主要程序包括制定評價工作方案、組成內(nèi)控評價工作小組、實施現(xiàn)場測試、認定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編制評價報告等環(huán)節(jié)。（二）公司內(nèi)控評價的基準日為：2012 年 12 月 31 日。公司還聘請 了內(nèi)部控制體系建設(shè)咨詢的中介機構(gòu)，采用多種方式多次對公司部門負責人和業(yè) 務(wù)骨干進行內(nèi)部控制知識培訓，協(xié)助公司梳理、構(gòu)建及完善內(nèi)部控制總體架構(gòu)，幫 助公司識別內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和主要風險，有針對性的設(shè)計控制的重點流程和內(nèi) 容，為公司建立內(nèi)部控制奠定良好基礎(chǔ)。本公司內(nèi) 部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識別，本公司將立即采取整改措施。公司根據(jù)財政部、證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》 等有關(guān)規(guī)定，以及《關(guān)于做好上市公司 2012 年年度報告工作的通知》的要求，對公司2012年度內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。一、董事會聲明公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或 重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、內(nèi)部控制評價工作的整體情況建立健全并有效實施內(nèi)部控制是本公司董事會及管理層的責任；監(jiān)事會對董 事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)營層負責組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運 行。為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān) 配套指引，建立《內(nèi)部控制管理手冊》和《內(nèi)部控制評價手冊》，目前這兩項手 冊正在編制中。四、內(nèi)部控制評價的范圍根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合本公司自身業(yè)務(wù)特點和 行業(yè)特點，本次內(nèi)控自我評價涉及的范圍與財務(wù)報告相關(guān)的主要業(yè)務(wù)流程，主要 包括：公司治理層面：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化。（二）、內(nèi)部控制評價的方法評價過程中，綜合運用的評價方法有：個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等。為完善公司治理結(jié)構(gòu)，公司董事會設(shè)立有戰(zhàn)略發(fā)展委員會、提名及薪 酬與考核委員會、審計委員會等三個專門委員會，同時制定有各委員會工作細則。公司根據(jù)實際經(jīng)營需要設(shè)置下屬各子公司。在審計委員會下設(shè)審計部，設(shè)三名專職人員，依法獨立開展公司內(nèi)部審計、督查工作，不定期對公司內(nèi)部各單位及子公司的財務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營活動等情況進行 審計、核查，對經(jīng)濟效益的真實性、合法性、合理性做出合理評價，并對公司內(nèi) 部管理體系以及各單位內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督。我們秉承“壯大瑞貝卡，完善自我，報國惠民”的價值理念，堅持實施“科技、人才、品牌”三大戰(zhàn)略，大力弘揚“精誠、創(chuàng)新、發(fā)展”的企 業(yè)精神，通過內(nèi)部報刊上各種形式的文章宣傳核心理念和企業(yè)文化內(nèi)涵；每年活 動月各種主題的演講比賽、文藝表演、體育比賽等豐富員工業(yè)余生活的同時，使 企業(yè)文化更加融入基層、深入人心；住房、伙食補貼、貧困助學、節(jié)日慰問等多 種形式的福利形式，給員工送去溫暖和關(guān)懷，為員工隊伍的穩(wěn)定提供保證。依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合日常管理監(jiān)督、內(nèi)部審計、外部審計等情況，對經(jīng)營活動中所面臨的各種內(nèi)部、外部風險進行識別和評估，并根據(jù)風險程度設(shè)置或調(diào)整內(nèi)部控制，通過風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風 險承受等應(yīng)對措施進行風險管理。（4）充分重視人力資源因素，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，對各層級員工開展職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)培訓。主要控制活動如下：公司層面控制公司治理、建立健全制度方面：按照《公司法》、《證券法》、《上市公司 治理準則》、《上市規(guī)則》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司制訂有《股東大會議事 規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《董事會秘 書工作細則》等“三會一層”管理制度；制訂有《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi) 部工作信息備案披露實施細則》和《投資者關(guān)系管理工作制度》等信息披露與溝 通制度。主要包括以下幾個方面：日常經(jīng)營管理方面：以公司基本制度為依據(jù)，制定了涵蓋財務(wù)管理、生產(chǎn)管 理、物資采購、產(chǎn)品銷售、對外投資、行政管理、人力資源等整個生產(chǎn)經(jīng)營方面 的內(nèi)控制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。公司在會計電算化方面設(shè)置電算化會計主管, 專門負責財務(wù)部信息化的流程建設(shè)及工作指導(dǎo)。公司安全管理機構(gòu)制定了《安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)獎懲管理辦法》、《安全生產(chǎn)百分考評標準》、《危險源辨識與風險評價程序》、《職 業(yè)病預(yù)防與保護控制管理規(guī)定》、《女工勞動保護控制管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定進 行制度化管理，公司編制了《安全操作規(guī)程匯編》，各種操作規(guī)程制定的比較完 善并現(xiàn)場張貼，對各工序、各種設(shè)備的安全操作進行有效控制。人員聘任組織與培訓：包括機構(gòu)建立與分工、人員配備、培訓、職務(wù)考核與 調(diào)動、薪酬管理與考核等。報告期內(nèi)，為進一步提升公司管理水平，確保公司各項內(nèi)控制度的有效性和 適用性，在聘請的專業(yè)咨詢機構(gòu)的指導(dǎo)下公司開展了完善制度體系建設(shè)工作。責任劃分控制：為防止錯誤或舞弊的發(fā)生，對各個部門、各個環(huán)節(jié)制定 了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度和內(nèi)部牽制制度，通過權(quán)力、職責的劃分，使組織的各組成部分及其成員明確自己在組織中的位置、權(quán)力、責任、行為規(guī)則 等，以防止錯誤或舞弊的發(fā)生。電腦系統(tǒng)控制：采用 ERP 管理系統(tǒng)和會計電算化核算系統(tǒng)，對使用權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設(shè)備安全、維護、文件資料上傳、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)等重 要方面進行控制。對于外部信息，公司通過與行業(yè)協(xié)會、社會中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來 單位、投資者以及相關(guān)監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳 媒等渠道，及時獲取外部信息。審計委員 會對董事會負責。一般缺陷是除重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任 務(wù)，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。（4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負責，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均建立了內(nèi)部控制，并得以有 效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。同時公司將進一步強化 內(nèi)部審計工作，加強對子公司內(nèi)部控制完善和執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督。現(xiàn)將情況報告如下：一、管理層聲明【本中心 / 本公司】管理層保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔相應(yīng)責任。自評價范圍結(jié)合了最新財務(wù)報表數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)特征、主要相關(guān)風險、管控重點等因素，綜合考慮了【本中心 / 本公司/本部門】及所有部門、下屬單位的所有業(yè)務(wù)和事項。五、內(nèi)部控制缺陷認定【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制缺陷認定遵循五礦股份統(tǒng)一的技術(shù)標準，根據(jù)認定標準，截至基準日存在的重大缺陷【XX】個、重要缺陷【XX】個、一般缺陷【XX】個。{自基準日至內(nèi)部控制自評價報告發(fā)出日之間是/否發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。其中，逾期貸款余額3萬元，較上年底下降2萬元，呆滯貸款余額851萬元，較上年下降223萬元，不良貸款占比9%，存貸比例154%，貼現(xiàn)余額1355萬元，較上年底增1275萬元，股金余額1559萬元，較上年凈增119萬元。但存在有以下問題：①5萬元以上的貸款存在有沒堅持按月清息現(xiàn)象；②貸款有超訴訟時效現(xiàn)象。股金方面：止6月底股金余額1559萬元，較上年底凈增119萬元。存在的問題：①業(yè)務(wù)招待費超比例多列支49472。重要空白憑證，經(jīng)核實帳、實物相符。登記簿有內(nèi)容登記不全現(xiàn)象。呆帳準備金多提566086。多提呆帳準備金566086 。47元，6月底應(yīng)盈余1423052。內(nèi)部控制自我評價2一、內(nèi)部控制自我評價的概念及內(nèi)容內(nèi)部控制自我評價是指企業(yè)董事會或類似機構(gòu)對內(nèi)部控制有效性進行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。二、國有企業(yè)開展內(nèi)部控制自我評價的背景200x年，美國在安然事件后頒布的《薩班斯奧克斯利》法案要求上市公司在年報中必須包括公司內(nèi)部控制狀況的陳述并要求公司管理層對內(nèi)部控制的有效性進行負責。尤其是20xx年，按照財政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的有關(guān)要求，國資委下發(fā)了《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知》(國資發(fā)評價[20xx]68號)，要求各企業(yè)立足自身實際，建立健全內(nèi)部控制體系。由此可見，不論從外部監(jiān)管的角度，還是從企業(yè)自身內(nèi)在管理要求來看，內(nèi)控評價工作都已成為國有企業(yè)每年必做的一項重要工作任務(wù)。另一方面企業(yè)在迅速擴張的同時，也在下大力氣抓經(jīng)營、抓效益。有的企業(yè)雖然建立健全了內(nèi)部控制，但制度的有效性還存在問題，即使制度本身是有效的，但實際執(zhí)行還有許多問題，甚至有的企業(yè)出現(xiàn)兩層皮現(xiàn)象，制度定的是一套，實際執(zhí)行是另一套。萬科規(guī)范的制度體系使得公司內(nèi)部很少出現(xiàn)繁瑣的請示匯報，提高了工作效率，降低了內(nèi)部交易成本。企業(yè)大部分人員均初次接觸這塊業(yè)務(wù)，缺乏實踐經(jīng)驗。因此，缺乏業(yè)務(wù)層面的積極參與，也會使內(nèi)控自評工作脫離經(jīng)營實際，流于形式。集團公司下屬所有企業(yè)都統(tǒng)一使用這種格式開展自評工作，認定內(nèi)控缺陷。目前部分國有企業(yè)已經(jīng)建立了內(nèi)審的信息化平臺，實現(xiàn)了在線審計、信息共享等功能。從長遠來看，內(nèi)部控制自我評價工作在國有企業(yè)有著巨大的提升空間。從另一角度來看，企業(yè)在開展內(nèi)控評價工作的過程中，通過查找和發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷，并組織實施整改，可以進一步補齊管理短板，提升管理水平。并不斷總結(jié)經(jīng)驗，完善內(nèi)控體系，保證內(nèi)控能夠與公司日常經(jīng)營管理相適應(yīng)。如果內(nèi)控體系未建立或不健全，那么內(nèi)控評價工作也會成為無源之水、無本之木。企業(yè)應(yīng)結(jié)合行業(yè)特點、生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)等因素，制定出詳細的實施方案，并對內(nèi)控評價工作統(tǒng)一模板做細致的分析，找到與自身企業(yè)最適當?shù)钠鹾宵c，并對個別差異的地方做進一步補充與完善。其中內(nèi)審信息平臺建設(shè)日趨成熟，逐步建立起與現(xiàn)有的財務(wù)集中核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、全面預(yù)算管理系統(tǒng)等的業(yè)務(wù)對接，實現(xiàn)遠程審計和非現(xiàn)場審計。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安