【正文】 準(zhǔn)確反映貸款轉(zhuǎn)讓的數(shù)據(jù)和形態(tài)嚴(yán)格按照相關(guān)的財(cái)務(wù)核算規(guī)定和統(tǒng)計(jì)制度要求，以買斷方式的貸款，出讓方應(yīng)減少相應(yīng)貸款的數(shù)據(jù)，由受讓方反映相應(yīng)增加貸款的數(shù)據(jù)和形態(tài)，其中有追索權(quán)買斷的貸款，出讓方必須同時(shí)在表外科目中列明，并按資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)清分。回購(gòu)到期時(shí)，出讓方應(yīng)根據(jù)回購(gòu)合同的約定，將回購(gòu)利息一次性按期支付給受讓方。當(dāng)現(xiàn)有信息與實(shí)際情況發(fā)生較大出入或重大變化時(shí)，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。第十四條 同一筆回購(gòu)型信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù),如果涉及到兩項(xiàng)(含)以上到期時(shí)間不同的信貸資產(chǎn),則其回購(gòu)期的上限應(yīng)為最近到期的信貸資產(chǎn)剩余期限。（2）出讓方在本行預(yù)留經(jīng)有權(quán)簽字人簽字并蓋章的《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，在出讓方不履行回購(gòu)義務(wù)時(shí)，本行有權(quán)將此通知書發(fā)出。（二）其他條件：（1）借款人應(yīng)納入本行綜合授信管理，如借款人在本行具有授信額度，則信貸資產(chǎn)受讓后該借款人的貸款余額不能超過核定的授信額度。第四章 轉(zhuǎn)讓條件第十一條 本行受讓信貸資產(chǎn)必須符合下列條件：（一）基本條件。（二）信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)根據(jù)協(xié)議約定，本行向境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)投資者有償轉(zhuǎn)出信貸資產(chǎn)。第七條 風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)貸款轉(zhuǎn)讓合同的合規(guī)性審核并簽署意見。合同要素填寫齊全，明確雙方權(quán)利與義務(wù)。必要時(shí)可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行與參與。第二條 本制度所指信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是指本行與具備貸款業(yè)務(wù)資格的政策性銀行、商業(yè)銀行、財(cái)務(wù)公司和信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)投資者根據(jù)協(xié)議約定相互轉(zhuǎn)讓本外幣信貸資產(chǎn)的業(yè)務(wù)行為。第三條 本制度所指的社會(huì)投資者是指金融機(jī)構(gòu)以外的自然人、法人或者其他組織。第五條 資金營(yíng)運(yùn)部（一）根據(jù)本行實(shí)際情況和需求，提出業(yè)務(wù)要求，并做好聯(lián)系與洽談工作。（四）定期向監(jiān)管部門報(bào)送貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)報(bào)告和按季向監(jiān)管部門報(bào)告報(bào)送《貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》。第八條 稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督。在此項(xiàng)業(yè)務(wù)中，本行是信貸資產(chǎn)的出讓方，其他金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)投資者是信貸資產(chǎn)的受讓方。，良好的信譽(yù)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。如借款人在本行無授信額度，則需重新增加授信額度。第十二條 本行出讓信貸資產(chǎn)必須符合下列條件：（一）信貸資產(chǎn)的出讓，應(yīng)符合本行信貸政策和貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整等相關(guān)規(guī)定。第十五條 回購(gòu)到期不得以任何方式展期。（二）可選聘中介機(jī)構(gòu)對(duì)擬轉(zhuǎn)讓的貸款進(jìn)行評(píng)估，對(duì)評(píng)估（咨詢）報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐栴}時(shí)，應(yīng)向中介機(jī)構(gòu)提出書面疑義，要求其做出書面解釋。第七章 建立大額貸款轉(zhuǎn)讓報(bào)告制度第十八條 出讓方、受讓方雙方均須對(duì)單份（或單筆）貸款轉(zhuǎn)讓合同標(biāo)的金額超過5,000萬元以上（含）業(yè)務(wù)，按貸款轉(zhuǎn)讓交割日所在月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，在月后8日內(nèi)向所在地銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行書面報(bào)告。第九章 監(jiān)督與檢查第二十一條 建立貸款轉(zhuǎn)讓檢查監(jiān)督制度，制定檢查監(jiān)督工作程序，規(guī)范檢查監(jiān)督行為。第二十四條 任何部門和個(gè)人不得直接或間接干擾和阻撓檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對(duì)盡職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。第二十七條 本行根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究，并報(bào)監(jiān)管部門。（二）利用內(nèi)部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)或人員，非法謀取小集體利益和個(gè)人利益。（六）超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幹梅桨?。（十）其他違反本辦法規(guī)定要求的行為。信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓操作流程一、流程圖（一）買斷型信貸資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)（二）買斷型信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)（三）信貸資產(chǎn)回購(gòu)（買入）流程圖（四）信貸資產(chǎn)回購(gòu)（賣出）流程圖二、流程說明（一）買斷型信貸資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù) 1．受理信貸資產(chǎn)買入業(yè)務(wù)由資金運(yùn)營(yíng)部提出申請(qǐng)，報(bào)行長(zhǎng)室審批后實(shí)施；或出讓方主動(dòng)提出，資金營(yíng)運(yùn)部受理。、擔(dān)保合同和抵/質(zhì)押權(quán)利憑證等相關(guān)文件副本或復(fù)印件。初審合格以后，資金營(yíng)運(yùn)部將上述材料及相關(guān)資料提交信貸經(jīng)營(yíng)部門（公司業(yè)務(wù)部和個(gè)人業(yè)務(wù)部），并附列《信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)內(nèi)部移交清單》。（2）如借款人已具有本行核定的授信額度，且信貸資產(chǎn)受讓后該借款人的占用額度不超過核定的授信總額，則該筆轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)不做客戶評(píng)價(jià)；如借款人具有授信額度但額度不足并確須追加的，要按擬追加后授信額度的審批權(quán)限報(bào)有權(quán)審批行審批；如借款人無本行核定的授信額度，需首先對(duì)借款人進(jìn)行客戶評(píng)價(jià)和額度審批。4．審批按照總行規(guī)定的權(quán)限審批。，由出讓方向借款人、擔(dān)保人發(fā)出《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》。（3）借款人開戶信貸經(jīng)營(yíng)部門向會(huì)計(jì)部門提供要求借款人開立貸款賬戶的通知書，并提供包括貸款本金、利率、期限、起息日和計(jì)息積數(shù)等相關(guān)信息在內(nèi)的貸款資料，作為會(huì)計(jì)部門開立貸款賬戶的依據(jù)；信貸經(jīng)營(yíng)部門客戶經(jīng)理協(xié)助借款人在本行開立貸款賬戶。（二）買斷型信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù) 1．提出貸款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)資金營(yíng)運(yùn)部根據(jù)本行經(jīng)營(yíng)和管理情況、信貸政策和貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，提出貸款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)。（3）若受讓方提出本行與借款人（擔(dān)保人）簽訂的借款合同（擔(dān)保合同）有法律問題，并提出簽訂補(bǔ)充合同的要求，信貸經(jīng)營(yíng)部門在征求風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部意見后答復(fù)，確實(shí)需要本行與借款人（擔(dān)保人）簽訂補(bǔ)充協(xié)議的，經(jīng)協(xié)商后本行與其簽訂《信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)同意簽署補(bǔ)充合同確認(rèn)函》。（2）在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同簽訂當(dāng)日，本行應(yīng)向借款人、擔(dān)保人發(fā)出《信貸資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》。收款及后續(xù)手續(xù)辦妥簽約及有關(guān)文件移交后，由資金營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)按照合同約定敦促受讓方支付受讓價(jià)款，由會(huì)計(jì)結(jié)算部門辦理收款手續(xù)。雙方簽訂《信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓回購(gòu)協(xié)議》，《信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓回購(gòu)協(xié)議》以出讓方與債務(wù)人、擔(dān)保人簽訂的債務(wù)合同、保證（抵質(zhì)押）合同為基礎(chǔ)。（四）信貸資產(chǎn)回購(gòu)（賣出）業(yè)務(wù) 1．業(yè)務(wù)規(guī)劃根據(jù)交易員的市場(chǎng)分析，是否轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)由資金運(yùn)營(yíng)部提出申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓計(jì)劃，報(bào)行長(zhǎng)室審批。（2）回購(gòu)到期后，由交易員填制還款憑證，經(jīng)逐級(jí)審批，交清算中心進(jìn)行賬務(wù)處理，受讓方接到款項(xiàng)后，將貸款資料進(jìn)行歸還。第三條公司建立完善的前、中、后臺(tái)管理系統(tǒng)，即產(chǎn)品營(yíng)銷、產(chǎn)品研發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)控制等部門間的分工與協(xié)作機(jī)制開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)分工第五條研發(fā)創(chuàng)新部負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)研發(fā)工作，為公司信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)開展及創(chuàng)新提供支持。第九條合規(guī)風(fēng)控部負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)合法合規(guī)性審查、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查與防范等工作，檢測(cè)并預(yù)防業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。單一的、有明確到期日的信貸資產(chǎn)受讓貸款產(chǎn)品的期限應(yīng)與對(duì)應(yīng)的信貸資產(chǎn)的剩余期限匹配。擬轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)有抵質(zhì)押物的，應(yīng)當(dāng)完成抵質(zhì)押物變更登記手續(xù)或?qū)①|(zhì)物移交占有、交付，確保擔(dān)保物權(quán)有效轉(zhuǎn)移。第十九條信貸資產(chǎn)受讓項(xiàng)目管理按照貸款貸款項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。合規(guī)風(fēng)控部的合規(guī)風(fēng)控員根據(jù)貸款業(yè)務(wù)部提交的有關(guān)業(yè)務(wù)資料，對(duì)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行全面的審查，提出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理意見，并形成風(fēng)險(xiǎn)審查報(bào)告。對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行全面的分析、研究與評(píng)估，對(duì)主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要采取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理措施。第六章信息披露第二十七條公司按照法律法規(guī)的規(guī)定和貸款文件約定，及時(shí)、準(zhǔn)確、充分、完整地向委托人與受益人披露信息，揭示風(fēng)險(xiǎn)。第三十條本辦法由貸款業(yè)務(wù)一部負(fù)責(zé)解釋。第三條 本制度適用本行反假貨幣工作的管理。偽造的貨幣是指仿照真幣的圖案、形狀、色彩等，采用各種手段制作的假幣；變?cè)斓呢泿攀侵冈谡鎺诺幕A(chǔ)上，利用挖補(bǔ)、揭層、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，改變真幣原形態(tài)的假幣。第八條 各支行（部）、儲(chǔ)蓄所反假宣傳要堅(jiān)