【正文】 ”（主表34欄）和彌補(bǔ)虧損數(shù)額（附表四）是否與之前申報(bào)數(shù)相符。（1）點(diǎn)擊左上角申報(bào)區(qū)下的“申報(bào)查詢”，進(jìn)入查詢區(qū)，如下圖。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。（1）打開PDF文件，可以看到相應(yīng)的“企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表”，包括主表和附表，“電子申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。注意：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)必須按照上述的次序進(jìn)行，否則無法操作。，納稅人如需要更正申報(bào)表，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。八、服務(wù)咨詢電話（一）網(wǎng)上申報(bào)咨詢服務(wù)電話 納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)時(shí)遇到問題的請(qǐng)撥打本地區(qū)12366納稅服務(wù)熱線咨詢。進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)功能，下載年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢后上傳電子表單完成年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表的申報(bào)。申報(bào)次序?yàn)椋壕W(wǎng)上報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表企業(yè)所得稅網(wǎng)上年度申報(bào)網(wǎng)上報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)往來報(bào)告表。納稅人在稅法規(guī)定的匯算清繳期內(nèi)因各種原因?qū)е履甓燃{稅網(wǎng)上申報(bào)不成功的，應(yīng)及時(shí)在稅法規(guī)定的匯算清繳期內(nèi)按現(xiàn)行上門申報(bào)規(guī)定要求，攜帶有關(guān)申報(bào)資料到所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅大廳辦理申報(bào)。詳細(xì)情況請(qǐng)瀏覽廣東省國家稅務(wù)局網(wǎng)站（）和撥打12366服務(wù)熱線咨詢，或到國稅辦稅大廳索取有關(guān)宣傳資料。二、企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)的適用范圍企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)適用于： ，適用于已在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦妥開通網(wǎng)上申報(bào)手續(xù)的居民企業(yè)所得稅納稅人，包括查賬征收和核定征收納稅人。法定的匯算清繳期結(jié)束后，網(wǎng)上不再受理納稅人所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)，仍未辦理申報(bào)的納稅人，應(yīng)按現(xiàn)行上門申報(bào)要求，攜帶有關(guān)申報(bào)資料到所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅大廳辦理申報(bào)。六、企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)的流程 【第一步】財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)功能，下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)（支持目前企業(yè)在用的三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報(bào)軟件，包括：涉稅通企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)（易財(cái)稅）、稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)，下同）或手工錄入方式完成財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢后上傳電子表單完成財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)?！镜谒牟健客瓿善髽I(yè)所得稅稅款繳納。（二）數(shù)字證書咨詢服務(wù)電話如果在使用數(shù)字證書中遇到問題，請(qǐng)根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的指引撥打本地區(qū)數(shù)字證書頒發(fā)機(jī)構(gòu)的客戶服務(wù)熱線。：通過登錄廣東國稅網(wǎng)上辦稅大廳（網(wǎng)站地址：，推薦使用IE瀏覽器），輸入納稅人識(shí)別號(hào)和密碼（登錄密碼與企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)登錄密碼一致），登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展” →進(jìn)入廣東省國稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁面，點(diǎn)擊 “我要申報(bào)”，選擇相應(yīng)的功能進(jìn)行申報(bào)。三、操作說明（一）企業(yè)所得稅申報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)操作說明進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)界面，下載企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)（支持目前企業(yè)在用的三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報(bào)軟件，包括：涉稅通企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)（易財(cái)稅）、稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)，下同）或手工錄入的方式完成申報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。（2）點(diǎn)擊“版本校驗(yàn)”以確認(rèn)下載的電子版單已是最新版本，確認(rèn)無誤后即可進(jìn)入表單填寫。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。（2）網(wǎng)上申報(bào)結(jié)果會(huì)列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報(bào)所處狀態(tài)，可點(diǎn)擊“查看”查看詳細(xì)狀態(tài)說明，如下圖為成功申報(bào)提示界面。（3）對(duì)于“處理成功”的網(wǎng)上申報(bào)，可以點(diǎn)擊“下載”，錄入校驗(yàn)碼，下載提交成功的申報(bào)表供企業(yè)歸檔保存，如下圖。（1）選擇會(huì)計(jì)制度類型和報(bào)表所屬期進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)在“應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）”欄目中生成應(yīng)申報(bào)記錄，納稅人無需手工選擇所屬期，可直接在“應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）”欄目中選擇會(huì)計(jì)制度類型，然后點(diǎn)擊“下載電子表單”，如下圖所示。打開下載的PDF格式的電子報(bào)表，可以看到相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如下圖所示。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳財(cái)務(wù)報(bào)表文件的操作。點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過，則完成電子表單提交。（三）關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)界面，下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。（1）點(diǎn)擊關(guān)聯(lián)申報(bào)后，顯示納稅人《企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》（以下簡(jiǎn)稱“關(guān)聯(lián)申報(bào)表”）封面相關(guān)信息，如下圖：（2）點(diǎn)擊“填寫”后，進(jìn)入“關(guān)聯(lián)報(bào)表選擇”，通過選擇相關(guān)選項(xiàng)確定需下載填寫的關(guān)聯(lián)申報(bào)表格類型。如選“是”，則需要下載、填寫相對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)申報(bào)附表8和附表9。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。（1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可輸入密碼并提交申報(bào)表，如下圖所示：（2）點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過，則完成電子表單提交。（四）企業(yè)所得稅稅款繳納操作說明登錄后進(jìn)入廣東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅大廳“申報(bào)征收”模塊中的“網(wǎng)上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。以上申報(bào)資料納稅人除《中華人民共和國匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》，如果通過電子申報(bào)方式傳送的，可不再報(bào)送紙質(zhì)申報(bào)資料。三、延期納稅申報(bào)的期限納稅人、扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在不可抗力情形消除后立即向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。三、延期繳納稅款的申請(qǐng)資料延期繳納稅款申請(qǐng)審批表；延期繳納稅款申請(qǐng)報(bào)告；當(dāng)期貨幣資金余額情況及所有銀行存款賬戶的對(duì)賬單復(fù)印件；當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表；應(yīng)付職工工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的支出預(yù)算；有關(guān)災(zāi)情報(bào)告（發(fā)生不可抗力情形的報(bào)送）；公安機(jī)關(guān)出具的事故證明（發(fā)生不可抗力情形的報(bào)送）。登錄界面有三部分內(nèi)容：納稅人識(shí)別號(hào)(稅務(wù)登記證號(hào)碼)：輸入本企業(yè)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。按“登錄”進(jìn)入綠色通道。在初始化時(shí)，會(huì)將企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證的專票明細(xì)數(shù)據(jù)和運(yùn)輸發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)導(dǎo)入到“增值稅抵扣明細(xì)表”中。如果是金稅導(dǎo)入的認(rèn)證的發(fā)票或者其他抵扣憑證的導(dǎo)入，你不能修改。上傳時(shí)程序會(huì)檢測(cè)你的文件正不正確，其中數(shù)據(jù)是否正確，檢測(cè)無誤后，會(huì)將你的兩個(gè)XML文件保存到我們的服務(wù)器上，并將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到進(jìn)項(xiàng)明細(xì)中。廢舊物資進(jìn)項(xiàng)導(dǎo)入：將廢舊物資抵扣發(fā)票在通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（）中錄入，導(dǎo)出兩個(gè)XML文件，并用檢查程序檢查無誤后，點(diǎn)擊網(wǎng)頁上的廢舊物資進(jìn)項(xiàng)導(dǎo)入，將其中的XML文