【正文】 聯(lián)行結(jié)算部門、儲(chǔ)蓄部門、現(xiàn)金出納部門等涉及貸款和現(xiàn)金的重要部門。近兩年隨著農(nóng)業(yè)銀行監(jiān)管力度的加大和改革發(fā)展農(nóng)行內(nèi)部人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)得到了增強(qiáng)。不良貸款率為。表現(xiàn)在農(nóng)行內(nèi)部出了問題上下級(jí)之間不知道向誰負(fù)責(zé)決策失誤后不知道追究誰干部評(píng)價(jià)升遷仍然按照行政干部的要求來評(píng)價(jià)考核。要在上級(jí)行的指導(dǎo)下，借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和手段, 從風(fēng)險(xiǎn)組織流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法, 逐步建立覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng), 并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重要課題。三是下大力氣抓好教育培訓(xùn)和基礎(chǔ)管理工作。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作是一項(xiàng)繁雜的系統(tǒng)工程，沒有稱職的人員來參與評(píng)價(jià)，也難以發(fā)揮其作用。內(nèi)控機(jī)制是內(nèi)部控制的核心，是商業(yè)銀行防范化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。內(nèi)部控制制度本身的不完善以及體系間的相互脫節(jié)，造成制度之間缺乏有機(jī)的聯(lián)系，內(nèi)部控制措施零散、不系統(tǒng)，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，內(nèi)部控制結(jié)果不穩(wěn)定，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別缺乏主動(dòng)性，對(duì)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)缺乏驅(qū)動(dòng)力。全面控制存立關(guān)鍵崗位人員輪崗制，實(shí)行重要崗位競(jìng)聘制和業(yè)績(jī)考核制。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制在形式上并無明顯缺陷，但明顯存在內(nèi)控責(zé)任制的缺失，未能形成相互聯(lián)系、相互依賴、相互制約的內(nèi)控機(jī)制?，F(xiàn)就基層農(nóng)行內(nèi)部控制體系建設(shè)做一簡(jiǎn)要分析。目前大多數(shù)銀行都面臨著內(nèi)部控制不健全或執(zhí)行力度不夠,不僅自身承擔(dān)著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也削弱了企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力,所以內(nèi)部控制已成為各商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)不可缺少的方面。截至2009年末,累計(jì)為33多萬農(nóng)戶發(fā)放了惠農(nóng)卡,同時(shí)NH支行也為此承擔(dān)了巨大不良貸款,這表明農(nóng)業(yè)銀行NH支行為此負(fù)擔(dān)了較大的成本,也象征著巨大的損失風(fēng)險(xiǎn)最終由農(nóng)業(yè)銀行NH支行來承受。第一篇：農(nóng)業(yè)銀行論文：NH農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制研究農(nóng)業(yè)銀行論文：NH農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制研究【中文摘要】農(nóng)業(yè)銀行NH支行成立于1997年,它是一家面向“三農(nóng)”、城鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)、綜合經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)。隨著金融改革的深化,我國(guó)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)不斷積累,存在著很多不安全因素,同時(shí)也暴露了很多內(nèi)控機(jī)制缺陷問題。本文主要采取案例分析和規(guī)范研究方法相結(jié)合,對(duì)農(nóng)業(yè)銀行NH支行的貨幣資金內(nèi)部控制存在的主要問題進(jìn)行分析,根據(jù)現(xiàn)有的商業(yè)銀行內(nèi)...【英文摘要】NH branch of Agricultural Bank was set up in is a financial institution which mainly severs for‘the three rural issues’, promotes the linkage between urbanand countryside, emphasizes the integration into international system and prehensive the delegate of advanced branches, The NH branch of Agricultural Bank is always upholding the spirit of benefiting and enriching people and the’three rural issues’.It launches a series of new policies, measures and products which are mainly fo...【關(guān)鍵詞】農(nóng)業(yè)銀行 內(nèi)部控制 貨幣資金【英文關(guān)鍵詞】Agricultural Bank internal control monetary fund 【目錄】NH農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制研究46背景9Abstract67摘要 研究第1章 研究方法及擬第2章 貨解決的問題10獻(xiàn)綜述1217 內(nèi)部控制的發(fā)展階段1213幣資金內(nèi)部控制研究文獻(xiàn)綜述1317行貨幣資金內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析1726基本狀況1718的問題1820分析20262637第3章 農(nóng)業(yè)銀行NH 農(nóng)業(yè)銀行NH 農(nóng)業(yè)銀行NH NH 支行貨幣資金內(nèi)部控制存在問題的原因第4章 完善NH 增強(qiáng)對(duì)貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估2829的控制活動(dòng)2934 規(guī)范和完善貨幣資金 完善貨幣資金的信息與溝通 加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制活動(dòng)的監(jiān)督3537參考文獻(xiàn)3941致謝41結(jié)論第二篇：淺議基層農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)淺議基層農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制體系是金融企業(yè)保持持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的根本保證, 也是國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的目標(biāo)之一。一、基層農(nóng)行內(nèi)部控制存在的問題（一）內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力。崗位自我約束機(jī)制制度不健全，有章不循，違章操作，有些創(chuàng)新業(yè)務(wù)相關(guān)制度尚未建立就盲目運(yùn)作。三是內(nèi)部控制文化尚未建立。如有些行僅僅滿足于決策環(huán)節(jié)的“審貸分離”，而對(duì)貸款發(fā)生時(shí)以及發(fā)生后的具體風(fēng)險(xiǎn)程度缺乏具體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控手段，使得貸款業(yè)務(wù)管理存在著難以預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)。但長(zhǎng)期以來，由于農(nóng)業(yè)銀行面臨著越來越激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，有些商業(yè)銀行受利益驅(qū)動(dòng)的影響，重經(jīng)營(yíng)輕管理，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部控制監(jiān)督，將業(yè)務(wù)發(fā)展與強(qiáng)化內(nèi)部控制對(duì)立起來，將經(jīng)營(yíng)管理與內(nèi)控機(jī)制相分離，使得商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制嚴(yán)重缺乏科學(xué)性、規(guī)范性和系統(tǒng)性，對(duì)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)難能進(jìn)行有效分析視程度的根源是對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)人員出具評(píng)價(jià)結(jié)果的“擔(dān)心”和對(duì)責(zé)任人的認(rèn)定及處理結(jié)果不確定性的“擔(dān)心”。一是內(nèi)控評(píng)價(jià)人員的組成要選配具有一定理論基礎(chǔ)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)骨干組成；二是要建立內(nèi)控評(píng)價(jià)人員“一專多能”的激勵(lì)考核機(jī)制。充分利用內(nèi)外部資源，創(chuàng)新培訓(xùn)形式和手段，定期開展內(nèi)控評(píng)價(jià)基礎(chǔ)理論學(xué)習(xí)和實(shí)踐調(diào)研活動(dòng)，保障內(nèi)控評(píng)價(jià)人員后續(xù)教育的時(shí)間和質(zhì)量。（七）建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)機(jī)制，健全內(nèi)部控制體系。資本充足率嚴(yán)重不足資本充足率代表了商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)金融危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)的能力按照巴塞爾協(xié)議的要求商業(yè)銀行資本充足率不得低于農(nóng)業(yè)銀行嚴(yán)重不足農(nóng)行年底的資本充足率竟然為一。圓從產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上看投資主體單一產(chǎn)權(quán)社會(huì)化程度低存在所有制壁壘問題。但合規(guī)文化建設(shè)并未在農(nóng)行從上到下真正形成特別是基層機(jī)構(gòu)的部分工作人員還未充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)涵。近年來這類案件的發(fā)生有上升的趨勢(shì)如深圳分行第三營(yíng)業(yè)部彭偉智利用虛假客戶資料騙取個(gè)人住房貸款總額高達(dá)人民幣萬元。高級(jí)管理層沒有設(shè)專門從事風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制部門沒有人真正對(duì)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)。目前農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)控制的檢查頻率不高、深度不夠、檢查面過窄很多檢查流于形式尚不能與基層行的風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)這在很大程度上影響了內(nèi)部控制作用的效果。長(zhǎng)期以來農(nóng)行高檔次專業(yè)技術(shù)人才高學(xué)歷、高檔次專業(yè)技術(shù)人員和復(fù)合型人才卻嚴(yán)重不足。年齡結(jié)構(gòu)老化。東范大學(xué)碩士學(xué)位論文人力資源配置不合理。使得農(nóng)行缺乏進(jìn)行人力資源投資、改善所必需的物質(zhì)條件。在政策和規(guī)章制度具體落實(shí)的時(shí)候線條比較粗操作性不強(qiáng)往往是以文件落實(shí)文件以會(huì)議落實(shí)會(huì)議。抵觸性執(zhí)行部分營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在執(zhí)行政策、制度時(shí)以結(jié)合本部門本地區(qū)實(shí)際為理由搞上有政策下有對(duì)策導(dǎo)致剛性的執(zhí)行要求被軟化、被弱化。有的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)規(guī)章制度的理解以偏概全、斷章取義、為我所用影響了制度規(guī)定的嚴(yán)肅性。但是農(nóng)行由于歷史包袱沉重點(diǎn)多、面廣、線長(zhǎng)的自身特點(diǎn)被國(guó)家放在四大國(guó)有商業(yè)銀行的最后。而對(duì)事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少要么沒有要么形同虛設(shè)。很多銀行往往將操作風(fēng)險(xiǎn)視同操作性風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)有人員、系統(tǒng)、流程和外部因素等四類因素引起幾乎涉及到銀行的各個(gè)職能部門。這種分散管理的做法使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策農(nóng)行高層管理者更是無法清楚了解面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況。由于過分依靠?jī)?nèi)部審計(jì)忽略了外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)交叉的制衡作用。沒有高素質(zhì)的員工隊(duì)伍和先進(jìn)的和規(guī)文化理念無法真正形成風(fēng)險(xiǎn)防控的有效格局。培訓(xùn)力度不夠沒有好的培訓(xùn)機(jī)制是造成部分員工政治業(yè)務(wù)素質(zhì)差的主要原因以現(xiàn)有員工的基本素質(zhì)如果沒有很好的培訓(xùn)無法適應(yīng)農(nóng)行日益發(fā)展的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要。東北師范大學(xué)碩士學(xué)位論文以合規(guī)為主基調(diào)的企業(yè)文化沒有形成近兩年隨著農(nóng)業(yè)銀行監(jiān)管力度的加大和改革發(fā)展內(nèi)部人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)得到了增強(qiáng)。這些都說明農(nóng)業(yè)銀行整體合規(guī)文化氛圍尚未得到真正的形成。制度本身的原因有些規(guī)章制度制定時(shí)把西方國(guó)家銀行業(yè)和國(guó)內(nèi)所謂先進(jìn)管理制度全盤照抄生搬硬套結(jié)果導(dǎo)致“水土不服”出臺(tái)新的管理制度時(shí)不慎重、不系統(tǒng)、不合理缺乏科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)研論證缺乏可行性與操作性就倉促出臺(tái)使一部分制度流于形式在執(zhí)行過程中朝令夕改失去了決策的嚴(yán)肅性有些管理制度的系統(tǒng)整合性、協(xié)調(diào)性差難以形成整體合力。有些是執(zhí)行結(jié)果缺乏合適的評(píng)價(jià)、考核機(jī)激勵(lì)措施忽略了執(zhí)行細(xì)節(jié)東北師范大學(xué)碩士學(xué)位論文的到位程度使得執(zhí)行結(jié)果不了了之。實(shí)現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口的前移是防范和化解國(guó)內(nèi)的金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行是中國(guó)銀行業(yè)的主體多年來在推動(dòng)中國(guó)的改革和發(fā)展中發(fā)揮了巨大作用、做出了重要貢獻(xiàn)但自身也積累了嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)國(guó)有專業(yè)銀行的舊體制嚴(yán)重制約了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作。按照這一遠(yuǎn)景奮斗目標(biāo)從現(xiàn)在起到年把農(nóng)行基本建設(shè)成競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)的大型公眾持股銀行到年使農(nóng)行經(jīng)營(yíng)管理水平和核心指標(biāo)躋身國(guó)際知名先進(jìn)銀行行列成為一家國(guó)家滿意、股東滿意、社會(huì)滿意、員工滿意的現(xiàn)代化大型商業(yè)銀行到年使農(nóng)行成為立足本土、覆蓋城鄉(xiāng)、全球運(yùn)作、國(guó)際一流的現(xiàn)代商業(yè)銀行。監(jiān)事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會(huì)和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系起到監(jiān)督制約作用。強(qiáng)化合規(guī)文化教育增強(qiáng)銀行員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)的管理方式的一種共同認(rèn)識(shí)。而三大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶信用、市場(chǎng)變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風(fēng)險(xiǎn)或損失外部環(huán)境因