【正文】 劃和復(fù)核崗，由預(yù)算科科長兼任復(fù)核崗；國庫財政專戶統(tǒng)管資金會計崗位設(shè)置根據(jù)國庫財政專戶崗位要求，遵循財政專戶資金撥付快捷高效及安全性的原則，設(shè)置財政專戶統(tǒng)管資金會計1名，復(fù)核崗1名。2023年經(jīng)典財政專項資金自查報告2為進(jìn)一步加強我鄉(xiāng)財政資金的安全監(jiān)督管理，確保財政資金的安全，財政帳戶規(guī)范和財務(wù)制度的落實，根據(jù)《瀘州市龍馬潭區(qū)財政局關(guān)于開展全區(qū)財政資金安全檢查工作的緊急通知》（瀘龍財庫[20xx]2號文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，對我鄉(xiāng)財政資金進(jìn)行了全面的徹底清查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、落實責(zé)任，摸排自查我局財政資金支付的主要環(huán)節(jié)在預(yù)算科、國庫科與國庫支付中心，對照此次檢查內(nèi)容梳理如下：（一）制度建設(shè)及基礎(chǔ)管理工作按照財政國庫集中支付制度相關(guān)規(guī)定，制定出臺了《財政資金支付暫行辦法》、《財政資金銀行清算辦法》、《國庫制度改革會計核算暫行辦法》。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，強化預(yù)算監(jiān)督管理。一是一些經(jīng)費沒有列入項目預(yù)算，如設(shè)計費、評審經(jīng)費、項目可性行研究報告費用、而這些經(jīng)費又是需要支出的。規(guī)劃項目得到實施，資金效益日益體現(xiàn)。x萬元列入遞延資產(chǎn)科目，分項細(xì)化支出，購置設(shè)備支出x萬元,土建工程支出x萬元。20xx年12月6日收到財政撥付項目資金x萬元。項目單位是項目管理的第一責(zé)任人，項目單位的主要領(lǐng)導(dǎo)對項目管理負(fù)主要責(zé)任。第十七條 財審局應(yīng)督促項目單位建立健全內(nèi)部管理制度，認(rèn)真履行財政監(jiān)督檢查職能，實行項目跟蹤問效機(jī)制，建立事前審核，事中檢控，事后檢查制度，對專項資金的安全性、合規(guī)性和績效情況跟蹤問效，使監(jiān)督檢查經(jīng)?；?、規(guī)范化、制度化，確保專項資金?？顚Ｓ谩５谑龡l 專項資金的項目管理費按規(guī)定提取和使用。第十條 專項資金支出預(yù)算確定后，嚴(yán)禁隨意調(diào)整預(yù)算，改變支出用途。第三章 專項資金拔付、使用管理第八條 專項資金預(yù)算法定程序批準(zhǔn)后，各部門應(yīng)及時 分配下達(dá)項目實施單位。申請專項資金重點項目應(yīng)實行評審制度，應(yīng)按下列程序進(jìn)行：（一）財審局及相關(guān)業(yè)務(wù)部門按相關(guān)規(guī)定組織對需要安排的項目專項資金進(jìn)行評審；（二）根據(jù)評審結(jié)論，對符合條件的項目，排序列入項目庫，項目庫由財審局和相關(guān)業(yè)務(wù)部門共同設(shè)置、管理和使用。上級安排的專項資金按上級專項資金相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財政部門積極參與項目立項申報，變過去只由項目主管部門立項為財政部門參與立項，避免了盲目爭項、重復(fù)立項的現(xiàn)象；加強對財政專項資金的監(jiān)督檢查和跟蹤問效，實行專項資金“報賬制”管理，改變了過去項目管理與資金管理責(zé)權(quán)不明的現(xiàn)象，使項目主管部門、財政部門、項目實施單位能有機(jī)地結(jié)合在一起，對項目建設(shè)和資金使用共同把關(guān)、相互制約，規(guī)范了資金運行，強化了資金管理；同時項目主管部門、財政部門把監(jiān)督檢查和跟蹤問效貫穿于項目建設(shè)、資金使用的全過程，大大提高了專項資金的使用效益。項目實施單位在第一次申請預(yù)撥資金時，必須提供項目實施方案、資金預(yù)算、合同等有關(guān)資料，經(jīng)項目主管部門審核后，送財政部門相關(guān)業(yè)務(wù)股室審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，交專項資金核算處辦理資金撥付手續(xù)；以后申請撥付資金時，必須將前次預(yù)撥資金全部報賬，并由項目主管部門技術(shù)人員和有關(guān)監(jiān)理人員簽證后，按工程完工進(jìn)度申請撥付，項目主管部門、財政部門對項目實施情況不定期進(jìn)行監(jiān)督檢查和跟蹤問效，項目完工后，由項目實施單位、承建單位提出驗收申請，經(jīng)項目主管部門、財政部門、實施單位共同驗收合格后，扣除質(zhì)量保證金；專項資金實行封閉運行，資金直接撥付到項目實施單位，大大減少了資金撥付環(huán)節(jié)，有力地推動了項目建設(shè)。為進(jìn)一步加強財政專項資金管理，確保資金?？顚Ｓ?，充分發(fā)揮資金使用效益，進(jìn)一步提升對財政專項資金“報賬制”管理機(jī)制。五、專項資金的支付。由局長親自審批支出項目，由班子集體決定使用方向和數(shù)額。二、嚴(yán)格執(zhí)行?？顚Ｓ谩Ω鞣N專項資金要單獨核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營性開支的界限，不能互相占用；，努力提高其使用效率；，要堅持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項專用資金按規(guī)定的用途使用并達(dá)到預(yù)期目的。財政專項資金必須嚴(yán)格執(zhí)行“據(jù)實申報,專家評審、擇優(yōu)推薦、?？顚Ｓ?、績效評價”的工作程序,認(rèn)真落實專家評審制、工程招投標(biāo)制、大宗物資政府采購制、資金管理“三專(專戶存儲、專賬核算、專人管理)”制、資金使用公示制等管理制度,確保資金運行安全,發(fā)揮最大效益；國家涉農(nóng)補貼專項資金,必須嚴(yán)格遵循“調(diào)查核實、張榜公示、?？顚Ｓ?、據(jù)實補貼、集中發(fā)放”的程序；財政專項資金必須?？顚Ｓ?符合其使用規(guī)定和用途,按照規(guī)定的程序辦理,任何單位或個人不得超越權(quán)限,違反程序擅自分配、撥付、使用專項資金。本軟件著重解決您工作中遇到的以下問題：系統(tǒng)的登記、下達(dá)指標(biāo)文件和項目；隨時查詢文件和項目資金情況；跨年度統(tǒng)計匯總；年終指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)；年底快速準(zhǔn)確與預(yù)算科室、各地市縣對賬。第一篇：財政專項資金管理軟件財政專項資金管理軟件介紹財政專項資金管理軟件主要管理各類專項資金，通過來文指標(biāo)的一次性登記，根據(jù)來文登記的項目下發(fā)指標(biāo),資金撥付等。第二篇：財政專項資金財政專項資金，是中央、省、州撥給各地用于社會管理、公共事業(yè)發(fā)展、民生保障、項目建設(shè)以及政策補貼的資金，具有明確的指定用途，對促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會和諧具有十分重要的意義。專項資金管理制度是指對企業(yè)用特定資金來源形成的，并具有專門用途的資金進(jìn)行計劃、調(diào)控、監(jiān)督等管理工作的有關(guān)要求。為建立科學(xué)管理、確保專項資金安全和有效使用，防止國有資產(chǎn)流失，特訂立本制度。凡屬國家或上級撥付的各項專項資金一律實行專款專用，不得挪作它用或改變用途性質(zhì)。如果是上級指定使用的必須按要求使用。專項資金經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究開支后方可支付，支付程序為：開支內(nèi)容——憑證——經(jīng)辦人簽字——審核——審批——支出。一是全面推行專項資金“報賬制”管理體制。三是規(guī)范專項資金管理體制，確保專項資金專款專用。第三篇：財政專項資金管理辦法財政專項資金管理辦法第一章 總則第一條 為加強和規(guī)范財政專項資金管理，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合自治區(qū)寧東能源的化工基地管理委員會（以下簡稱“管委會”）實際，制定本辦法。第四條 專項資金的分配、使用和管理應(yīng)堅持以下原則：（一）公開、公正、科學(xué)、高效；（二）集中管理，突出重點；（三）?？顚Ｓ?，獨立核算；（四）統(tǒng)一支付，嚴(yán)格把關(guān)；（五）跟蹤問效，責(zé)任追究。需安排各項專項資金（包括年初預(yù)算的專項資金）的申報、分配和申批按規(guī)定程序辦理；（三）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要，從專項資金項目庫中選取符合要求的項目，按照財審局預(yù)算編制的要求，編制資金使用計劃，報財審局審核，后經(jīng)政府審批。專項資金應(yīng)嚴(yán)格按照資金拔付程序進(jìn)行拔付。因客觀原因確需調(diào)整專項資金使用用途、變更項目名稱或調(diào)整預(yù)算的，業(yè)務(wù)部門需提出變更申請，并附變更政策依據(jù)和說明，按規(guī)定程序報批。第四章 專項資金績效評價第十四條 財審局應(yīng)當(dāng)會同業(yè)務(wù)部門在完成項目竣工驗 收的基礎(chǔ)上，對專項資金進(jìn)行績效評價。第十八條 財審局和業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期或者不定期對專項資金的使用和項目的進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對重點項目應(yīng)重點檢查，督促建設(shè)單位加強專項資金和項目管理。第二十一條 有下列情形之一的，責(zé)令改正，暫緩拔款；情節(jié)嚴(yán)重的，扣回專項資金，通報批評，并追究其行政責(zé)任：（一）項目單位及業(yè)務(wù)主管部門虛報項目、虛報投資總額，套取專項資金的；或者虛假配套、截留、擠占、挪用專項資金的；或者善自變更投資計劃和基本建設(shè)支出預(yù)算、改變建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；（二）財審局對提交的申請文件和有關(guān)資料審核不嚴(yán)，并造成不良后果；（三）導(dǎo)致專項資金使用不當(dāng)或重大損失的其他行為。20xx年12月18日收到財政撥付項目資金x萬元。通過自查的情況來看，單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，能認(rèn)真組織實施項目規(guī)劃設(shè)計編制工作，并用好管好規(guī)劃專項資金的使用。二、存在的問題經(jīng)過自查我們認(rèn)為資金能按項目計劃來執(zhí)行，但也存在一些不容忽視的問題。(三)制度不夠健全，監(jiān)督不夠有力?？茖W(xué)合理編制項目，要科學(xué)合理選定項目，不斷完善項目論證、評審、報批程序，做好項目前期工作(包括資金規(guī)模、實施年限、實施目標(biāo)和效益等)。按照《財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》，嚴(yán)格財政資金收付、調(diào)度管理，加強會計監(jiān)督。（三）業(yè)務(wù)流程控制與帳務(wù)管理國庫集中支付一體化管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程按照國庫集中支付制度規(guī)定，建立適合我局實際的資金支付業(yè)務(wù)流程。負(fù)責(zé)國庫集中支付單位往來清算賬戶的賬務(wù)核算。（四）對帳及印鑒、票據(jù)管理嚴(yán)格按照《財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》、《屯溪區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法》、《國庫制度改革會計核算暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，每月與相關(guān)業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、人民銀行、代理銀行核對資金帳，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符；嚴(yán)格執(zhí)行印鑒和票據(jù)管理制度，分人分印管理，同一經(jīng)辦人員不得管理全部印鑒。制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善隨著現(xiàn)代國庫管理改革工作的不斷推進(jìn)，財政資金安全管理及內(nèi)控制度需進(jìn)一步完善。下一步，我局將以此次財政資金支付安全自查工作為契機(jī)，積極落實整改：加強支付環(huán)節(jié)人員配備，定期組織輪崗，建立“職責(zé)明晰、相互牽制”的內(nèi)部控制管理機(jī)制和制衡糾錯機(jī)制；按照國庫集中支付制度規(guī)定，進(jìn)一步完善資金支付業(yè)務(wù)流程管理；健全規(guī)范支付中心內(nèi)部受理業(yè)務(wù)審核、開具支付憑證、會計核算與對帳管理流程；加強與完善國庫制度建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)國庫集中支付改革，加大公務(wù)卡制度改革力度，確保年底前全面推開。我們按照《xx市財政局市級財政支出績效評價管理暫行辦法》和xx注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了評價工作。我們的績效評價工作即是從上述三個層次、四大類別全面展開，并遵循以項目支出為重點、以對于我市中小企業(yè)發(fā)展具有明顯社會影響和經(jīng)濟(jì)影響的項目為重點的總體思路展開工作。在對于績效評價工作的組織中，我們能夠堅持客觀公正原則、科學(xué)規(guī)范原則、分類實施原則、績效相關(guān)原則和突出重點原則。經(jīng)檢查評價，20xx全部應(yīng)評價項目（單位）1個，涉及專項資金48萬元；實際進(jìn)行自查并上報自查資料的項目（單位）11個，涉及專項資金468648萬元，占全部應(yīng)評價項目（單位）的874％；評價小組實際進(jìn)行考核評價的項目（單位）74個，涉及專項資金286048萬元，占全部應(yīng)評價項目（單位）的4％。“項目決策”和“項目管理”指標(biāo)分值加大，而“項目績效”指標(biāo)分值相對減少。③“決策程序”指標(biāo)中增加區(qū)級管理部門的審核推薦條款。我們認(rèn)為如此更符合管理部門的職責(zé)，而項目資金的?？顚Ｓ脩?yīng)是管理部門的主要監(jiān)督事項。④適用于中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)項目的評價指標(biāo)中，“項目績效”指標(biāo)的分值分配偏重于項目完成數(shù)量。評價標(biāo)準(zhǔn)據(jù)有關(guān)規(guī)定，績效評價的標(biāo)準(zhǔn)有計劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)和其他標(biāo)準(zhǔn)等。具體的評價工作分定量評價和定xx評價兩個步驟：定量評價以項目執(zhí)行單位提供的相關(guān)資料為基礎(chǔ)，經(jīng)過認(rèn)真核對、審查、核實、分析、整理，必要時執(zhí)行檢查相關(guān)記錄和原始憑xx、直接勘察等程序，測出定量評價結(jié)果；定xx評價以審閱項目執(zhí)行單位的自查表、聽取相關(guān)人員的情況介紹及現(xiàn)場考察提問，經(jīng)量化分析得出定xx評價結(jié)果。②資金撥付：本指標(biāo)主要考察市級中小企業(yè)主管部門與財政部門對已立項批復(fù)并下達(dá)投資計劃的項目，是否及時撥付資金，以保xx項目進(jìn)度。④項目績效：雖然我們認(rèn)為管理部門的主要職責(zé)在于決策與管理，但全市所有項目的績效情況畢竟還是與管理部門的工作相關(guān)，故在對中小企業(yè)管理部門進(jìn)行“項目績效”指標(biāo)考核時還應(yīng)作為輔助評價指標(biāo)，其得分應(yīng)在對所有資金使用項目進(jìn)行評價的基礎(chǔ)上，綜合各資金項目“項目績效”指標(biāo)的評價結(jié)果予以合理確定。②項目推薦：本指標(biāo)主要考察各區(qū)市中小企業(yè)主管部門深刻理解相關(guān)方針政策、加強政策引導(dǎo)、提出并推薦符合規(guī)劃要求且切合實際的項目的情況。適用于支持專精特新小企業(yè)資金項目的主要指標(biāo)①項目決策：本指標(biāo)主要考察項目單位是否按照規(guī)劃要求，嚴(yán)格項目申報條和申報程序，不斷完善各項前期工作的情況。③項目績效：本指標(biāo)以項目為評價對象，主要考察項目的產(chǎn)出與效果情況。各區(qū)市專精特新項目共49個，實際抽查27個，抽查率達(dá)到1%。該項目于20xx年12月建設(shè)完成并投產(chǎn)運行，20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入較上增長700萬元，增幅達(dá)22%；繳納稅收較上年增長70萬元，增幅達(dá)2%。該項目于20xx年12月建設(shè)完成并投產(chǎn)運行，20xx年1月至月實現(xiàn)營業(yè)收入60萬元；預(yù)計至20xx年底將實現(xiàn)營業(yè)收100萬元，較上年增幅不低于2%；繳納稅收較上年增幅不低于0%。該項目于20xx年12月完成，于20xx年初投產(chǎn)運行，截止到20xx年6月底共實現(xiàn)營業(yè)收入104萬元，繳納稅金19萬元；預(yù)計20xx年全年實現(xiàn)營業(yè)收入較上年增長10萬元，增幅可達(dá)0%；繳納稅收較上年增長1萬元，增幅20%。②項目管理：本指標(biāo)以項目為主要評價對象，考察項目單位組織實施工作的情況，重點是對于項目資金的管理情況。評價指標(biāo)包括定xx指標(biāo)和定量指標(biāo)。經(jīng)過抽查評價和分析評價，總體實現(xiàn)情況較好。該公司在行業(yè)內(nèi)具有較好的品牌形象，產(chǎn)生了較好的社會效益；為大量的中小企業(yè)提供測試、研發(fā)、培訓(xùn)等服務(wù)，客戶滿意度較高。20xx年公司為奇瑞汽車設(shè)計一款新型概念車，打破國外公司的壟斷，參加20xx年xx車展獲得國內(nèi)外媒體及xx人士的高度好評；20xx年與本田日本研發(fā)總部設(shè)計開發(fā)新款車型并參加20xx年xx車展，獲得客戶高度贊賞。②項目監(jiān)督：本指標(biāo)主要對融資類項目進(jìn)行事后監(jiān)督，主要考察其實際執(zhí)行的內(nèi)容是否與申報一致，是否符合既定的申報條。評價指標(biāo)包括定xx指標(biāo)和定量指標(biāo)。經(jīng)過檢查評價和分析評價，總體實現(xiàn)情況較好。例東銀聯(lián)擔(dān)保擔(dān)保有限公司xx分公司，財政補貼擔(dān)保金額100萬元。例、有2家擔(dān)保企業(yè)發(fā)生貸償業(yè)務(wù)，分別是xx利群集團(tuán)擔(dān)保投資有限公司，財政撥款20萬元；xx天安投資擔(dān)保有限公司，財政撥款0萬元。③資金管理：本指標(biāo)主要考察項目單位對于獲得的補助資金的管理和使用情況。項目實施效果指標(biāo)的目標(biāo)值主要包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和服務(wù)對象滿意度等績效目標(biāo)中的預(yù)計值和預(yù)計情形。該項目資金用于dnv評價軟的升級，提高評價業(yè)務(wù)質(zhì)量，營業(yè)收入較之前增長