【正文】 和要求落實；與合作方股東、董事、監(jiān)事進行溝通和協(xié)調。第二節(jié) 董事會第十三條 董事會會議應當每年至少召開二次。子公司每年應當至少召開兩次股東會會議和 兩次董事會會議、一次監(jiān)事會會議，股東會會議、董事會會議和監(jiān)事會會議應當 有會議記錄和會議決議，且須由到會股東、董事或監(jiān)事簽字。2第八條 子公司對改制改組、收購兼并、投資融資、資產(chǎn)處置、收益分配等 重大事項，需按《上市規(guī)則》、《公司章程》及上市公司有關規(guī)定的程序和權限進 行，并須事先報告母公司企管信息部和董事會秘書。第五條 子公司遵守執(zhí)行本制度的情況將作為子公司及其高管人員的績效 考核的因素之一。第一章 總則第一條 為規(guī)范母公司與子公司的關系，加強母公司對子公司的支持、指 導和管理，促進各子公司按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運作，進一步完善法人治理結構，保障股東的權益，提高投資回報，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“公 司法”）、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“上市規(guī)則”）、《深圳證券 交易所上市公司內部控制指引》、《浙江銀輪機械股份有限公司章程》（以下簡稱 “公司章程”）等法律法規(guī)，特制定本制度。企管信息部：指浙江銀輪機械股份有限公司企管信息部。第二十六條本制度有關條款有金投公司具體辦法規(guī)范的從其具體規(guī)定。各子公司對外投資項目在具體實施時要加強日常管理、檢查和監(jiān)督。財務部門需做好固定資產(chǎn)的部門、分類明細核算工作，實物管理部門需建立固定資產(chǎn)臺賬或電子臺賬做好固定資產(chǎn)卡片或電子卡片管理工作，年終對企業(yè)固定資產(chǎn)進行盤點，做到賬實相符。同時應根據(jù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營目標的要求編制、月度資金使用計劃；在日常管理中要及時掌握資金的增減變動情況，對資金實行動態(tài)分析，使有限的資金在生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮最大的使用效益。第十四條各子公司需建立各項支出的授權審批制度和進一步強化內部控制制度。子公司按照下列時間報送財務報表：（1）月度財務報表：子公司于次月3日前完成并提供；（2）季度財務報表：子公司于次月5日前完成并提供；（3）財務報表：子公司于次月10日前完成并提供；第十一條子公司應制定會議費、招待費、差旅費等非生產(chǎn)性費用支出的管理制度，控股子公司非生產(chǎn)性費用支出的管理制度須經(jīng)金投公司有權機構（或有權審批人）審批，經(jīng)子公司董事會或董事長辦公會議審議通過后報金投公司財務資產(chǎn)部備案。第七條建立和完善預算管理制度，規(guī)范會計核算基礎工作，嚴格控制成本、費用，提高經(jīng)濟效益；通過加強財務管理，進一步完善財務指標的分解落實和財務指標完成情況的分析、考核制度。第三條子公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》等國家有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，依法設置會計機構，配備會計人員，組織和開展本公司的會計核算和財務管理。第二條本制度適用于公司控股、參股所有子公司。第一篇：2 紅豆投資有限公司子公司管理制度XX投資有限公司 子公司管理制度子公司在接受檢查或審計過程中，應按要求準備資料，并給子公司必須認真對待檢查或審計中發(fā)現(xiàn)的問題，以及整改意依據(jù)績效考核的結果實施獎懲。本制度所稱子公司是指公司根據(jù)總體戰(zhàn)略規(guī)劃及業(yè)務發(fā)展需要而依法設立的，具有獨立法人資格主體的企業(yè)，公司依據(jù)章程、協(xié)議有權決定或影響其財務和經(jīng)營決策，據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取收益。第四條子公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理的要求，建立和健全財務管理制度，不斷改進和完善財務管理基礎工作，真實記錄和全面反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。第八條建立財務機構內部的稽核制度，以明確經(jīng)濟責任，保證會計核算資料的真實、完整、規(guī)范、正確。第四章 成本、費用管理第十二條各子公司應按照總公司全面預算管理制度的要求和確定的原則，結合本公司經(jīng)營計劃安排和管理的要求，及時編制財務預算，并將財務預算上報公司財務資產(chǎn)部。按照公司有關制度的規(guī)定嚴格控制非生產(chǎn)性支出，各子公司財務部門要嚴格把好費用審核報銷關。第十七條各子公司必須嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《支付結算辦法》、《票據(jù)管理實施辦法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，從本公司內部實際情況出發(fā)并結合管理的要求，建立和完善內部控制、內部牽制制度，確保銀行結算憑證和貨幣資金的安全完整。第二十條各子公司處置固定資產(chǎn)，應事先向公司股東報告，取得股東的同意后方可實施，處置方案報公司財務資產(chǎn)部備案。第二十三條各子公司在具體實施對外投資項目的過程中，涉及需為項目公司提供籌資擔保時，應按公司的有關規(guī)定，建立擔保事項報告制度，及時向公司有關部門報告，經(jīng)公司同意后方可實施。第二十七條本制度由公司財務資產(chǎn)部負責解釋和修訂。董事會秘書：指浙江銀輪機械股份有限公司董事會秘書。第二條 本制度的適用范圍：浙江銀輪機械股份有限公司有實際控制權的子 公司。第二章 股權管理第六條 子公司應當依據(jù)《公司法》及有關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全法人 治理結構和運作制度。第九條 子公司應當及時、完整、準確地向母公司提供有關公司經(jīng)營業(yè)績、財務狀況和經(jīng)營前景等信息，以便母公司董事會進行科學決策和監(jiān)督協(xié)調。子公司的董事會、監(jiān)事會、股東會的決議應在作出2 日內報母公司企管信息部和董事會秘書。其中一次應在每年年底之前3 召開，主要審議下一經(jīng)營目標和預算計劃；另一次會議（會議）應在上 一會計結束后的三個月內召開。第二節(jié) 監(jiān)事會第十七條 有三名以上監(jiān)事的子公司每年至少應召開一次監(jiān)事會議，并向股 東會提交監(jiān)事會或監(jiān)事工作報告。（根據(jù)子公司具體情況，可以選取全部或部分關鍵績效指標）第二十條 對關鍵績效指標的權重分配，應當遵循以下原則：相對重要原則。企管信息部協(xié)助組織子公司董事、監(jiān)事、母公司主管領導等分別對子公司經(jīng)營績效作出獨立評估，在此基礎上采用一定的平均或加權方法得到統(tǒng)一的評估值。母公司董事會確定考核目標值。第二十三條 子公司高級管理人員績效考核執(zhí)行程序如下：考核組織。企管信息部協(xié)助組織子公司董事、監(jiān)事、主管領導、母公司相關部門、子公司相關部門等根據(jù)各子公司實際情況，審議確定考核指標和權重，報子公司董事會和母公司總經(jīng)理審核。第八章 子公司財務管理第二十四條 子公司財務管理的基本任務是：貫徹執(zhí)行國家的財政，稅收政策，根據(jù)國家法律、法規(guī)及其他有關規(guī)定，結合本公司的具體情況制定會計核算和財務管理的各項規(guī)章制度，確保會計資料的合法、真實和完整；合理籌集和使用資金，有效控制經(jīng)營風險，提高資金的使用效率和效益；有效利用公司的各項資產(chǎn)，加強成本控制管理，保證公司資產(chǎn)保值增值和持續(xù)經(jīng)營。（二）子公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計變更等應遵循母公司的財務會計制度及其有關規(guī)定。子公司應當在季度、半、結束之日起10 個工作日內，向母公司企管信息部和財務部提交季度、半、財務報表。第三十條 未經(jīng)母公司或子公司股東大會、董事會批準，子公司不得擅自對外擔保、對外借款、資產(chǎn)抵押、債券發(fā)行、資產(chǎn)處置、變賣、清理等。第三十三條 內部審計內容主要包括：經(jīng)濟效益審計，工程項目審計，重大經(jīng)濟合同審計，制度審計及單位負責人任期經(jīng)濟責任審計和離任經(jīng)濟責任審計等，子公司董事長辭職要進行離崗審計。第十章 投資管理第三十七條 子公司在報批投資項目前，應當對項目進行前期考察和可行性7論證，向母公司企管信息部提交的投資方案，必須是可供選擇的可行性方案。項目投運后，應當按季度、半、統(tǒng)計達產(chǎn)達效情況，在會計期間結束后的十天內書面向母公司企管信息部提交情況報告。第四十四條 母公司通過企管信息部傳送的信息，送達子公司信息責任人即視為送達子公司。母公司管理支持、技術研發(fā)、市場銷售、生產(chǎn)制造等部門若需要母公司下屬子公司的合作、幫助或提供信息，企管信息部應協(xié)助和子公司相關負責人聯(lián)系接洽。第四十七條 子公司應當向母公司財務部定期報送以下文件：月度財務報表；月度經(jīng)營情況說明；季度經(jīng)營情況報告；季度總經(jīng)理辦公會議紀要；中期和財務分析報告；其中5 文件還應報企管信息部備案。第五十條 企管信息部定期對子公司進行實地調研，子公司應當予以積極配9合。第五十三條 母公司與各子公司之間發(fā)生的關聯(lián)交易業(yè)務，應按照《浙江銀輪機械股份有限公司關聯(lián)交易管理制度》的有關規(guī)定執(zhí)行。第五十七條 本制度適用于浙江銀輪機械股份有限公司各子公司。第四篇：子公司管理制度子公司（事業(yè)部）管理制度單位：蘭水晟遠商務信息服務集團 編制：審核： 審批：目錄第一章 總則 ……………………………………………………………...3第二章 管理模式與機構職責…………………………………………….3第一節(jié)第二節(jié)第三章第一節(jié)第二節(jié) 第三節(jié) 第四節(jié) 第五節(jié) 第六節(jié) 第七節(jié) 第四章管理模式………………………………………………………….3機構職責…………………………………………………………..5 被投資公司的管理控制系統(tǒng)…………………………………….8 戰(zhàn)略管理………………………………………………………….8 生產(chǎn)經(jīng)營管理…………………………………………………….8 人力資源管理…………………………………………………….10 財務管理………………………………………………………….10 審計監(jiān)督………………………………………………………….11 審批權限控制…………………………………………………….11 信息控制………………………………………………………….11 附則…………………………………………………………………………………………15第一章 總則第一