【正文】 內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：大亞灣核電站審計試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。如果經(jīng)過了一段時間，銀行把賬戶管理系統(tǒng)開發(fā)出來了，并培訓了賬戶業(yè)務(wù)人員，經(jīng)過培訓這些人員也能夠成功地使用系? A：。如果賬戶業(yè)務(wù)人員能夠熟悉客戶最適合的賬戶種類，客戶就可以得到更好的服務(wù)。然而，不同的系統(tǒng)有不同的用戶界面，這就增加了對新的賬戶業(yè)務(wù)人員培訓的時間，也增加了系統(tǒng)使用錯誤的可能性。如果對外捐贈是日常事務(wù)，就應(yīng)在審計報告中省略與捐贈委員會就不批準捐贈事項的有關(guān)討論； C：不對捐贈存在的問題進行報告，因為它們在審計報告提交都得到了批準； D：向?qū)徲嬑瘑T會報告組織的控制遭受踐踏的事宜。不過，所有對外的捐贈都經(jīng)總經(jīng)理批準并有文件證明。以下哪項結(jié)果表明內(nèi)部審計師很可能違反了專業(yè)實務(wù)標準A：沒有對審計范圍內(nèi)所有交易的業(yè)務(wù)開展詳細的檢查； B：確定審計范圍內(nèi)擴展審計程序的成本會超出潛在的收益； C：確定審計范圍內(nèi)任何可能的舞弊都沒有包括重大的金額； D：假定審計范圍內(nèi)的內(nèi)部控制是充分、有效的。D：安排一次年末銷貨截止(cutoff)測試。對此，首席審計執(zhí)行官應(yīng)該 A：按要求將工作報告提供給高層管理人員，并就任何可能需要采取行動的議題進行討論 B：向高層管理人員提供僅限于以下內(nèi)容的信息；已完成的審計業(yè)務(wù)；已公布的最終審計報告所反映的審計發(fā)現(xiàn)C：不向高層管理人員提供工作報告，因為這些事項都屬于董事會的獨家管轄范圍 D：僅向董事會披露工作報告中反映的與內(nèi)部審計部門的支出和財務(wù)預算有關(guān)的事項，審計經(jīng)理正在對年末審計該分部的計劃定稿。，并且原材料的數(shù)量及人工小時與它們的成本相關(guān)。對訪問的安全性進行監(jiān)視的最好技術(shù)是 A：訂貨登記系統(tǒng)的集成檢測設(shè)備。D：形資產(chǎn)余額大幅度增加，影響了流動比率但不影響速動比率。D：。B：選取當年的付款樣本，并調(diào)查每一樣本的審批情況。根據(jù)準則的規(guī)定，審計人員應(yīng)當卓有成效地將下列信息傳達給被審計人，但不包括A：為某特定審計機構(gòu)設(shè)計的審計具體目標；B：基于對某個審計機構(gòu)的初步調(diào)查后的審計評價； C：在選擇審計電查領(lǐng)域時使用風險估計； D：所作出的對某一特定審計機構(gòu)的建議。首席審計執(zhí)行官最好采取以下哪項措施 A：告知管制機構(gòu)和公安部門；B：開展調(diào)查，確定副總經(jīng)理是否參與舞弊活動； C：與副總經(jīng)理面談以獲得實質(zhì)性的證據(jù)； D：將事實報告給首席執(zhí)行官和審計委員會。B：首席審計執(zhí)行官應(yīng)解雇欺詐者。為實現(xiàn)這些審計目標，以下哪項審計程序最佳A：使用通用審計軟件讀取貸款總文件，根據(jù)最近的一次付款日期來劃分其流動性，按流動和非流動性進行分層統(tǒng)計抽樣。對于這項要求，以下哪項表述是錯誤的A：書面政策和程序的形式和內(nèi)容應(yīng)該與內(nèi)部審計活動的規(guī)模相適應(yīng)； B：所有的內(nèi)部審計活動都應(yīng)該有詳細的政策和程序手冊； C：不是所有的內(nèi)部審計活動都需要正式的管理和技術(shù)手冊；D：小型內(nèi)部審計活動可以通過密切監(jiān)督和書面?zhèn)渫泚磉M行非正式管理。編制能將上述細節(jié)都連起來的總的流程圖；B：以貨運為起點，從來自銷售代表處取得的銷售訂單的原件來追蹤有關(guān)的交易； C：從來自銷售代表的銷售訂單開始，對總部和工廠的手工處理和計算機處理的訂單進行“穿行測試”，直到貨物裝運并開出賬單； D：取得工廠用于銷售流程的系統(tǒng)流程圖，與相關(guān)的人員座談來確定是否已做出任何的變化，然后制定一個能強調(diào)基本流程的總的流程圖。(1)設(shè)在總部的獲取銷售訂單信息的流程，(2)向工廠傳送數(shù)據(jù)以生成貨運單的流程，以及(3)工廠處理貨運信息的流程。，此時該審計師應(yīng)當A：接受該指派，但避免在現(xiàn)場工作中與會計部主任接觸。，工作計劃限于以下類別按時間順序排列的所有審計項目、人員配置、詳細的費用預算、以及每項審計的開始時間。? A：管理層將某一金額以下的采購審批權(quán)授予下屬。—5某審計人員正對某分部的經(jīng)營業(yè)績進行審計。不應(yīng)授權(quán)財務(wù)經(jīng)理既對手工支票簽名，又對計算機生成的支票簽名； B：恰當?shù)?。在此金額以下的計算機生成的所有支票使用電子傳真簽字章即可?？瞻字?、控制記錄和電子傳真簽字章等支票簽字工具各自存在幾個保險柜中。B：制定衡量評估計劃；創(chuàng)建與衡量指標相聯(lián)系的公司戰(zhàn)略；對業(yè)績衡量評估數(shù)據(jù)進行趨勢分析；并衡量數(shù)據(jù)的可變性。？ A：有能力確定審計人員已完成審計程序、審計目標已得到實現(xiàn)。，但每名員工都有自己的工作動力，而且都可以說是“事業(yè)有成的人”。B：I和Ⅱ。這些程序可以由計算機公司提供，也被稱為 A：組件；B：審計專家程序； C：工具軟件； D：用戶程序。B：控制應(yīng)該針對所有領(lǐng)域的工作情況。第一篇：寧夏省2015年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：大亞灣核電站審計模擬試題寧夏省2015年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：大亞灣核電站審計模擬試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。C：過時的信息是不恰當?shù)摹?，首席審計?zhí)行官計劃實施那些強調(diào)潛在成本將被節(jié)約的保證業(yè)務(wù)，并在業(yè)務(wù)最終報告中刪除消極的審計發(fā)現(xiàn)。C：I和Ⅲ。審計經(jīng)理得到一份難度特大的審計任務(wù)。B：有能力檢查并分析審計方案，以便確定所提議的審計程序是否會產(chǎn)生與審計目標相關(guān)的證據(jù)。該合同的條款規(guī)定，根據(jù)每周清空的垃圾桶數(shù)量付款。C：對業(yè)績衡量指標進行分類；制定數(shù)據(jù)收集計劃；分析數(shù)據(jù)；并預測未來業(yè)績。每個保險柜處于鑰匙和密碼都有才能打開的雙重控制下。財務(wù)經(jīng)理的簽字權(quán)不受限制。根據(jù)所提供的信息，財務(wù)經(jīng)理的職責是可以接受的；C：不恰當?shù)?。該分部的銷售、毛利(gross margin)和凈利潤均存在超常增長的情形。B：某個人一直沒有輪崗，在出納崗位工作了很長時間。對這一工作計劃的主要不足，以下敘述正確的是 A：沒有考慮管理當局對特定項目的審計要求 B：忽視了可帶來經(jīng)營利益的機會C：沒有涉及衡量標準和完成任務(wù)的預定日期。B：接受該指派，但應(yīng)在審計報告中披露這一關(guān)系。內(nèi)部審計師應(yīng)該A：按管理層的決策設(shè)定銷售價格。，那么，最有效的審計程序應(yīng)該是A：應(yīng)用通用審計軟件來隨機選擇現(xiàn)有應(yīng)用程序的樣本，根據(jù)樣本追蹤程序修改授權(quán)表格； B：選取所有程序修改申請表樣本，將申請表追蹤 C：將現(xiàn)有程序庫的自動化目錄與檔案中的原件進行比較。(PPE)增長十分異常。審查抽取到的每項貸款是否正確進行抵押和分類B：抽取超過一定限額的一組貸款樣本，確定它們是否屬流動性并正確分類。C：首席審計執(zhí)行官的行為是正確的。，并使成本增加最少。C：選取被調(diào)查階段的代表性收貨報告樣本，并追蹤至已批準的付款情況。需要在操作系統(tǒng)的幫助下才能完成的功能是下列哪一項？ A：。以下解釋中最能說明這一現(xiàn)象的原因是A：付賬款的大量增加，影響了流動比率但不影響速動比率。以方便世界范圍內(nèi)的客戶在需要的時候方便地進行訂貨。B：通過訂貨登記系統(tǒng)對業(yè)務(wù)進行追蹤。根據(jù)以上信息可知，這種數(shù)據(jù)模型是下列哪一種？ A： B： C： D：，IIA董事會有權(quán)對不誠實的注冊內(nèi)部審計師采取下列措施； A：要求雇傭公司解雇該雇員； B：向法律部門移交該案例； C：向雇傭方提起申訴；D：取消該審計人員職業(yè)資格。根據(jù)上面的數(shù)據(jù)，審計程序中最先考慮的應(yīng)是A：抽取銷售業(yè)務(wù)憑證，并從運輸憑證追查至商品銷售成本的記錄，以便確定所有的運貨都已記錄。，下列哪種類型的測試是最有說服力 A：檢查支持進出倉庫的存貨記錄的運輸記錄。 A：對工資處理程序控制的充分性 B：該部門現(xiàn)有的績效水平C：對雇用控制的充分性D：遵守人力資源政策的程度 A：內(nèi)部審計師的全面意見的表達； B：標記圖例；C：所審核的內(nèi)部控制系統(tǒng)的完整流程圖； D：描述性標題。捐贈授權(quán)委員會的主席(也是董事會成員)提議在審計報告提交前，委員會可同意并追溯批準所有的對外捐贈。，則它的質(zhì)量可以被稱為 A：基于產(chǎn)品的質(zhì)量 B：基于價值的質(zhì)量 C：超越性質(zhì)量 D：基于制造的質(zhì)量，首席審計執(zhí)行官將一張備忘錄和調(diào)查問卷送交被審計單位高級主管，這個程序最有可能的結(jié)果是 A：幫助理解審計事項B：是一種獲取信息的不經(jīng)濟的方法C：將被審計單位的主管本人牽涉到審計事項中 D：只適用于遠程審計～6題:一家大型銀行擁有30個主要的應(yīng)用系統(tǒng)，支持著超過250個不同類型的客戶賬戶，包括從標準的支票和存款賬戶到復雜的信托賬戶。8年以前，賬戶業(yè)務(wù)人員對所有的賬戶類型都很熟悉，并且可以向客戶建議選擇哪種合適的賬戶。通過多次討論，管理部門確信如果不能與客戶之間保持良好的關(guān)系，本銀行將落后于它的競爭對手。B：。一、單項選擇題（共50題，每題2分。D：實施理想的控制。B：接受該禮物并全部捐給慈善事業(yè)。倘若有的話，內(nèi)部審計部門在該過程中所擔任的角色是A：為確保獨立性，內(nèi)部審計部門不擔任任何角色。，因而其采購訂單、驗收報告和發(fā)票都沒有留下紙 張文件資料。并將那些認為適合為其提供資金的申請交給貸款委員會審批。D：送交貸款委員會批準的貸款申請，并確定委員會的行為是否符合銀行政策。Ⅱ.會違反IIA的道德規(guī)范，因為在供職于當?shù)劂y行的董事會時所取得的信息可能會影響有關(guān)潛在的購并建議。 力于對影響公司紅利的其他職能進行控制的系統(tǒng)的審計。D：Ⅱ和Ⅲ正確。D：外部審計師對一次性審計想法的堅持。該審計人員的行為將 A：違反內(nèi)部審計師的道德守則，因為他封鎖了有意義的信息； B：違反執(zhí)業(yè)標準。該審計師應(yīng)該A：向部門經(jīng)理通告其懷疑，并且在采取進一步行動之前，取得該經(jīng)理對此問題的解釋。 A：只有在外部審計師被指派時進行。隨著組織規(guī)模增大，其戰(zhàn)略也會A：從注重于產(chǎn)品的差異轉(zhuǎn)向注重于單一產(chǎn)品線； B：服從，并由組織的內(nèi)部結(jié)構(gòu)確定；C：變得不平凡，并且他們通常在其產(chǎn)業(yè)內(nèi)擴張活動； D：注重于縱向整合，因而他們的結(jié)構(gòu)必須更為集權(quán)化。C：系統(tǒng)中原材料的缺乏將會因停工而引起主管人員的注意。A：只有Ⅱ和Ⅲ是對的 B：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對 C：只有Ⅰ和Ⅱ是對的 D：只有Ⅰ和Ⅲ是對的 A：內(nèi)部審計人員現(xiàn)有的專業(yè)知識。？A：每個審計人員必須有一臺個人電腦 B：重要的工作底稿仍然必須打印和歸檔 C：互相索引更難D：需要進行特別的技術(shù)培訓A：為所開展的業(yè)務(wù)程序提供計劃和執(zhí)行的書面化記錄； B：可以當作編制財務(wù)報表的一種方式；C：將內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)記錄下來，并向管理層提出改進建議； D：遵守《內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)標準》。 A：控制對信息系統(tǒng)資源的進入；B：限制對阻止安裝非法工具軟件的進入； C：檢查病毒的存在；D：監(jiān)控應(yīng)用軟件職責的分開。上述審計發(fā)現(xiàn)中，作為審計發(fā)現(xiàn)“原因”因素的是 A：公司預付款程序不要求提供具體的正當理由。、耗材以及設(shè)備購買統(tǒng)一驗收。D：超過定額的供應(yīng)方發(fā)票必須由財務(wù)副總裁核準支付。D：與其他在兩個月內(nèi)可以提供原材料的供應(yīng)商進行洽談。C：作為道德規(guī)范的倡導者。該主管最好采取下列哪一措施？ A：進行調(diào)查以確定舞弊程度； B：與副總裁面談以獲得重要證據(jù)； C：通知執(zhí)行部門和警察；D：將事實報告給總裁和董事會的審計委員會。然而，不同的系統(tǒng)有不同的用戶界面，這就增加了對新的賬戶業(yè)務(wù)人員培訓的時間，也增加了系統(tǒng)使用錯誤的可能性。如果賬戶業(yè)務(wù)人員能夠熟悉客戶最適合的賬戶種類，客戶就可以得到更好的服務(wù)。如果經(jīng)過了一段時間，銀行把賬戶管理系統(tǒng)開發(fā)出來了，并培訓了賬戶業(yè)務(wù)人員，經(jīng)過培訓這些人員也能夠成功地使用系? A：。在某些情形下，內(nèi)部審計管理人員可能不同意這些結(jié)論并要求助理審計師做更多的外勤工作。A公司2002年1月1日所有者權(quán)益為960萬元，A公司2002實現(xiàn)凈利潤為160萬元(假定利潤均衡發(fā)生)。減少這種可能性的最好辦法是A：商定用相同的方法實用相同的軟件。46.“應(yīng)該是”流程圖在六西格瑪方法中的哪一個階段中使用? A：定義 B：測量 C：分析 D：改進，審計人員發(fā)現(xiàn)一名職員在盜用公款。C：沒有此領(lǐng)域的法定資格。為了評估生產(chǎn)部門控制盲點的嚴重性，審計師應(yīng)當復核部門的哪一類賬戶 A：存貨年末余額 B：存貨采購 C：年末總資產(chǎn) D：運營成本？ A：審計師期望找到有限數(shù)量的單個會計賬戶被低估情況。第三篇：2016年寧夏省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：大亞灣核電站審計考試試題2016年寧夏省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：大亞灣核電站審計考試試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。由于生產(chǎn)所需零件缺貨，生產(chǎn)線曾被迫停產(chǎn)。D：對一段時間內(nèi)的生產(chǎn)信息進行隨機抽樣，并追溯其在局域網(wǎng)(LAN)生產(chǎn)數(shù)據(jù)庫中的輸入情況。只有應(yīng)付帳款部門有權(quán)批準付款。審計人員負責評價控制結(jié)構(gòu)以確定是否該結(jié)構(gòu)考慮了未被發(fā)現(xiàn)的舞弊。D：生產(chǎn)部門可能降低購入商品的價格，從而增加對外報告的銷售毛利。C：只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是對的。？Ⅰ內(nèi)部審計師Ⅱ?qū)徲嬑瘑T會Ⅲ高層管理人員Ⅳ公司員工 A：只有Ⅰ和Ⅱ是對的 B：只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是對的 C：只有Ⅲ是對的D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都對 A：要求將未送達的支票退回出納。，內(nèi)部審計師通常應(yīng)A：保證所有與審計相關(guān)的財務(wù)信息都已被包含在審計計劃中，并被檢查是否存在違法亂紀或不遵守規(guī)定情況。除了A：問題清單在形式上將所有相關(guān)因素都列在上面從而提供了一種虛假的安全感。？ A：決策支持系統(tǒng) B：管理信息系統(tǒng) C：高級經(jīng)理支持系統(tǒng) D：知識工作系統(tǒng)？ A：。，幾年來該模型已被用于估算商業(yè)貸款的利息收入。C：模型中尚未包括的一些新要素正在導致利息收入發(fā)生變化。捐贈授權(quán)委員會的主席(也是董事會成員)提議在審計報告提交前，委員會可同意并追溯批準所有的對外捐贈。，某審計師觀察到，公司有大量的地面儲存容器，而且公司煙囪排放出大量黑色物質(zhì)。不要對環(huán)境問題采取任何行動，因為審計師在該領(lǐng)域缺乏訓練，而且此種行動屬于另一現(xiàn)有職能部門的責任。 A：固定現(xiàn)金收入點； B：盡早建立收入責任；C：將收入與其它內(nèi)部責任(如應(yīng)收賬款或銷售額的收集)相聯(lián)系； D：由第三方實施銀行對賬。審計師是否開展了應(yīng)有的職業(yè)審慎性檢查 A：是的，審計師已采取了合理的審慎性檢查； B：沒有，審計師沒有記錄違規(guī)行為；C：沒有，審計師沒有標出最有可能預示違規(guī)情形的警示； D：是的，審計師在業(yè)務(wù)工作底稿中作出了評注。Ⅱ.同集中化的系統(tǒng)相比數(shù)據(jù)更加容易受到攻擊。？ A：超文本傳輸協(xié)議(HTTP)B：簡單郵件傳