【正文】 了全面預算管理循環(huán)的全過程：經(jīng)營目標制定→預算編制→預算控制→反饋/分析→預算調(diào)整→績效評估。因此，為了更好地發(fā)揮系統(tǒng)平臺為企業(yè)集團帶來的管理效益，我們建議企業(yè)集團采用完整的SAP系統(tǒng)解決方案來統(tǒng)一建設完善企業(yè)的財務績效管理，通過統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺，在滿足現(xiàn)有業(yè)務需求的同時并為未來企業(yè)的長遠發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。從而幫助用戶評估、了解過去發(fā)生的情況，制定風險調(diào)整計劃，提高今后的績效水平。這個系統(tǒng)使得企業(yè)內(nèi)部溝通組織計劃更加便利，使其與 SAP 戰(zhàn)略管理系統(tǒng)(SAP Strategy Management)設定的目標相統(tǒng)一。此外，用戶還可以利用各種強大的分析功能，如多維建模、模擬和敏感性分析，測量和評估預期結(jié)果。利用唯一可靠的實時與歷史的運營及財務數(shù)據(jù)，您可以保證預算的完整性和準確性。預測SAP BPC系統(tǒng)提供集中式、協(xié)同工作、預設業(yè)務流程，直接與支持計劃和預算的數(shù)據(jù)和流程鏈接的功能，全面簡化企業(yè)預測流程。同時，這種軟件具有自動預警和差異分析功能，可向員工主動推送相關(guān)結(jié)果，便于他們采取相應措施。此外SAP BPC系統(tǒng)強調(diào)產(chǎn)品的易用性，并擁有多項創(chuàng)新功能，例如：n 自助式業(yè)務處理流程BPF（Business Process Flow）為用戶提供針對具體業(yè)務流程中的每一個操作步驟指導，保證用戶正確地執(zhí)行規(guī)定流程，如關(guān)帳流程。例如，根據(jù)BPF的具體步驟，動作面板列出所有可執(zhí)行的動作，如“刷新數(shù)據(jù)”、“添加注釋”和“創(chuàng)建新報表”，以及特定任務的動作，如“內(nèi)部交易抵消”；n 無縫整合常用的工具，如 Microsoft Office Adobe 和 軟件，以及直觀的、100% 瘦客戶端 Web 界面，提高用戶的接受程度。 預算編制—建模階段SAP BPC提供了集中的維度創(chuàng)建和管理，并分配給不同的應用（CUBE），當對某一維度進行更新時，應用到此維度的所有應用將同步更新，從而極大地減少了維護工作量；可以對組織結(jié)構(gòu)進行多層次定義，維度支持多層級樹狀結(jié)構(gòu)；可以在維度結(jié)構(gòu)中定義匯總父子層級的匯總關(guān)系；可以依據(jù)層級關(guān)系向下鉆取，和向上匯總。 多個預算版本：可以設立多套預算，保存在系統(tǒng)的不同預算版本中，如下圖所示。數(shù)據(jù)可以在不同預算版本之間進行拷貝。 預算編制—從下至上的預算流程SAP BPC支持各種業(yè)務計劃，包括銷售收入及成本計劃、人力計劃、資本計劃等，并可自動生成財務預算；在業(yè)務計劃中，是完全的業(yè)務口徑驅(qū)動，利用BPC多維度的優(yōu)勢，可以根據(jù)不同的業(yè)務類別輸入詳細的預算數(shù)據(jù)，如右圖所示：可以在不同的輸入表單中進入跳轉(zhuǎn)，如上圖所示為按各種車型輸入計劃銷售數(shù)量，當點擊“輸入比率”后，可以跳轉(zhuǎn)至價格的輸入表單，如右圖所示：當輸入了價格和數(shù)量后，系統(tǒng)會按照企業(yè)預先自定義的邏輯計算出總的銷售金額，此數(shù)據(jù)將會自動轉(zhuǎn)入財務預算中利潤表的相關(guān)科目中。不同的步驟完成標準不同：252。工作狀態(tài)不僅可以滿足流程狀態(tài)，還可以對數(shù)據(jù)的讀寫進行鎖定。 系統(tǒng)支持多貨幣，并且自動提供匯率轉(zhuǎn)換功能，而無需人為干預匯率轉(zhuǎn)換 滿足。 預算輸入方式：預算數(shù)據(jù)可以以多種方式錄入系統(tǒng)：手工輸入、EXCEL導入，并可輕松實現(xiàn)以前年度實際發(fā)生數(shù)復制、現(xiàn)存預算復制修改等進入企業(yè)級信息系統(tǒng)中。通過和計劃數(shù)據(jù)比較，分析出不同性質(zhì)的量化的差異。作為已經(jīng)發(fā)生過的歷史數(shù)據(jù)，實際數(shù)據(jù)里隱藏著市場的規(guī)律，當我們需要預測未來的售電量時，通過對過去的分析，就可以得到未來的藍圖。系統(tǒng)同時提供預算預留功能對于固定資產(chǎn)和工程物資等的采購預留相應的款項；并可以對于工程物資采購和工程款支出按項目階段總額進行控制；SAP提供按部門、用途、內(nèi)部訂單、項目等全方位的預算控制功能。 提供每月的預算和實際發(fā)生額比較分析 216。 預算調(diào)整系統(tǒng)允許授權(quán)人員對當年的預算進行定期修改，并可以在系統(tǒng)中保留完整的修改記錄，便于相關(guān)人員對預算調(diào)整歷史記錄的追蹤和查詢。加強崗位設備巡檢，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。降低設備維修率，減少費用的發(fā)生。加強設備維護保養(yǎng)工作。目標：設備無隱患，安全生產(chǎn)無事故。班組人身傷、亡事故率為零。駕駛員要認真履行燃油加油制度。完成各項工作任務，達到合理預算管理。嚴格執(zhí)行調(diào)度指令，嚴禁公車私用。減少車輛配件的更換，降低費用。全面預算管理方針、目標方針：全面預算管理，主要是強化車間內(nèi)部控制，優(yōu)化資源配置，降低各項成本費用。結(jié)合車間實際情況，制定全面預算管理方案。，以各個部門的預算目標完成情況來進行績效考核，以便激勵員工。步驟：，用一個月的時間完成預算目標體系草案，完成相關(guān)制度的制定、修改、公布。第四篇：全面預算管理全面預算管理■關(guān)于全面預算的觀點。如果企業(yè)的預算不結(jié)合戰(zhàn)略就會失去方向，成為無源之水。編制預算時應堅持可持續(xù)發(fā)展的指導思想，結(jié)合本企業(yè)實際情況，做到切實可行，留有適當余地，同時注意防范財務風險。當然這里說的全員參與不能片面理解為每個部門或每個員工參與所有預算管理的全過程，而是某個部門或某個員工只需要參與到與本部門或本人工作相關(guān)的預算管理事項即可。二是資金流量大的業(yè)務和項目，比如企業(yè)的銷售收入、基建、改建和擴建等事項，由于資金流量較大，全面預算管理應將其作為重點。■全面預算管理咨詢的主要內(nèi)容全面預算管理解決方案設計與實施的主要內(nèi)容包括：；；；；；；；；、輔導實施企業(yè)預算的執(zhí)行、分析、調(diào)整、考核與獎罰；。融智天的專家團隊成員絕大多數(shù)有過大型企業(yè)財務管理工作經(jīng)歷，專業(yè)能力強、實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，作為擁有大型企業(yè)全面預算管理實戰(zhàn)經(jīng)驗的專家團隊在國內(nèi)同行中是十分少見的。融智天在全面預算管理方面有自己獨到、務實的理念，這些理念有力支撐了全面預算管理咨詢項目的實施。第3條 編制依據(jù)。第4條 編制范圍。1．經(jīng)營預算：是對集團日常發(fā)生的各項基本經(jīng)營活動做出的預算，具體包括銷售預算、生產(chǎn)預算、材料采購預算、人工預算、制造費用預算、單位生產(chǎn)成本預算、銷售費用和管理費用預算等。預算的編制要遵循合法性、可行性、客觀性、科學性和經(jīng)濟性原則。1．負責討論制定、修訂集團有關(guān)預算管理的制度或辦法。5．接受并討論分析預算執(zhí)行報告。3．生產(chǎn)管理部在預算管理方面的職責如下。（4）負責各子公司技術(shù)使用費、技術(shù)開發(fā)費的預算管理。5．總裁辦公室負責集團車輛使用費及修理費、財產(chǎn)保險費、租賃費、折舊費和印刷費的預算管理；負責集團會議費、董事會費、通信費和辦公費使用計劃的編制。及編制集團內(nèi)本收支情況匯總，合理安排使用資金使用，控制費用開支，增收節(jié)支，多創(chuàng)效益。1．按照財政進行預算管理。第10條 編報方法。第12條 主要預算指標制定方法。第13條 下列預算指標采用零基預算和彈性預算相結(jié)合的原則編制，即在零基預算的基礎(chǔ)上編制彈性預算指標。4．輔助材料和燃料動力成本：根據(jù)生產(chǎn)業(yè)務量、預計消耗定額、預計單位成本確定預算成本。3．預算管理委員會對預算草案進行充分討論，由財務管理部根據(jù)會議形成的決定對草案進行修改、完善后，形成集團及各子公司的預算。2．集團財務管理部對各部門上報的季度、月度預算進行審核，重點審核是否對預算進行了合理的分解，并將預算總額控制在合理的范圍內(nèi)。財務管理部綜合各部門執(zhí)行情況，向總裁辦公會報告上一整體財務預算分析報告，提出整改建議。第22條 關(guān)于費用的預算如遇特殊情況確需增加時，必須由執(zhí)行單位提出申請，說明原因及作出今后發(fā)展趨勢的預測，上報集團財務管理部并由預算管理委員會最終審核。1．對全面預算管理系統(tǒng)進行考核評價，即對各子公司經(jīng)營業(yè)績進行評價。2．激勵原則，預算目標是對預算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù)，考核必須與激勵制度相配合。第26條 預算指標是對子公司負責人業(yè)績考核的主要指標，也是同績效考核掛鉤的主要指標，各部門及子公司要把預算指標進一步分解，落實到車間、班組和個人，并建立相應的考核約束機制。第28條 根據(jù)財務決算結(jié)果，由人力資源部年終進行考核兌現(xiàn)獎懲。第30條 本制度的修訂權(quán)、解釋權(quán)歸集團財務管理部所有。1．財務管理部每季度向預算管理委員會通報預算的完成情況。4．例外原則，即針對一些阻礙預算執(zhí)