【正文】 將組織開(kāi)展整改落實(shí)情況“回頭看”工作，財(cái)政部將對(duì)地方“回頭看”情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查。針對(duì)2011年清理整頓中存在的問(wèn)題，要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的重要性和緊迫性，高度重視清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)整改工作。專(zhuān)戶(hù)資金撥付存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目資金撥付程序和需要材料執(zhí)行不到位。制定了嚴(yán)格的印鑒和票據(jù)管理制度，實(shí)施了分人分印管理，做到人走章鎖，對(duì)專(zhuān)戶(hù)資金收付相關(guān)票據(jù)，安排了專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，建立了嚴(yán)格的票證領(lǐng)用和核銷(xiāo)制度。開(kāi)戶(hù)銀行的選擇方面，在開(kāi)戶(hù)過(guò)程中嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。在專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)設(shè)時(shí)，嚴(yán)格履行了規(guī)范的審批方案，并與開(kāi)戶(hù)銀行簽訂了規(guī)范的委托協(xié)議，明確規(guī)定了雙方的全、責(zé)、利等事項(xiàng)。二、專(zhuān)戶(hù)清理工作基本情況清理整頓工作組織領(lǐng)導(dǎo)方面，成立了財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓工作小組。按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限，明確規(guī)定了撥款人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；堅(jiān)決落實(shí)財(cái)政部和自治區(qū)財(cái)政廳、市財(cái)政局有關(guān)資金調(diào)度管理的規(guī)定，按規(guī)定調(diào)度資金，嚴(yán)格財(cái)政匯繳專(zhuān)戶(hù)管理，及時(shí)將應(yīng)繳國(guó)庫(kù)的資金劃入國(guó)庫(kù)，沒(méi)有超期滯留。經(jīng)查，我局2010年底共有*個(gè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，已撤銷(xiāo)*個(gè)，準(zhǔn)備撤銷(xiāo)*個(gè)，均有省級(jí)以上人民政府或財(cái)政部門(mén)文件依據(jù)，且所有財(cái)政專(zhuān)戶(hù)出納崗位設(shè)在國(guó)庫(kù)科，會(huì)計(jì)崗位分設(shè)在各科室。將各類(lèi)預(yù)算內(nèi)、外以及其他財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金統(tǒng)一歸口到財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)管理。根據(jù)*市財(cái)政局《關(guān)于做好財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓工作的通知》的要求，從今年4月起，我區(qū)財(cái)政局專(zhuān)門(mén)開(kāi)展了財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓自查工作，現(xiàn)將自查情況簡(jiǎn)要匯報(bào)如下：一、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，從思想上認(rèn)識(shí)到位成立了以*區(qū)財(cái)政局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓工作小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在國(guó)庫(kù)科，全面負(fù)責(zé)整個(gè)活動(dòng)的開(kāi)展；建立健全工作機(jī)制，形成國(guó)庫(kù)科牽頭、各業(yè)務(wù)科室配合、財(cái)政監(jiān)督把關(guān)的工作格局；召開(kāi)了清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)動(dòng)員部署大會(huì)，會(huì)上認(rèn)真組織學(xué)習(xí)財(cái)政部、自治區(qū)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓工作文件精神，結(jié)合國(guó)內(nèi)相關(guān)案例，使工作人員認(rèn)識(shí)到清理整頓工作的重要性和緊迫性；制定了清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)工作方案，明確清理整頓工作的對(duì)象、范圍、任務(wù)和目標(biāo)，分三個(gè)階段實(shí)施清理整頓。將財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓重點(diǎn)內(nèi)容和《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)基本信息表》印發(fā)各科室，要求各科室將2010年底保留的所有財(cái)政專(zhuān)戶(hù)嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行全面梳理。建立健全《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)檔案管理制度》、《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)定期報(bào)告制度》和《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)定期檢查制度》。（3）是抓好專(zhuān)戶(hù)資金規(guī)范環(huán)節(jié)。三、存在的問(wèn)題和不足（1）、此次財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓工作時(shí)間緊、任務(wù)重，目前只對(duì)我區(qū)財(cái)政局內(nèi)部的專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行了比較徹底的清理整頓，但未組織對(duì)預(yù)算單位財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的清理整頓，年內(nèi)，我局將對(duì)下級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行一次全面清理整頓。接到縣局通知后，我們及時(shí)向鎮(zhèn)黨委鎮(zhèn)政府做了專(zhuān)題匯報(bào)，鎮(zhèn)上領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時(shí)召開(kāi)了會(huì)議安排了此項(xiàng)工作，成立了清理整頓工作小組，由張珍錄同志任組長(zhǎng)，成員有楊建軍、喬宏濤、胥永輝三名同志，明確了工作任務(wù)，保證了清理整頓工作的順利開(kāi)展。專(zhuān)戶(hù)管理資金的用途，收付資金及銀行對(duì)賬、支取方式、檔案管理及開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)等做了嚴(yán)格的要求。專(zhuān)戶(hù)業(yè)務(wù)管理方面，實(shí)行有效地對(duì)賬制度。專(zhuān)戶(hù)檔案管理方面，各類(lèi)檔案由財(cái)政所會(huì)計(jì)管理，做到各類(lèi)資金完整。針對(duì)以上存在問(wèn)題，我所從健全管理制度，規(guī)范日常業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督控制等幾個(gè)方面進(jìn)行了整改，確保了財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金的安全運(yùn)行。財(cái)政局主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，分管負(fù)責(zé)人為具體責(zé)任人，國(guó)庫(kù)科（股）和相關(guān)科（股）要密切配合，嚴(yán)格按照財(cái)政部的整改意見(jiàn)，切實(shí)做好整改工作。對(duì)不按規(guī)定整改的，要嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。整改報(bào)告及填列附表的質(zhì)量將作為國(guó)庫(kù)工作評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。一、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題（一）專(zhuān)項(xiàng)支出專(zhuān)戶(hù)開(kāi)設(shè)過(guò)多、過(guò)亂。（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金多頭、重復(fù)開(kāi)戶(hù)問(wèn)題比較突出。（五）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理不徹底。（七）將國(guó)庫(kù)資金采取“以撥作支”方式調(diào)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，影響預(yù)算執(zhí)行信息的真實(shí)性。二、整改意見(jiàn)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)清理整頓中發(fā)現(xiàn)的省、市、縣三級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理問(wèn)題提出如下整改意見(jiàn)：（一）關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)支出專(zhuān)戶(hù)開(kāi)設(shè)過(guò)多、過(guò)亂問(wèn)題。四是己開(kāi)設(shè)償債準(zhǔn)備金專(zhuān)戶(hù)的，要建立償債準(zhǔn)備金制度；2012年6月底前仍未建立償債準(zhǔn)備金制度的，要取消償債準(zhǔn)備金專(zhuān)戶(hù)；未開(kāi)設(shè)償債準(zhǔn)備金專(zhuān)戶(hù)的，如需開(kāi)設(shè)償債準(zhǔn)備金專(zhuān)戶(hù)，要首先建立償債準(zhǔn)備金制度。二是抓緊解決凍結(jié)資金問(wèn)題。商一家商業(yè)銀行只允許開(kāi)設(shè)1個(gè)社保基金專(zhuān)戶(hù)。一是在同一家商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)多個(gè)非稅收入專(zhuān)戶(hù)的，2012年6月底前一律歸并為1個(gè)。（五）關(guān)于財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理問(wèn)題。（六）關(guān)于財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行選擇與管理規(guī)范性的問(wèn)題。三是必須與開(kāi)戶(hù)銀行簽訂規(guī)范的委托代理協(xié)議，尚未簽訂的應(yīng)限期補(bǔ)簽，協(xié)議內(nèi)容要全面、職責(zé)界定要清晰。二是加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算編制和執(zhí)行管理，除國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余外，不得在總預(yù)算會(huì)計(jì)層面擅自采用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置崗位，并足額配備會(huì)計(jì)人員，保證不相容崗位嚴(yán)格分離，建立起有效的制衡機(jī)制。四是加強(qiáng)專(zhuān)戶(hù)印鑒、憑證、開(kāi)戶(hù)文件等的保管。省級(jí)財(cái)政部門(mén)在做好本級(jí)整改工作的同時(shí)，要切實(shí)抓好地（市）、縣（區(qū)）的整改落實(shí)情況，對(duì)未按要求完成整改的要采取有效措施督促其整改到位。（三）切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)。今后原則上禁止新開(kāi)設(shè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，確需開(kāi)設(shè)的，由省級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）核準(zhǔn)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)問(wèn)題處理意見(jiàn)另行下達(dá)。二、清理整頓依據(jù)、范圍和任務(wù)（一）清理整頓依據(jù)?財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)管理的通知?（財(cái)辦?2006?12號(hào)）、?財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)地方財(cái)政資金安全管理的通知?（財(cái)庫(kù)?2006?71號(hào)）、?財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范地方財(cái)政國(guó)庫(kù)資金安全管理的通知?（財(cái)庫(kù)?2007?115號(hào)）、?省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知?的通知?（川財(cái)辦?2011?３號(hào)）、?省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?（川財(cái)庫(kù)?2009?22號(hào)）、?省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的通知?的通知?等有關(guān)制度規(guī)定。具體分兩個(gè)階段：（一）局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）自查