【正文】 度管理制度，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金運(yùn)行內(nèi)控管理，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行選擇管理制度，檔案資料保管制度，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理情況定期報(bào)告制度和檢查制度等。（三）切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)。（二）按時(shí)上報(bào)整改情況。省級(jí)財(cái)政部門(mén)在做好本級(jí)整改工作的同時(shí)，要切實(shí)抓好地（市）、縣（區(qū)）的整改落實(shí)情況，對(duì)未按要求完成整改的要采取有效措施督促其整改到位。三、有關(guān)要求（一）全面進(jìn)行整改。四是加強(qiáng)專(zhuān)戶(hù)印鑒、憑證、開(kāi)戶(hù)文件等的保管。三是建立全面對(duì)賬制度。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置崗位，并足額配備會(huì)計(jì)人員，保證不相容崗位嚴(yán)格分離，建立起有效的制衡機(jī)制。（八）關(guān)于財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理基礎(chǔ)工作問(wèn)題。二是加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算編制和執(zhí)行管理，除國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余外，不得在總預(yù)算會(huì)計(jì)層面擅自采用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。（七）關(guān)于將國(guó)庫(kù)資金采取“以撥作支”方式調(diào)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的問(wèn)題。三是必須與開(kāi)戶(hù)銀行簽訂規(guī)范的委托代理協(xié)議，尚未簽訂的應(yīng)限期補(bǔ)簽，協(xié)議內(nèi)容要全面、職責(zé)界定要清晰。二是選擇程序上，要具備透明度。（六）關(guān)于財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行選擇與管理規(guī)范性的問(wèn)題。二是明確歸口管理后各部門(mén)職責(zé)分工，業(yè)務(wù)部門(mén)繼續(xù)負(fù)責(zé)并加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)管理，財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)主要負(fù)責(zé)專(zhuān)戶(hù)資金及核算管理，形成財(cái)政內(nèi)部“管事”與“管錢(qián)”分離的制約機(jī)制，確保資金安全。（五）關(guān)于財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理問(wèn)題。上級(jí)財(cái)政部門(mén)要定期核查下級(jí)財(cái)政部門(mén)非稅收入上繳國(guó)庫(kù)情況，對(duì)延遲上繳單位要予以通報(bào)。一是在同一家商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)多個(gè)非稅收入專(zhuān)戶(hù)的，2012年6月底前一律歸并為1個(gè)。二是目前開(kāi)設(shè)社保基金專(zhuān)戶(hù)在上述規(guī)定個(gè)數(shù)以下的，不再增加專(zhuān)戶(hù)數(shù)量。商一家商業(yè)銀行只允許開(kāi)設(shè)1個(gè)社?；饘?zhuān)戶(hù)。（三）關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金多頭、重復(fù)開(kāi)戶(hù)問(wèn)題。二是抓緊解決凍結(jié)資金問(wèn)題。（二）關(guān)于違規(guī)開(kāi)設(shè)不符合基本條件專(zhuān)戶(hù)的問(wèn)題。四是己開(kāi)設(shè)償債準(zhǔn)備金專(zhuān)戶(hù)的，要建立償債準(zhǔn)備金制度；2012年6月底前仍未建立償債準(zhǔn)備金制度的，要取消償債準(zhǔn)備金專(zhuān)戶(hù)；未開(kāi)設(shè)償債準(zhǔn)備金專(zhuān)戶(hù)的，如需開(kāi)設(shè)償債準(zhǔn)備金專(zhuān)戶(hù)，要首先建立償債準(zhǔn)備金制度。二是中央文件已廢止或政策已不執(zhí)行，但省級(jí)政府及財(cái)政部門(mén)文件仍保留的專(zhuān)戶(hù)，包括基本建設(shè)資金、政府采購(gòu)資金、國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金、消化粗食掛賬資金，國(guó)家儲(chǔ)備糧油資金專(zhuān)戶(hù)，2012年3月底前一律撤銷(xiāo)。二、整改意見(jiàn)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)清理整頓中發(fā)現(xiàn)的省、市、縣三級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理問(wèn)題提出如下整改意見(jiàn)：（一）關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)支出專(zhuān)戶(hù)開(kāi)設(shè)過(guò)多、過(guò)亂問(wèn)題。（八）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理基礎(chǔ)工作薄弱。（七）將國(guó)庫(kù)資金采取“以撥作支”方式調(diào)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，影響預(yù)算執(zhí)行信息的真實(shí)性。（六）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行選擇與管理缺乏規(guī)范性。（五）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理不徹底。（四）非稅收入專(zhuān)戶(hù)管理亟待加強(qiáng)。（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金多頭、重復(fù)開(kāi)戶(hù)問(wèn)題比較突出。（二）違規(guī)開(kāi)設(shè)不符合基本條件的專(zhuān)戶(hù)。一、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題（一）專(zhuān)項(xiàng)支出專(zhuān)戶(hù)開(kāi)設(shè)過(guò)多、過(guò)亂。但是也發(fā)現(xiàn)一些地方的財(cái)政部門(mén)存在認(rèn)識(shí)不到位、消極觀望、組織不力、整改滯后等問(wèn)題，一定程度上影響了清理整頓工作效果。整改報(bào)告及填列附表的質(zhì)量將作為國(guó)庫(kù)工作評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。各市、縣（區(qū)）財(cái)政部門(mén)要于2012年6月底前，將全市、縣（區(qū)）清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)整改情況報(bào)告，連同完整填列的《清理整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶(hù)整改意見(jiàn)落實(shí)情況表》（附件1）、《撤銷(xiāo)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)情況表》（附件3）、《保留財(cái)政專(zhuān)戶(hù)情況表》（附件4），以正式文件上報(bào)省財(cái)政廳（國(guó)庫(kù)處），同時(shí)通過(guò)國(guó)庫(kù)處文件傳輸服務(wù)器（ftp：//），將電子文檔報(bào)送國(guó)庫(kù)處。對(duì)不按規(guī)定整改的，要嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。要對(duì)照財(cái)政部八條整改意見(jiàn)中的各項(xiàng)整改要求和其他有關(guān)要求，結(jié)合各地清理整頓中存在的問(wèn)題，逐條逐項(xiàng)落實(shí)整改，嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保落實(shí)到位。財(cái)政局主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，分管負(fù)責(zé)人為具體責(zé)任人，國(guó)庫(kù)科（股）和相關(guān)科（股）要密切配合，嚴(yán)格按照財(cái)政部的整改意見(jiàn)，切實(shí)做好整改工作。一、提高思想認(rèn)識(shí)。針對(duì)以上存在問(wèn)題，我所從健全管理制度，規(guī)范日常業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督控制等幾個(gè)方面進(jìn)行了整改，確保了財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金的安全運(yùn)行。工作人員計(jì)算機(jī)操作能力不強(qiáng)，會(huì)計(jì)信息化管理水平有待進(jìn)一步提高。專(zhuān)戶(hù)檔案管理方面，各類(lèi)檔案由財(cái)政所會(huì)計(jì)管理，做到各類(lèi)資金完整。印鑒和票據(jù)管理。專(zhuān)戶(hù)業(yè)務(wù)管理方面，實(shí)行有效地對(duì)賬制度。專(zhuān)戶(hù)資金規(guī)范管理方面，在專(zhuān)戶(hù)資金的使用過(guò)程中嚴(yán)格按照各種專(zhuān)項(xiàng)資金的使用范圍，建立規(guī)范的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金收付管理流程，保證財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金規(guī)范運(yùn)行，在專(zhuān)戶(hù)資金的管理上沒(méi)有擠占、挪用現(xiàn)象，對(duì)于每一筆財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金，從用款計(jì)劃，到項(xiàng)目進(jìn)度，進(jìn)行認(rèn)真審核，并要求單位按規(guī)定提供票據(jù)，對(duì)提供的票據(jù)要素進(jìn)行全面規(guī)范的審核，保證財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金在撥付中不出現(xiàn)問(wèn)題，保證了財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金的安全。專(zhuān)戶(hù)管理資金的用途，收付資金及銀行對(duì)賬、支取方式、檔案管理及開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)等做了嚴(yán)格的要求。在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的管理上，制定了統(tǒng)一、規(guī)范的管理制度，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)設(shè)符合國(guó)家規(guī)定的要求，沒(méi)有私自開(kāi)設(shè)、轉(zhuǎn)移資金的情況。接到縣局通知后，我們及時(shí)向鎮(zhèn)黨委鎮(zhèn)政府做了專(zhuān)題匯報(bào)，鎮(zhèn)上領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時(shí)召開(kāi)了會(huì)議安排了此項(xiàng)工作，成立了清理整頓工作小組，由張珍錄同志任組長(zhǎng)，成員有楊建軍、喬宏濤、胥永輝三名同志，明確了工作任務(wù)，保證了清理整頓工作的順利開(kāi)展。*區(qū)*財(cái)政局二○一一年四月二十五日第二篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)自查報(bào)告橫水鎮(zhèn)財(cái)政所關(guān)于清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)工作的自查報(bào)告縣財(cái)政局：根據(jù)縣財(cái)政局關(guān)于清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的通知要求，我所認(rèn)真對(duì)照自身工作實(shí)際，就我所財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理方面的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：一、賬戶(hù)設(shè)置情況財(cái)政所在橫水信用社開(kāi)設(shè)賬戶(hù)五個(gè)，即“鳳翔縣橫水鎮(zhèn)財(cái)政所糧食直補(bǔ)專(zhuān)戶(hù)”“鳳翔縣橫水鎮(zhèn)財(cái)政所預(yù)算內(nèi)存款戶(hù)” “鳳翔縣橫水鎮(zhèn)財(cái)政所義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)專(zhuān)戶(hù)”“鳳翔縣橫水鎮(zhèn)財(cái)政所農(nóng)村財(cái)務(wù)管理服務(wù)中心”四個(gè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和“鳳翔縣橫水鎮(zhèn)財(cái)政所集中核算戶(hù)”一個(gè)基本戶(hù)，這五個(gè)賬戶(hù)都是根據(jù)上級(jí)批文按要求合法開(kāi)設(shè)，安全運(yùn)行。三、存在的問(wèn)題和不足（1）、此次財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓工作時(shí)間緊