6現(xiàn)金管理制度范文-wenkub
2024-09-19 17 本頁面
【正文】 （八）支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關賬務。 （四）現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。除財務部門或受財務部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結算業(yè)務。 第 2 頁 共 11 頁 （三）核定后的庫存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴格遵守，若發(fā)生意 外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔賠償責任。 （七）向股東支付紅利 。 （三）支付企業(yè)外部個人的勞動報酬 。 （四）不足轉賬起點的小額收入 。 第 1 頁 共 11 頁 現(xiàn)金管理制度范文 企業(yè)現(xiàn)金管理制度 1 第一條、現(xiàn)金的收取范圍 （一）個人購買公司的物品或接受勞務 。 （五）其他必須收取現(xiàn)金的事宜。 （四）向個人收購農副產品的價款 。 （八）按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。 （四）需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應申明理由，請主辦銀行重新核定。 （三）出納員在收取現(xiàn)金時，應仔細審核收款單據(jù)的各項內容，收款時堅持唱收唱付，當面點清 。 （五）對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務，會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務，會計人員不得辦理。 （九）不準以白條抵充庫存現(xiàn)金。 （十二）出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部領導指定專人代辦有關業(yè)務 ，不得私自委托。否則，發(fā)生損失由責任人賠償。由于出納員自身責任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。 （三）保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉動密碼器。 （六）現(xiàn)金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險柜內，應辦理保管交接手續(xù)。 公司現(xiàn)金管理制度 2 第一條為了加強公司現(xiàn)金的內部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。 第四條建立授權批準制度。 第五條被授權人應當根據(jù)現(xiàn)金的授權制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權限。 第七條財務處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè) 第 6 頁 共 11 頁 務按照以下規(guī)定辦理： 支付計劃。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。 辦理支付。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、
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