【正文】 事長審查簽字后方可報(bào)銷 。 (各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字 )。 交財(cái)務(wù)部主管審核 (審核重點(diǎn) :① 預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相一致。 根據(jù)公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困 。 各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算 (含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算 )，編制的預(yù)算應(yīng)在 以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整 。 未盡事宜請?zhí)峁┮庖姾徒ㄗh。 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇 4 各部門： 為保障和鼓勵我校教職工外出學(xué)習(xí)考察，提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平，拓寬教職工學(xué)習(xí)渠道，對于學(xué)校公派出去學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)等與學(xué)校有關(guān)的教職工，將參照以下標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷費(fèi)用： 往返路費(fèi) 市內(nèi)出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實(shí)際消費(fèi)金額報(bào)銷； 湖南省內(nèi)憑汽車或火車票報(bào)銷（高鐵按照二等座票價(jià)）； 湖南省外優(yōu)先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價(jià)）；校級領(lǐng)導(dǎo)因時(shí)間關(guān)系可以選擇飛機(jī)出行（標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟(jì)艙），若超出部分則由個(gè)人承當(dāng)。相關(guān)會計(jì)不抵制，不匯報(bào)，或流程未完即出憑證要求出納付款的，同時(shí)處 50 元 /筆罰款 。部門經(jīng)理或上級領(lǐng)導(dǎo)對報(bào)銷單的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并對其部門經(jīng)理或服 務(wù)店主管處 50 元 /次罰款并通報(bào) 。采購進(jìn)來立刻 被相關(guān)部門全部領(lǐng)用并一次性消耗的低值易耗品，則不需入庫，直接做為費(fèi)用報(bào)銷，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，后附經(jīng)使用部門簽收的發(fā)票及采購申請單 。 (5)凡預(yù)算外或超預(yù)算報(bào)銷的事項(xiàng)：報(bào)銷時(shí)需附預(yù)算外事項(xiàng)申請單。 報(bào)銷使用單據(jù)規(guī)定 (1)差旅費(fèi)：使用《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，后附《出差申請表》 。報(bào)銷單據(jù)下面的 簽字欄不能打印，須手簽 。 (2)各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用 0補(bǔ)齊 。 (3)內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù) 。 (5)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，禮品發(fā)票不可入帳，因此，自 2024 年 8 月 1 日起，禮品發(fā)票不予報(bào)銷。 報(bào)銷票證要求 (1)所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的 “ 財(cái)務(wù)專用章 ” 或 “ 發(fā)票專用章 ” 方為有效。 報(bào)銷時(shí)限：所有報(bào)銷應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)提交，特殊情況下超期限借款的，須于約定的借款還款日期前報(bào)銷 。 借款額度超過 5000 元以上，須提前 1 天申請。 任何個(gè)人不得私借或私用公款，公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款，特殊情況需借款的，需公司總裁審批同意或授權(quán)審批同意。如遇特殊事項(xiàng)，需借款金額超過核定的崗位或部門備用金額度 1000元時(shí)，方可申請借款。 借款原則：當(dāng)月借款當(dāng)月報(bào)銷，前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的，不得另行借款。 文件執(zhí)行者 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)制定與修正本制度。 (三 )凡工作餐，中午一律不準(zhǔn)飲酒 。 本局人員外出在無棣境外需就餐或回?zé)o棣后需就餐，每人每次不超過 25 元。凡被批準(zhǔn)的，持有 主要領(lǐng)導(dǎo)人簽字的申請到辦公室補(bǔ)寫派餐單，否則，辦公室一律不準(zhǔn)提供派餐單。在電話中請示被批準(zhǔn)的，在補(bǔ)辦派餐單時(shí)，必須由主要領(lǐng)導(dǎo)和分管本處室的領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)補(bǔ)辦派餐單批準(zhǔn)證明，申報(bào)人持此證明到辦公室補(bǔ)辦派餐單手續(xù)，凡無此證明的，辦公室一律不得提供派餐單，否則追究辦公室人員的責(zé)任。凡有簽名者，不論有無派餐單，局主要負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)不予以簽字報(bào)銷 (主要負(fù)責(zé)人用餐招待除外 )。申報(bào)時(shí)首先由申報(bào)人到辦公室填寫派餐單。 未經(jīng)批準(zhǔn)而超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)，有招待申報(bào)人自負(fù)。非領(lǐng)導(dǎo)人員來訪， 30 元 /人以內(nèi)。 接待局、集團(tuán)城圈外下屬企業(yè)人員，安排工作餐，午、晚餐 25 元 /人以內(nèi)。 主要領(lǐng)導(dǎo)決定的其他事由。 外地有關(guān)單位的訪問、參觀、聯(lián)系工作等 。 c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。 費(fèi)用報(bào)銷單 a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。 六、報(bào)銷管理 駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。 三、出差管理 員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn) (可電話確認(rèn) )。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度 (通用 10 篇 ) 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度要怎么寫，才更標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范？根據(jù)多年的文秘寫作經(jīng)驗(yàn)，參考優(yōu)秀的財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度樣本能讓你事半功倍，下面分享【財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度 (通用 10 篇 )】，供你選擇借鑒。 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷 (超出部分由個(gè)人支付 ) 市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。 五、備用金管理 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi) 等 (不含差旅費(fèi) )。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。 鄉(xiāng)鎮(zhèn)及局、集團(tuán)以外的本縣鹽業(yè)企業(yè)前來接 洽工作 。 二、招待的內(nèi)容 招待的內(nèi)容包括用餐、住宿、煙酒、水果等。 接待本縣有關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及局、集團(tuán)以外單位領(lǐng)導(dǎo)人員及隨行人員，午、晚餐 35 元 /人以內(nèi) 。 接待省、市部門領(lǐng)導(dǎo)或本市以外的部門領(lǐng)導(dǎo)及隨行人員，早餐 15 元 /人以內(nèi)，午、晚餐 45 元 /人以內(nèi) 。 陪餐人員數(shù)一般控制在 23 人，應(yīng)為接洽工作的處室負(fù)責(zé)人及具體辦事人員，必要時(shí)由局主要負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人出面，但陪餐人員最多不超過 4 人 。派餐單各項(xiàng)目必須真實(shí)、全面、正確填寫，項(xiàng)目不全的不予批準(zhǔn)。 派餐單必須事先取得。 急需招待而又因故無法取得與辦公室負(fù)責(zé)人或主要領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系而進(jìn)行的招待，要補(bǔ)辦派餐單。派餐單補(bǔ)辦完畢后，由申報(bào)人交相應(yīng)飯店，并附于賬單后。如遇特殊情況，需超過此標(biāo)準(zhǔn)的，要向主要負(fù)責(zé)人電話請示和批準(zhǔn)。其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害單位形象。 會計(jì)中心：為費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)控部門。 起借額度規(guī)定：申請借款金額在 1000 元及以上時(shí)，方可借款。 (2)職能部門人員需對外支付非商品采購款項(xiàng)時(shí)，未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可由業(yè)務(wù)人員先到財(cái)務(wù)部辦理借款，但試用期員工不得借款。 借款時(shí)須按 “ 借款單 ” 要求填列各項(xiàng)欄目，出差備用、交際應(yīng)酬、日常采購、其他等 ,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部付款。 借款對賬單確認(rèn)：除備用金借款外，每月 810 日為借款確認(rèn)時(shí)間，各借款人必須親至財(cái)務(wù)部確認(rèn)上月對賬單，否則視為默認(rèn)財(cái)務(wù)賬面余額。月底發(fā)生的費(fèi)用務(wù)必在次月初 2 號前到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，不受前款 規(guī)定的報(bào)銷時(shí)間限制。 (2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。 (6)發(fā)票須寫公司名稱（），機(jī)打發(fā)票一律不準(zhǔn)手寫。 (4)無公章、無私人簽章 (字 )的白條收據(jù) 。 (3)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫 “ 費(fèi)用報(bào)銷單 ” ，所有單據(jù)要按性質(zhì) (如招待費(fèi)、辦公費(fèi)用 )分類、分次、粘貼填制 。 (5)費(fèi)用報(bào)銷單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫，不得將說明原因?qū)懹诎l(fā)票上，詳情說明寫在 用戶訪問工作記錄單 支出證明單 上，如替客戶辦什么事或因什么原因無發(fā)票，用什么發(fā)票代替等 ,同時(shí)注意編號要對應(yīng) 。 (2)市內(nèi)交通費(fèi)：使用《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，后附《派工單》，如為到服務(wù)店辦事需加蓋服務(wù)店銷售章 。 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn) (1)招待費(fèi)：見《招待費(fèi)管理辦法》 。 (4)其他費(fèi)用：按預(yù)算額度或申請額度在合理范圍內(nèi)報(bào)銷 。 借款超出時(shí)限，無正當(dāng)理由不報(bào)銷又不還款的，超出時(shí)限的天數(shù)處借款人 20 元 /天的罰款。 報(bào)銷超過報(bào)銷期限在一個(gè)星期內(nèi)的，對當(dāng)事人處 20 元 /筆罰款，超兩個(gè)星期的，處 40 元 /筆罰款超過 20 天的不予報(bào)銷 。 餐費(fèi)補(bǔ)足 湖南省內(nèi)為 50 元 /人 /天；湖南省外為 60 元 /人 /天。最終解釋全歸辦公室。 預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改 。 財(cái)務(wù)部門核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。 ② 該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。 單次金額超過限額 (bbb 超過 150000 元、 ccc 公司超過 1000000 元、 ddd 超過 60000 元、采購單次金額超過 1500000 元 )交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報(bào)銷 。 有規(guī)律性報(bào)銷如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門可受理。 費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則，對報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。 對各項(xiàng)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證 。 四、單筆支付金額在 150000 元以上 (含 150000 元 )，須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。 一、員工的備用金借支，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款。收回款項(xiàng)時(shí)由出納另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 。 ，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。 ，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 四、所有報(bào)銷的費(fèi)用憑證必須于每月 25 號之前交財(cái)務(wù)部。 五、做商超海報(bào)促銷活動，在核銷相關(guān)費(fèi)用時(shí)，業(yè)務(wù)人員必須提供當(dāng)期海報(bào)、照片及結(jié)案報(bào)告做為核銷費(fèi)用的憑證。