【正文】 整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字。 第二章 財務(wù)工作管理規(guī)范 第一條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實(shí)、正確、完整并符合會計制度的規(guī)定。 三、 制定本制度的原則 第一條 建立和建全公司內(nèi)部管理制度，完善經(jīng)濟(jì)核算，盡可能地降低消耗增加盈利。 八、財務(wù)人員做到支票和公司印鑒分人保管。做到合理使用，減少占壓，降低風(fēng)險，加速周轉(zhuǎn)，提高效益，對各項往來款項要及時清理和催收。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回 。數(shù)額較大的須報區(qū)黨工委、管委會領(lǐng)導(dǎo)同意。借款未結(jié)清者，不得再借。超過 20__元的按政府采購程序購買。 四、財務(wù)部的職能是： （一）向公司負(fù)責(zé)，向所有股東負(fù)責(zé)； （二）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)； （三）負(fù)責(zé)制訂公司財務(wù)、會計核算管理制度，建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度，并督促各項制度的實(shí)施和執(zhí)行； （四）協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財務(wù)指標(biāo)計劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，及時調(diào)整和控制的實(shí)施；規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作； （六）負(fù)責(zé)流動資金的管理，合理的、有計劃的調(diào)整占用資金； （七）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購建轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審批手續(xù)，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)； （八）負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化，費(fèi)用控制合理化； （九）定期編制年、季、月度財務(wù)會計報表，負(fù)責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動分析報告，會同有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營活動中 產(chǎn)生的問題，提出改進(jìn)意見和建議，同時提出經(jīng)濟(jì)預(yù)警和風(fēng)險控制實(shí)施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向； （十）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù)；熟練掌握、領(lǐng)會有關(guān)財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款； （十一）負(fù)責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作，加強(qiáng)會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強(qiáng)會計檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司財務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查； （十二）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益； （十三）注重會計人員政治思想和職業(yè)道德教育， 不斷提高會計人員專業(yè)技術(shù)水平，推動會計工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程； （十四）認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。 公司財務(wù)管理制度范本精選精選篇 2 總則 一、為加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權(quán)，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動 做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 第二十四條低值易耗品的領(lǐng)用和管理 辦公室購入低值易耗品后應(yīng)辦理入庫手續(xù)。購入本著節(jié)約、實(shí)用、分批的原則，防止浪費(fèi)和積壓。 第二十二條堅持每年對公司財產(chǎn)全面清查一次，并將清查結(jié) 果及時報告領(lǐng)導(dǎo)。 第二十條各部室對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財產(chǎn)應(yīng)以部室為單位造冊登記，要妥善保管使用，指定專人負(fù)責(zé)管理。 第十七條購置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小的，由辦公室按照部門填制的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的《購置物品申請單》，統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。 第十四條單位除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，單位一切收付款項，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第十一條現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得用于直接支付 單位自身的支出，不得坐支現(xiàn)金。 第三章現(xiàn)金管理 第八條財務(wù)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)庫存現(xiàn)金限額 的管理，核定的庫存限額不得超過 1000 元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時交存銀行。 不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 第二條本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《政府財務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)財務(wù)法規(guī)、制度制定。制度在我們生活中的使用越來越廣泛，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。 第三條本規(guī)定目標(biāo) : 建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學(xué)的內(nèi)部決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制，確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 第二章貨幣資金管理 第四條本規(guī)定所稱貨幣是指單位所擁有的現(xiàn)金 、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。 第六條單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 第九條必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第十二條應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。 第十五條出納人員應(yīng)當(dāng)及時核對銀行賬戶，確保單位存款賬面余額與銀行對賬單相符，并于每月底記完賬后編制當(dāng)月 “ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ” 及 “ 出納報告單 ” ，一并裝訂在當(dāng)月會計憑證中。數(shù)額較大，應(yīng)由三人以上采購小組或向社會公開招標(biāo)，簽訂合同，擇優(yōu)購置，增加透明度，建立有效 的制約監(jiān)督機(jī)制。發(fā)生丟失要查明原因。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)丟失、損壞，要查明原因，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予必要的處罰。 所需的各種低值易耗品均由各部門做出計劃，須填寫《購置物品申請單》，由部門經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字審核后，報總經(jīng)理審批，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。保管人員根據(jù)發(fā)票清點(diǎn)實(shí)物，填寫 “ 實(shí)物入庫單 ” 一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發(fā)票報銷交財務(wù)。 二、公司的財務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律。 工作崗位職責(zé) 一、主辦會計職責(zé) （一）協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人完成財務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作； （二）負(fù)責(zé)各項資金使用和費(fèi)用開支的審核，嚴(yán)格控制成本； （三）負(fù)責(zé)會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作； （四）負(fù)責(zé)各類明細(xì)分類賬和總賬的登記、核對好保管工作； （五）協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確?，F(xiàn)金帳實(shí)相符； 公司財務(wù)管理制度范本精選精選篇 3 一、財務(wù)管理堅持一支筆簽字，本著合理使用，厲行節(jié)約，遵紀(jì) 守法，嚴(yán)格手續(xù)和審批的原則。物資出庫須經(jīng)總經(jīng)理審批、并有領(lǐng)取人的簽字。 四、各項費(fèi)用報銷必須做到票據(jù)真實(shí)規(guī)范，用途合理。一切開支未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)不予付款。對違規(guī)開支不予辦理。 七、加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的管理。每月將出納賬、對帳情況表報送董事長審閱。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營成果。 第二條 各部門辦理事務(wù)必須填制或取得原始憑證，并及時送交財務(wù)。購買實(shí)物的原始憑證，必須有實(shí)物證明及出處。 第五條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室，定期清查（每月一次），保證賬簿記錄與實(shí)物、款項相符。 現(xiàn)金、有價證券應(yīng)與會計賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶余額應(yīng)與銀行對賬單保持一致，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額應(yīng)與總賬有關(guān)賬戶余額保持一致，若不一致，移交人員必須限期查清，若查不清，由移交人賠償。對未了事項和遺留問題，應(yīng)寫出書面材料。 交接完畢，交接雙方應(yīng)在移交清單上簽名。 第二條 現(xiàn)金核算與盤點(diǎn)： 出納應(yīng)當(dāng)逐筆記摘 “ 現(xiàn)金日記賬 ” 。如果經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯賬或補(bǔ)辦手續(xù)。 業(yè)務(wù)終了當(dāng)日，出納人員應(yīng)及時結(jié)出銀 行存款流水賬余額，核對公司所有銀行賬戶余額。 除公司規(guī)定的基本賬戶和結(jié)算賬戶之外，不得另行開設(shè)賬戶。 建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應(yīng)及時清理，超過期限應(yīng)及時核對和清查。 第三條 印章保管人員應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查，注意核實(shí)內(nèi)容，審核無誤后送總經(jīng)理審閱方可登記蓋章。 第五章 備用金管理制度 第一條 申請審批及歸還手續(xù)：借款人根據(jù)公司規(guī)定或計劃填寫 “ 借款單 ” ，申請人簽名 —— 部門經(jīng)理審核 —— 總經(jīng)理批準(zhǔn) —— 財務(wù)主管審核 —— 出納審核付款。 第五條 備用金超過歸定時間未歸還，每逾期一天按 3％計息，并在歸還借款時付清；因其他特殊原因需要 續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息。 第二條 考勤規(guī)定：考勤由專人負(fù)責(zé)記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如 實(shí)記錄。考勤人員每月 2 號將審核無誤的考勤表上報財務(wù)部并張貼。發(fā)給公司員工的工資、補(bǔ)助等必 須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費(fèi)支出依據(jù)。 第三條 水電，租賃費(fèi)等，根據(jù)合同價款，通過預(yù)提費(fèi)用核算入帳。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備，否則財務(wù)有權(quán)不予報銷。 第二條 本制度適用于集團(tuán)公司，各全資子公司（含事業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位）和控股子公司（以下簡稱所屬企業(yè)）。各所屬企業(yè)必須設(shè)立會計機(jī)構(gòu)，根據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會計人員，及時、準(zhǔn)確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并實(shí)行有效的會計監(jiān)督。 第八條 各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對非控股子公司或集團(tuán)以外的法人提供擔(dān)保，因特殊原因需提供擔(dān)保的，必須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。對發(fā)現(xiàn)違反財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)予以糾正。 六、對所屬企業(yè)財務(wù)管理實(shí)行財務(wù)主管委派制，制定管理規(guī)定并負(fù)責(zé)實(shí)施。按照市場價格制訂集團(tuán)公司內(nèi)部之間的結(jié)算價格，調(diào)解因價格而引起的 39。 第三章所屬企業(yè)財務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé) 第十條 貫徹執(zhí)行國家的財務(wù)會計政策法規(guī)，執(zhí)行集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，制定本單位的具體實(shí)施辦法并負(fù)責(zé)實(shí)施。 二、集團(tuán)所屬各企業(yè)實(shí)行預(yù)算管理。 （ 4）上報集團(tuán)的預(yù)算案應(yīng)由企業(yè)總經(jīng)理或單位負(fù)責(zé)人簽字同意。 六、固定資產(chǎn)增加、報廢、調(diào)出或處置必須報集團(tuán)公司批準(zhǔn)。應(yīng)收帳款的考核辦法按照集團(tuán)頒布的《關(guān)于應(yīng)收帳款的管理規(guī)定》辦理。 第十一條 本制度由集團(tuán)計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。 。 . 二 .銀行存款管理 ，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 5 從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。 ：公司各部門形成的出差借款、