5審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則-wenkub
2024-09-07 01 本頁面
【正文】 的集團(tuán)總部所設(shè)的分行業(yè)管理部門；全資、控股子公司、分公司及辦事處是指明財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)管理責(zé)任的各實(shí)體和部門。 第 1 頁 共 4 頁 審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則 黑龍江盛興集團(tuán)股份有限公司 內(nèi)審制度實(shí)施細(xì)則 為保證《盛興集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度》（以下簡(jiǎn)稱制度）貫徹實(shí)施，現(xiàn)按照制度第二十二條規(guī)定，制定實(shí)施細(xì)則如下： 第一條制度依據(jù)除相關(guān)法律外，引用的法規(guī)性文件包括。 第四條制度所稱離任（或任期）審計(jì)的中層干部，是指所分管的工作有財(cái)務(wù)收支權(quán)限和一定經(jīng)濟(jì)管理責(zé)任的部門和個(gè)人，沒有財(cái)務(wù)收支權(quán)限和管理經(jīng)濟(jì)責(zé)任 的中層管理干部，不屬離任審計(jì)范圍。 ” 指管理權(quán)屬本企業(yè)的，審計(jì)部門可直接審計(jì)；管理權(quán)交屬合作方的企業(yè) 和項(xiàng)目，內(nèi)審部門代表公司進(jìn)行效益和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審查、評(píng)估。領(lǐng)退料簽字手續(xù)制度是否建全或執(zhí)行。 有無濫發(fā)錢物或揮霍浪費(fèi)的問題； 有無正常收入不報(bào)，轉(zhuǎn)移資金 “
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