【正文】 用社請借款人、保證人破產(chǎn)等。用具體事實說明企業(yè)與信用社之間的關(guān)系如何。重點介紹檢查了解到的主要財務(wù)指標(biāo)情況，包括損益、資產(chǎn)、負(fù)債、現(xiàn)金流量、經(jīng)營成本、銷售額、應(yīng)收應(yīng) 第 3 頁 共 25 頁 付帳款等。 （五）借款人經(jīng)營管理、財務(wù)效益及銀企關(guān)系等情況主要包括三個方面的內(nèi)容： 。這里主要介紹借款人是否按規(guī)定用途使用了貸款信用社無擠占挪用、變相挪用，或者套用信用社信貸資金的行為。 （三）借款人基本情況主要包括，借款企業(yè)名稱、成立日期、企業(yè)類型、注冊地址、注冊資金、實收資本、上級主管部門或股份制企業(yè)的主 要股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況；經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品；資產(chǎn)、負(fù)債情況等。 （二）開頭。 （一）標(biāo)題。貸后檢查報告的標(biāo)題，簡單一點可以為 “ 貸后檢查報告 ” ，規(guī)范一點應(yīng)標(biāo)明貸款檢查的主要內(nèi)容及文種詞，一般應(yīng)當(dāng)標(biāo)明組織貸款檢查的金融機(jī)構(gòu)。貸后檢查報告的開頭一方面應(yīng)當(dāng)寫明貸款檢查的原因、客戶名稱等情況，一方面應(yīng)當(dāng)對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)管理和貸款安全情況加以評價。 （四）貸款及貸款款管理情況主要包括三個方面的內(nèi)容： 。如果屬于對新發(fā)放貸款的檢查，還要說明用款進(jìn)度如何，使用貸款購買了什么物資，所購物資是否適用，質(zhì)量如何，價格是否合理，物資有無 積壓；使用貸款進(jìn)行建設(shè)的項目是否按計劃進(jìn)行，施工進(jìn)度和質(zhì)量是否符合要求，是否可能出現(xiàn)用款超支等等。主要介紹通過檢查了解到的借款人所處行業(yè)發(fā)展情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況。要突出介紹借款人的現(xiàn)金凈流量，說明其來龍去脈，即來自經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量、投資活動的現(xiàn)金凈流量、融資活動的現(xiàn)金凈流量各多少。 （六）貸款風(fēng)險評價主要從借款人所處行業(yè)、管理水平、銀企關(guān)系、盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量、貸款擔(dān)保等方面入手，分析對貸款安全的有利因素及不利方面，最后確定貸款的風(fēng)險類別，是正常、關(guān)注、次級、可疑，還是損失。逃廢信用社貸款往往同信用社人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)相聯(lián)系。在法律環(huán)境較好的地區(qū)，由債權(quán)人提出申請，能夠達(dá)到清收貸款的應(yīng)有效果，但在行政干預(yù)及逃廢債務(wù)嚴(yán)重的地區(qū)，往往債務(wù)人自己提出破產(chǎn)申請，假破產(chǎn)、真逃債。貸款 “ 三查 ” 是貸款的必備程序和重要的信貸管理制度，對于防范和化解貸款風(fēng)險具有重要作用。 各項檔案資料內(nèi)容是否按照本行有關(guān)規(guī)定和要求進(jìn)行收集、裝訂和保管。填寫內(nèi)容是否齊全和正確。 （ 2）核對客戶經(jīng)理收集的基礎(chǔ)性資料，檢查借款人及擔(dān)保人在調(diào)查表中所反映的房產(chǎn)和汽車的所有權(quán)是否真實，并結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌鲂星椋袛嗥涔纼r的合理性。 《借款借據(jù)》和《保證借款合同》內(nèi)容的填寫是否規(guī)范、齊全、正確。發(fā)現(xiàn)客戶挪用信貸資金，危及信貸資金安全的，查明原因并提出處置的意見和建議。 （ 4）檢查借款人的經(jīng)營現(xiàn)狀：發(fā)展前景、償還貸款能力及貸款風(fēng)險因素進(jìn)行綜合分析、預(yù)測，還包括借款人品德、聲譽(yù)、有無賭博等不良習(xí)慣對還款能力的因素產(chǎn)生變化；借款主體在其 他金融機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)變化情況及對本行信貸業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的影響，是否因負(fù)債與其他金融機(jī)構(gòu)或其他企業(yè)形成經(jīng)濟(jì)糾紛，或糾紛案件尚未解決情況；償債資金來源是否落實。 二、個人抵押貸款 對抵質(zhì)押物，應(yīng)定期（按月）檢查重要憑證的保管情況，與登記臺賬核對有無遺失現(xiàn)象。 房產(chǎn)抵押物的估價是否合理，有無有資質(zhì)的評估部門出 第 8 頁 共 25 頁 具評 估報告和本行相關(guān)確認(rèn)人員簽字認(rèn)同。 企業(yè)報表的時效性。是否及時收集、更新企業(yè)報表；重大變更事項是否及時披露、上報。 四、銀行承兌匯票 （一）、所申請簽發(fā)的匯票是否以合法商品交易為基礎(chǔ)；交易合同、交易內(nèi)容是否超出企業(yè)經(jīng)營范圍、交易合同的要素是 否是企業(yè)經(jīng)常性交易商品；申請金額與企業(yè)的收入狀況是否匹配；匯票的收款單位是否與交易合同一致。 （ 2）客戶經(jīng)營狀況 通過了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響，分析客戶經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況和趨勢。分析資產(chǎn)負(fù)債表時，要關(guān)注存貨、應(yīng)收賬款、短期投資、長期投資項目、短期借款 和長期借款（特別應(yīng)關(guān)注對外債務(wù)的異常增長）等項目的余額變化；分析損益表時，要關(guān)注銷售額和利潤等的余額及變化情況，固定資產(chǎn)折舊、壞帳準(zhǔn)備、各項投資減值準(zhǔn)備或存貨跌價準(zhǔn)備等的計提情況；分析現(xiàn)金流量表時，要關(guān)注客戶過去和未來經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。 （ 6）信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查 流動資金貸款應(yīng)重點檢查以下內(nèi)容。 固定資產(chǎn)貸款應(yīng)重點檢查以下內(nèi)容： ① 項目建設(shè)期檢查：項目的建設(shè)進(jìn)度是否按計劃進(jìn)行，項目總投資中各類資金是否到位，項目的建設(shè)、技術(shù)、市場條件是否發(fā)生突變，承擔(dān)項目建設(shè)的能力和項目建設(shè)質(zhì)量如何，是否出現(xiàn)較大事故等。 ② 抵（質(zhì)）押擔(dān)保的檢查： ● 抵（質(zhì)）押物的存續(xù)狀況及使用狀況（如是否損壞），實地檢查抵押的房產(chǎn)是否被拆遷，是否正常使用、維護(hù)。 企業(yè)實際辦公地點： 聯(lián)系人員： 聯(lián)系電話： 授信額度：萬元，授信期限：年月日 — 年月日； 擔(dān)保方式：抵押、保證、質(zhì)押等，擔(dān)保人名稱（含抵押人、質(zhì)押人） 用信額度：萬元，月利率： ‰ ，用信期限：年月日 — 年月日； （用信逐筆填寫） 二、貸后檢查主要項目 批復(fù)中限制性條款的執(zhí)行情況； 實際借款用途：是否與合同約定一致，并注明用于何處；貸款資金 使用產(chǎn)生的效益如何（回籠情況） 貸款資金流向：是否按合同約定使用，并注明收款人；與上報的貸后相關(guān) 大額支付資料是否一致；資金運(yùn)用上是否出現(xiàn)違規(guī)行為（如其他應(yīng)付款在貸后大量減少）等 借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況：如：合同簽訂及執(zhí)行情況、人員數(shù)量變化情況、開工情況、存貨（注意判斷是否為積壓貨物，庫存時間、積灰厚度）、原料變化情況等；項目貸款（含固定資產(chǎn)貸款）主要檢查項目的進(jìn)展情況。 銷售收入增長率指標(biāo)分析；（本年銷售收入 — 上年銷售收入）／上年銷售收入 10 0%。主要是根據(jù)企業(yè)利潤表中主營業(yè)務(wù)收入情況，特別是多行業(yè)的企業(yè)，應(yīng)分別進(jìn)行其主營業(yè)務(wù)的分析。帳