某倉儲物流銷售公司財務(wù)管理制度-wenkub
2023-07-24 19:39:07 本頁面
【正文】 現(xiàn)金定額核定為 5000 元，如有多余費用現(xiàn)金應(yīng)該及時送存銀行，保證現(xiàn)金安全。銷售公司財務(wù)管理制度 一、資金管理制度 現(xiàn)金管理 、現(xiàn)金科目設(shè)兩個子目 貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。 、會計應(yīng)定期、不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制 “庫存現(xiàn)金盤點表 ”；審核出納編制的 “銀行余額調(diào)整表 ”，對未達(dá)事項進(jìn)行落實。 、新開賬戶。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款 賬戶余額達(dá)到2 萬元時，或貨款停留達(dá)一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月 25 號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務(wù)，一律應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算。 （ 4）各部門或個人因工作需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填制規(guī)定的借款單，由部門經(jīng)理和財務(wù)部門經(jīng)理審核簽字，并報分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納人員簽發(fā)。 （ 6）財務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋 “作廢 ”戳記并與存根一起保管。銀行承兌匯票下面左邊 “承兌申請人蓋章 ”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預(yù)留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務(wù)專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。 ，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。 （或被背書人），且必須在收取銀行承兌匯票的二個工作日內(nèi)將所收取的銀行承兌匯票背書寄回股份公司財務(wù)審計部。上一筆借支未清賬，不得再次借支。 二、往來賬管理制度 應(yīng)收賬款的管理 為了進(jìn)一步規(guī)范銷售，減少經(jīng)營風(fēng)險，保證公司的財產(chǎn)安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售分公司應(yīng)收賬款的管理作出如下的規(guī)定： 公司的產(chǎn)品銷售規(guī)定是： “現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨 ”的原則，所以原則上銷售分公司月末不允許有應(yīng)收貨款余額。每月末都必須與經(jīng)銷商對賬，并獲得經(jīng)銷假商簽字、蓋章的確認(rèn)書。當(dāng)分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記 “內(nèi)部往來 ”，貸記 “銀行存款 —貨款戶 ”。 三、固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度 會計政策：固定資產(chǎn)的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分；低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。低值易耗品的領(lǐng)用按照庫存商品出庫程序?qū)徟箢I(lǐng)用。 購置審批程序及相關(guān)手續(xù)：銷售分公司無權(quán)購置任何固定資產(chǎn)，若需購置，必須向股份公司財務(wù)部在月度預(yù)算中列出預(yù)算，并專項報告，經(jīng)股份公司總經(jīng)理和相關(guān)權(quán)力部門批準(zhǔn)后購置。 四、發(fā)票管理制度 為加強(qiáng)各銷售公司購、銷貨發(fā)票的管理，制訂本制度。 、發(fā)票由業(yè)務(wù)員親自送達(dá)的，須向?qū)Ψ剿魅『炇兆C明，并有收到人簽字和單位蓋章，該證明要及時送交公司財務(wù)部門，附發(fā)票記賬聯(lián)后入賬。 對外開具增值稅發(fā)票的規(guī)定 對外開具增值稅發(fā)票除嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行外，還要遵守以下規(guī)定： 、增值稅專用發(fā)票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納 稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發(fā)票。 、開票申請單要附增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)入賬。 、接受的發(fā)票要依實際交易的金額為準(zhǔn)，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續(xù)齊備，計算準(zhǔn)確，并與所附的其他資料相符。 、運輸行業(yè)專用發(fā)票。 、無法按規(guī)定取得合法發(fā)票的，應(yīng)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求代開發(fā)票，并征詢當(dāng)?shù)囟惥值挚蹜?yīng)當(dāng)具備的條件，全項詳細(xì)填寫。 ，分公司計劃員要填好《要貨申請表》，《要貨申請表》經(jīng)分公司財務(wù)經(jīng)理審核、分公司總經(jīng)理審批，并通過傳真給大連分公司銷售部，經(jīng)銷售部和財務(wù)部審核無誤后，辦理發(fā)貨程序。入庫時要求嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，做好各項記錄，以備查用。第一種：客戶自提。如下表： 發(fā)貨單位： 出庫日期 產(chǎn)品品種 產(chǎn)品數(shù)量 金額 備注 出庫方式選擇 客戶自提 委托發(fā)貨 公司送貨 運費結(jié)算方式 公司代墊運費 貨到付款 出庫單（或銷售單）也是一式四份：第一聯(lián)，存根；第二聯(lián)，成品庫留存；第三聯(lián)，財務(wù)核算；第四聯(lián)，提單，提貨人留存。分公司財務(wù)部每月底要協(xié)同庫管員對庫存商品進(jìn)行一次盤點，對于盤盈、盤虧、毀損等要查明原因，上報股份公司財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)處理。 下屬各銷售分公司的財務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行股份公司的各項財務(wù)管理制度，在業(yè)務(wù)上接受股份公司總部財務(wù)審計部的指導(dǎo)；總部財務(wù)審計部對其財務(wù)活動進(jìn)行定期審計和不定期專項核查，對于違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的，公司總部將對其作出相應(yīng)處理，對于違返國家法律的，將移送司法機(jī)關(guān)處理。 七、崗位職責(zé) 分公司財務(wù)崗位責(zé)任制是一種管理制度，現(xiàn)關(guān)于分公司每個財務(wù)工作人員的職責(zé)、任務(wù)、權(quán)限、完成任務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)作出明確的規(guī)定，根據(jù)分公司財務(wù)人員履行崗位職責(zé)的優(yōu)劣作為對財務(wù)人員的晉升、獎懲依據(jù)。 、登記總賬、核對明細(xì)賬、編制會計報表、編寫財務(wù)分析報告，按股份公司的要求審核分公司的會計報表，并在限期內(nèi)寄回股份公司財務(wù)部。 、歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，協(xié)調(diào)好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部
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