【正文】 pany. the author of this thesis has done a thorough study on why and how Yuansheng carries out business restructuring and how to ensure the implementation of the business restructuring. The thesis was started from the background of Yuansheng, introduced the development process of Yuansheng and the basic information about its investments and made an emphasized analysis on industrial environment and banking environment. On such a basis the thesis raised a strategic proposition about the business restructuring of Yuansheng. To achieve such strategic proposition, the thesis raised a concrete plan of the business restructuring on the basis of the analysis on the actual conditions of Yuansheng. One is to utilize the plementary relations with the Development Bank in resources and advantages and find out the intersection of business with the Development Bank. The second is to develop real estate agency, marketing consultation and marketing agency business. It is the most important matters to deem the disposal of nonperforming assets as the intersection of the new and older businesses. For this purpose, the author raised his own viewpoints on the method, mode and channel of the disposal and made analysis on the costs of 深圳市元盛實(shí)業(yè)有限公司業(yè)務(wù)重組的方案設(shè)計(jì) 3 3 various plans. At the end, the thesis determined the job tasks and business targets of Yuansheng under the new strategy. This project raised in this thesis has some practical value, and some of them haven been accepted by SDB, and would be carried out recently. Key words: Divided operation, business restructuring, disposal of nonperforming assets, enterprise system. 深圳市元盛實(shí)業(yè)有限公司業(yè)務(wù)重組的方案設(shè)計(jì) 4 4 前 言 課題目的和意義 1995 年 7 月 1 日，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》正式頒布實(shí)施，該法第四十三條明確規(guī)定“ 商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)。為此，論文從處置方式及處置渠道等各方面均提出了自己的見解，并分析了各種處置方式的成本。 論文首先從深圳市元盛實(shí)業(yè)有限公司背景情況入手，介紹了元盛公司的發(fā)展歷程、所投資項(xiàng)目的基本情況，重點(diǎn)分析了面臨的行業(yè)環(huán)境、金融環(huán)境等，并以此為依托，提出了對(duì)元盛公司進(jìn)行業(yè)務(wù)重組的戰(zhàn)略構(gòu)想。 附錄一 深圳市元盛實(shí)業(yè)有限公司近三年資產(chǎn)負(fù)債表 ............ 67 附錄二 元盛公司近三年的利潤表及利潤分配表 .................... 68 附錄三 20xx 年度深圳房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)排名前十名 ........ 69 附錄四 深圳市三級(jí)市場轉(zhuǎn)移登記稅費(fèi)表 ................................ 70 深圳市元盛實(shí)業(yè)有限公司業(yè)務(wù)重組的方案設(shè)計(jì) 1 1 深圳市元盛實(shí)業(yè)有限公司業(yè)務(wù)重組的方案設(shè)計(jì) 摘 要 1995 年 7 月，國家以法律的形式確立了金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的政策后，深圳發(fā)展銀行（以下簡稱“發(fā)展銀行”）積極按照國家政策和有關(guān)部門的要求，加緊進(jìn)行與其子公司 —— 深圳市元盛實(shí)業(yè)有限公司（以下簡稱“元盛公司”）的分業(yè)經(jīng)營工作。然而，因急于清理投資，致使原有投資遭受了重大損失。為實(shí)施這一戰(zhàn)略構(gòu)想，論文在分析了元盛公司現(xiàn)實(shí)條件的基礎(chǔ)上，提出了具體的業(yè)務(wù)重組方法。最后，論文從實(shí)際出發(fā)，制定了在新的戰(zhàn)略下元盛公司工作任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)。 商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資”。 根據(jù)商業(yè)銀行法及有關(guān)部門的要求，發(fā)展銀行與元盛公司不僅要在名稱、人事上實(shí)現(xiàn)脫鉤，而是要實(shí)現(xiàn)從資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)上的實(shí)質(zhì)性脫鉤，徹底切斷產(chǎn)權(quán)紐帶。 隨著我國加入 WTO 后外國金融機(jī)構(gòu)的逐漸涌入，中國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)深圳市元盛實(shí)業(yè)有限公司業(yè)務(wù)重組的方案設(shè)計(jì) 5 5 營的政策面臨巨大挑戰(zhàn)，國內(nèi)有關(guān)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的呼聲越來越高，中國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營工作的前進(jìn)步 伐趨緩 [1]。 論文各部分的主要內(nèi)容 論文前言部分表明了進(jìn)行本課題研究的目的和意義，并介紹了國際國內(nèi)上關(guān)于金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營、銀行不良資產(chǎn)處理、公司治理結(jié)構(gòu)等問題的通常做法和研究進(jìn)展。第三章設(shè)計(jì)了元盛公司進(jìn)行業(yè)務(wù)重組的若干思路。第五章則是根據(jù)元盛公司制定的業(yè)務(wù)重組的發(fā)展戰(zhàn)略，制定了三年期的經(jīng)營任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)，作為元盛公司開展各項(xiàng)工作的總體依據(jù)。元盛公司正式改造為符合《公司法》登記要求的有限責(zé)任公司。 公司成立之處，基本上無項(xiàng)目。 1993— 1996 年：政策與市場發(fā)生巨大變化，經(jīng)營目標(biāo)不明確，公司暫時(shí)停止運(yùn)營。 表 12：元盛公司 1993 年前投資項(xiàng)目情況一覽表 （單位：萬元） 項(xiàng)目名稱 立項(xiàng)時(shí)間 土地面積 （平方米） 建筑面積 （平方米） 至 96年 6月 完成投資額 上海金葉水都大廈 426688 213344 上海銀橋花園 66750 3031 沙頭角銀沙大廈 4218 43059 4172 大連灣里小區(qū) 46589 4701 大連銀寰花園 220xx 117796 1500 上海匯銀商城 19940 80500 558 惠州金麥山莊 24833 24250 886 惠州銀麥花園 64320 53100 寶安西鄉(xiāng)銀和苑 14000 28000 西鄉(xiāng)銀寶花園 48000 117200 6852 龍華銀怡花園 70000 210000 番禺銀怡工業(yè)城 533336 718900 5599 北海銀灘花園 460230 廣東四會(huì)商住樓 8680 30000 600 合計(jì) 1686245 1536144 深圳市元盛實(shí)業(yè)有限公司業(yè)務(wù)重組的方案設(shè)計(jì) 10 10 注： 由于以上各項(xiàng)目的投資是分期完成， 1993 年以前對(duì)各項(xiàng)目的投資完成 額沒有精確的統(tǒng)計(jì)，故只能采用 1996 年 6月份前的投資額。在此大環(huán)境下，深圳發(fā)展銀行以元盛公司為主體，開始著手重新處置已停止多年的項(xiàng)目。但事與愿違，在開發(fā)的新項(xiàng)目剛剛產(chǎn)生效益，元盛公司發(fā)展勢(shì)頭良好的情況下，發(fā)展銀行恢復(fù)配股資格，面臨證監(jiān)會(huì)審批配股申請(qǐng)的嚴(yán) 格審查，為使配股申請(qǐng)獲得順利通過，證監(jiān)會(huì)責(zé)令發(fā)展銀行按國家分業(yè)經(jīng)營的政策要求盡快清理原有投資，與元盛公司脫鉤。 元盛公司分業(yè)經(jīng)營工作進(jìn)展情況 分業(yè)經(jīng)營工作開始后，元盛公司分別于 1996 年和 1997 年先后在名稱上和人事上實(shí)現(xiàn)脫鉤后，元盛公司按照發(fā)展銀行總行確立的“盡快回收投資，實(shí)現(xiàn)分業(yè)經(jīng)營”的工作目標(biāo)，將屬下的資產(chǎn)清理工作分為轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)類、合作開發(fā)清理類、確權(quán)類、其它等四個(gè)大類，全面展開沉淀資產(chǎn)的清理工作。 表 13 總行撥入資金及其使用情況表 （單位：萬元） 撥款時(shí)間 撥款金額 撥款用途 備 注 . 600 四會(huì)項(xiàng)目 已清理 . 810 惠州銀麥 已清理 . 1000 惠州銀麥 同上 . 1000 惠州銀麥 同上 . 500 惠州金麥 . 750 惠州金麥 . 1840 西鄉(xiāng)銀寶項(xiàng)目 . 3500 西鄉(xiāng)銀寶項(xiàng)目 . 4000 大連元盛 已清理 . 1000 北海銀灘 . 1000 大連銀寰 已清理 深圳市元盛實(shí)業(yè)有限公司業(yè)務(wù)重組的方案設(shè)計(jì) 12 12 . 500 大連銀寰 已清理 . 1500 上海元盛 已清理 . 20xx 龍華銀怡項(xiàng)目 . 20xx 上海元盛 已清理 . 1400 上海元盛 已清理 . 8200 上海銀濤 已清理 . 4300 上海銀濤 已清理 . 5100 番禺怡建科技城 . 2700 銀沙大 廈 . 500 番禺怡建科技城 . 20xx 上海銀濤 已清理 . 1100 西鄉(xiāng)銀和花園 . 226 西鄉(xiāng)銀和花園 . 1800 龍華銀怡項(xiàng)目 . 4150 總行借款 500 萬美元 ,用于上海銀濤按 1:折算 合計(jì) 53476 表 14 元盛公司下屬公司一覽表 公司名稱 成立 時(shí)間 注冊(cè) 資金 所占股份 備注 1 深圳市深發(fā)投資發(fā)展有限公司 1993 年 1050 萬元 95% 實(shí)際為元盛一家投資 2 上海銀濤高爾夫有限公司 1993 年 2100 萬美元 50% 實(shí)際為元盛一家投資 3 上海元盛房地產(chǎn)有限公司 1993 年 1350 90% 實(shí)際為元盛一家投資 4 大連銀寰房地產(chǎn)有限公司 1993 年 500 萬美元 50% 5 大連元盛房屋開發(fā)有限公司 1992 年 1000 萬元 95% 實(shí)際為元盛一家投資 深圳市元盛實(shí)業(yè)有限公司業(yè)務(wù)重組的方案設(shè)計(jì) 13 13 深圳市深發(fā)投資發(fā)展有限公司于 1993 年成立。 上海銀濤高爾夫有限公司前身為上海銀濤房地產(chǎn)開發(fā)公司。同年，在證監(jiān)會(huì)施壓下，為順利實(shí)現(xiàn)配股，發(fā)展銀行要求迅 速將銀濤公司轉(zhuǎn)讓。 大連元盛房屋開發(fā)有限公司成立的主要任務(wù)是購置了位于大連開發(fā)區(qū)的高城山住宅小區(qū) ,然后再銷售出去（實(shí)際是炒樓） , 20xx 年銷售完所有住房后將其注銷，虧損 1300 萬元。 表 15 項(xiàng)目清理盤活情況表（截至 20xx 年 2月末） 單位：萬元 股權(quán)投資 清理類 項(xiàng)目名稱 投資金額 合同簽署 時(shí) 間 合同金額 (萬元 ) 已收回金額 上海銀濤 28966 20xx、 4 13000 1500 上海元盛 4224 20xx、 9 3200 2429 大連銀寰 1892 20xx、 9 100 20 北海銀河 400 20xx、 4 大連元盛 4744 ／ ／ 3427 合作開發(fā)類 項(xiàng)目名稱 投資金額 合同簽署 時(shí) 間 合作方式 預(yù)計(jì)回收 金 額 銀沙大廈 5267 20xx、 2 合作開發(fā)、物業(yè)分成 4500 訴訟類 項(xiàng)目名稱 投資金額 （本金） 確權(quán)時(shí)間 確權(quán)金額 已回收金額 番禺怡建 5420 20xx、 4 5500 0 上海南匯 商 城 558 20xx、 5 558 35 四會(huì)項(xiàng)目 569 199 11 910 747 東方市場 300 20xx、 1 以物抵債 ／ 惠州金麥 1018 ／ ／ 1632 其它類 項(xiàng)目名稱 投資金額 預(yù)計(jì)可收 回投資 已回收 投 資 資產(chǎn)性質(zhì) 深圳市元盛實(shí)業(yè)有限公司業(yè)務(wù)重組的方案設(shè)計(jì) 15 15 北海銀灘 1010 ／ 602 土地 惠州銀麥 2443 ／ 2500 已清理完畢 元