【正文】 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 業(yè)績(jī)報(bào)告－業(yè)績(jī)報(bào)告－報(bào)表展示－部門轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）成本表 價(jià)值科目名稱 序號(hào) 合計(jì) 轉(zhuǎn)出部門 1 轉(zhuǎn)出部門 2 ?? 管理費(fèi)用 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 業(yè)績(jī)報(bào)告－業(yè)績(jī)報(bào)告－報(bào)表展示－上下級(jí)分?jǐn)偝杀颈? 價(jià)值科目名稱 序號(hào) 合計(jì) 總行 一級(jí)分行 二級(jí)分行 管理費(fèi)用 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 、標(biāo)牌費(fèi) 20 21 業(yè)績(jī)報(bào)告－系統(tǒng)設(shè)計(jì)－業(yè)績(jī)報(bào)告－機(jī)構(gòu)層特殊事項(xiàng)處理 由于直接按照產(chǎn)品匯總生成的機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)報(bào)告，會(huì)由于累進(jìn)計(jì)量、列賬擺放不同、口徑不一致等原因，造成機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)與現(xiàn)行利潤(rùn)管理辦法計(jì)算的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)部分價(jià)值要素指標(biāo)不一致，為解決該差異，保證機(jī)構(gòu)層面的業(yè)績(jī)與現(xiàn)行利潤(rùn)管理辦法計(jì)算的各項(xiàng)指標(biāo)一致，系統(tǒng)將按照以下方法進(jìn)行調(diào)整 ?根據(jù)現(xiàn)行利潤(rùn)管理辦法提?。ɑ蚴止や浫?)計(jì)算各 一級(jí)分行 相關(guān)項(xiàng)目 ?按產(chǎn)品逐級(jí)匯總差異調(diào)整前的機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)相關(guān)項(xiàng)目 ?計(jì)算出上述兩者之間的差異 ?將差異額填入“差額調(diào)整項(xiàng)”產(chǎn)品 業(yè)績(jī)報(bào)告－系統(tǒng)設(shè)計(jì)－業(yè)績(jī)報(bào)告－機(jī)構(gòu)層特殊事項(xiàng)處理 指標(biāo) 目標(biāo)值 差額填列 位置 處理周 期 備注 風(fēng)險(xiǎn)成本 按 ”價(jià)值指標(biāo)補(bǔ)錄 ”數(shù)據(jù)確定 ,補(bǔ)錄時(shí)應(yīng)按原幣錄入。如“同業(yè)往來”產(chǎn)品既對(duì)應(yīng)“同業(yè)存放款項(xiàng)”，又對(duì)應(yīng)“存放同業(yè)款項(xiàng)”科目。同時(shí)，在產(chǎn)品劃分過程中應(yīng)當(dāng)盡量避免現(xiàn)行會(huì)計(jì)科目與產(chǎn)品之間的交叉。目前， 分為個(gè)人業(yè)務(wù)等 14類業(yè)務(wù)共 61個(gè)產(chǎn)品 如電子錢包。 ? 業(yè)績(jī)報(bào)告可分為四大類報(bào)告，共 30張報(bào)表，即： （ 1）業(yè)績(jī)報(bào)告（產(chǎn)品、部門、機(jī)構(gòu) (本級(jí) )、網(wǎng)點(diǎn)業(yè)績(jī)報(bào)告及排名表）； （ 2）業(yè)務(wù)量報(bào)告（產(chǎn)品、部門、機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量報(bào)告）； （ 3）成本利潤(rùn)報(bào)告（成本費(fèi)用明細(xì)、機(jī)構(gòu)利潤(rùn)對(duì)照表等）； （ 4）成本分?jǐn)倛?bào)告（部門轉(zhuǎn)出、部門轉(zhuǎn)入、上下級(jí)分?jǐn)偙淼龋? 業(yè)績(jī)報(bào)告的設(shè)計(jì)以管理會(huì)計(jì)為依托，以扣除風(fēng)險(xiǎn)和資本 回報(bào)后的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)指標(biāo)為核心，集中反映產(chǎn)品、部門、 網(wǎng)點(diǎn)、機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)情況，實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)為基礎(chǔ) 的機(jī)構(gòu)考核向以管理會(huì)計(jì)為基礎(chǔ)的產(chǎn)品、部門、機(jī)構(gòu)的 績(jī)效考核進(jìn)行轉(zhuǎn)變。 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) (二期 ) —— 業(yè)績(jī)價(jià)值管理系統(tǒng) (Performance and Value Management System) 業(yè)績(jī)報(bào)告匯報(bào) 匯報(bào)人 :黃英 業(yè)績(jī)報(bào)告－目標(biāo) 業(yè)績(jī)報(bào)告是要建立以經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)為核心按產(chǎn)品、部門、網(wǎng)點(diǎn)、機(jī)構(gòu)生成含風(fēng)險(xiǎn)、資本回報(bào)等因素的多維管理會(huì)計(jì)報(bào)表體系。 業(yè)績(jī)報(bào)告的設(shè)計(jì)充分考慮在全行總體戰(zhàn)略規(guī)劃下，確定 年度經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)總目標(biāo)和收入、成本、稅收、風(fēng)險(xiǎn)等要素 目標(biāo)，根據(jù)管理會(huì)計(jì)原理和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法，將各項(xiàng)目標(biāo) 分解落實(shí)到機(jī)構(gòu)、部門、產(chǎn)品等預(yù)算主體。 業(yè)績(jī)報(bào)告－系統(tǒng)設(shè)計(jì)－業(yè)績(jī)報(bào)告－業(yè)務(wù)模型 資產(chǎn)邊際收益 貸款 利 息 收 入 稅 金 轉(zhuǎn) 移 支 出 往來 往 來 收 入 轉(zhuǎn) 移 支 出 投資 投 資 收 益 稅 金 轉(zhuǎn) 移 支 出 無息資產(chǎn) 轉(zhuǎn) 移 支 出 轉(zhuǎn) 移 收 入 負(fù)債邊際收益 存款 機(jī) 會(huì) 成 本 利 息 支 出 往來 轉(zhuǎn) 移 收 入 往 來 支 出 無息負(fù)債 轉(zhuǎn) 移 收 入 中間業(yè)務(wù) 中間業(yè) 務(wù)收入 衍生收益 其他營(yíng) 業(yè)收入 稅金 計(jì)價(jià) 中心 內(nèi)部 轉(zhuǎn)移 凈收入 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 營(yíng)運(yùn) 成本 手續(xù)費(fèi) 管理費(fèi)用 折舊 營(yíng)業(yè)外 凈收入 營(yíng)業(yè)外 收入 營(yíng)業(yè)外 支出 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 利潤(rùn)總額 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 風(fēng)險(xiǎn)、資本及其他調(diào)整項(xiàng) 風(fēng)險(xiǎn)成本 資本成本 所得稅 (調(diào)整項(xiàng) ) 利潤(rùn) 調(diào)整項(xiàng) 經(jīng)濟(jì)利潤(rùn) （產(chǎn)品 /部門 /機(jī)構(gòu)） 邊際收益 ?營(yíng)業(yè)利潤(rùn) ?利潤(rùn)總額 ?凈利潤(rùn) ?經(jīng)濟(jì)利潤(rùn) 賬面利潤(rùn) 以前年度 損益調(diào)整 就地查補(bǔ) 所得稅 消化包袱 邊際收益 邊際貢獻(xiàn)、 安全邊際、 盈虧點(diǎn)分析、 定價(jià)分析 股改前 業(yè)績(jī)報(bào)告－系統(tǒng)設(shè)計(jì)－業(yè)績(jī)報(bào)告－主要指標(biāo) 指標(biāo) 經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵 經(jīng)濟(jì)利潤(rùn) 反映扣除風(fēng)險(xiǎn)和資本回報(bào)后的利潤(rùn)情況 邊際收益 收入扣除變動(dòng)成本和營(yíng)業(yè)稅金及附加后的收益 中間業(yè)務(wù)收入 中間業(yè)務(wù)收入、金融衍生產(chǎn)品交易損益、其它營(yíng)業(yè)凈收入（不含折舊支出）并扣除營(yíng)業(yè)稅金及附加 計(jì)價(jià)中心內(nèi)部轉(zhuǎn)移凈收入 計(jì)價(jià)中心在內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)過程中獲得的轉(zhuǎn)移凈收入 經(jīng)營(yíng)成本 經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)成本支出，包括管理費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)支出和折舊費(fèi)用 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 經(jīng)營(yíng)過程中獲得的利潤(rùn) (含投資收益 ) 營(yíng)業(yè)外凈收入 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收支情況 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 各項(xiàng)資產(chǎn)按照我行實(shí)際提取的減值損失 利潤(rùn)總額 綜合反映了產(chǎn)品、部門、機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成果 所得稅 反映按照稅法規(guī)定應(yīng)繳納的所得稅 凈利潤(rùn) 反映扣除所得稅后的利潤(rùn)情況 風(fēng)險(xiǎn)成本 各項(xiàng)資產(chǎn)預(yù)期損失綜合計(jì)量。又如對(duì)其他應(yīng)收款、損益類科目并入到非產(chǎn)品無息產(chǎn)品 基于當(dāng)前實(shí)現(xiàn)的手段和條件，按照先粗后細(xì)、先總 后分、分步實(shí)施的整體安排，將產(chǎn)品劃分為大類產(chǎn) 品、小類產(chǎn)品和明細(xì)產(chǎn)品三級(jí) 。 ? 產(chǎn)品定義表 大類名稱 小類產(chǎn)品 明細(xì)產(chǎn)品 大類名稱 小類產(chǎn)品 明細(xì)產(chǎn)品 個(gè)人業(yè)務(wù) 個(gè)人活期存款 資金營(yíng)運(yùn) 系統(tǒng)內(nèi)往來 個(gè)人定期存款 金融衍生產(chǎn)品 個(gè)