【正文】 ? “遠(yuǎn)期” —— 信用證承兌和付匯日期的時(shí)間間隔 ? C類企業(yè)遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制 ? 通過(guò)延期付款與融資報(bào)告模塊實(shí)現(xiàn) ? 報(bào)告時(shí)間窗口以及報(bào)告修改 /刪除 /調(diào)整的應(yīng)用差異，同貿(mào)易信貸報(bào)告 ? 海外代付業(yè)務(wù)報(bào)告 ? 期限 —— 代付日期和付匯日期的時(shí)間間隔 ? C類企業(yè) 90天以上的海外代付業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制 ? 通過(guò)延期付款與融資報(bào)告模塊實(shí)現(xiàn) ? 報(bào)告時(shí)間窗口以及報(bào)告修改 /刪除 /調(diào)整的應(yīng)用差異，同貿(mào)易信貸報(bào)告 39 企業(yè)報(bào)告 —— 貿(mào)易融資 ? 其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù) —— 協(xié)議付款、進(jìn)口保付業(yè)務(wù)等 ? 協(xié)議付款業(yè)務(wù)是指境外“融資代付銀行”根據(jù)與境內(nèi)銀行的合作協(xié)議與境內(nèi)企業(yè)簽訂的融資付款合同，為境內(nèi)企業(yè)提供融資的業(yè)務(wù)。 貿(mào)易外匯收支 —單證審核 分類對(duì)照表 ? 待核查賬戶 —— 新變化 ? 出口貿(mào)易融資： ①銀行放款及對(duì)應(yīng)境外回款均不進(jìn)待核查賬戶②對(duì)于 B類企業(yè)，放款前銀行需按境外回款總額進(jìn)行核查 ? 出口收入 —— A類企業(yè)可直接結(jié)匯 ? 主體一致性原則 —— “誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯” ? 代理業(yè)務(wù) ? 主體不一致的特殊情況：捐贈(zèng)、合并、分立 ? 《登記表》 —— 特定主體和特定業(yè)務(wù) 21 貿(mào)易外匯收支 —— 主要內(nèi)容 ? 退匯業(yè)務(wù) ? “原路退回” ? 超期限（ 180天以上）或無(wú)法原路退回：事前登記 ? 現(xiàn)鈔結(jié)匯：匯路不暢 22 貿(mào)易外匯收支 —— 主要內(nèi)容 企業(yè)報(bào)告 — 報(bào)告類型 按業(yè)務(wù)性質(zhì)分 ? 貿(mào)易信貸（關(guān)聯(lián)交易） ? 遠(yuǎn)期信用證 ? 海外代付 ? 轉(zhuǎn)口貿(mào)易 ? 差額 ? 主體不一致 ? 輔導(dǎo)期 ? 存放境外 ? 其他 按法規(guī)約束力分 ? 義務(wù)性 ? 主動(dòng)性 按報(bào)告方式分 ? 網(wǎng)上報(bào)告 ? 現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告 報(bào)告時(shí)限要求：業(yè)務(wù)發(fā)生 30天內(nèi) 報(bào)告違規(guī)處理：可處罰或列入 B類企業(yè) 貿(mào) 易 信 貸 報(bào) 告時(shí) 間 差 調(diào) 整總 量 差 額 總 量 差 額 率 貿(mào) 易 信 貸 報(bào) 告余 額 比 率 總 量 篩 選預(yù) 收 貨 款 / 預(yù) 付 貨 款 /延 期 收 款 / 延 期 付 款發(fā) 生 額基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 庫(kù)預(yù) 收 貨 款 / 預(yù) 付 貨 款 /延 期 收 款 / 延 期 付 款余 額預(yù) 收 貨 款 / 預(yù) 付 貨 款 /延 期 收 款 / 延 期 付 款期 限 分 布專 項(xiàng) 監(jiān) 測(cè)重 點(diǎn) 監(jiān) 測(cè) 企 業(yè)三 種 情 況 ： 1 如 實(shí) 報(bào) 告 2 報(bào) 告 不 足 3 過(guò) 度 報(bào) 告貿(mào) 易 信 貸 統(tǒng) 計(jì) 企業(yè)報(bào)告 —系統(tǒng)操作 ? 報(bào)告內(nèi)容 ? 報(bào)告時(shí)點(diǎn) ——進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄的同時(shí)完成報(bào)告 ? 報(bào)告金額 ——已實(shí)現(xiàn)金額，不是預(yù)期金額；已實(shí)現(xiàn)金額可拆分 26 企業(yè)報(bào)告 —— 貿(mào)易信貸 報(bào)告內(nèi)容 企業(yè)勾選 企業(yè)填寫 會(huì)計(jì)科目 預(yù)付貨款 申報(bào)單號(hào) 進(jìn)口日期 金額 預(yù)付賬款 預(yù)收貨款 申報(bào)單號(hào) 出口日期 金額 預(yù)收賬款 延期付款 報(bào)關(guān)單號(hào) 付款日期 金額 應(yīng)付賬款 延期收款 報(bào)關(guān)單號(hào) 收款日期 金額 應(yīng)收賬款 ? 報(bào)告時(shí)間要求 ? 收付款或進(jìn)出口之日起 30天內(nèi) ? 報(bào)告修改 ? 在報(bào)告時(shí)間窗口內(nèi)改變已報(bào)告信息的預(yù)計(jì)日期或金額 ? 日期可前可后（不得早于已實(shí)現(xiàn)日期） ? 金額可大可小（累計(jì)不得大于已實(shí)現(xiàn)金額 ） ? 報(bào)告刪除 ? 在報(bào)告時(shí)間窗口內(nèi)刪除單筆或數(shù)筆已報(bào)告信息 ? 企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況勾選交易方類型，確定該筆交易是否屬于關(guān)聯(lián)交易。 調(diào)整違規(guī)行為處罰適用條款： 違規(guī)代理導(dǎo)致進(jìn)出口主體和收匯主體不一致的，原條款擴(kuò)大了逃匯的適用范圍，處罰過(guò)于嚴(yán)厲，不利于維護(hù)政策法規(guī)的嚴(yán)肅性。 完善應(yīng)急管理措施： 加強(qiáng)外匯局實(shí)施分類管理的主動(dòng)性，外匯局可基于外匯管理需要不經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查直接將指標(biāo)異常的重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)列為 B/C類。 取消企業(yè)“先申報(bào)后解付”的管理要求： 便利企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，加快外匯資金周轉(zhuǎn)。 三、貨物貿(mào)易外匯管理政策修訂變化 加強(qiáng)銀行表外貿(mào)易融資監(jiān)管： 將進(jìn)口項(xiàng)下 90天以上的海外代付、協(xié)議付款、進(jìn)口保付表外業(yè)務(wù)納入義務(wù)性報(bào)告范疇。 目前 ， 全市進(jìn)出口企業(yè)共 1720家 ， 其中 B、C類 （ 存在可疑及違規(guī)行為的 ） 企業(yè)僅 26家 ， 占企業(yè)總數(shù)的 %， 其余 %的 A類企業(yè)都最大限度地享受到了改革的政策便利 。 三是事前和事后相互呼應(yīng) 。改革在取消核銷、便利企業(yè)的同時(shí)，沒(méi)有削弱或者放松監(jiān)管手段。 ?總量篩選指標(biāo) ?專項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo) —— 針對(duì)企業(yè)進(jìn)口和出口、貿(mào)易信貸、存放境外業(yè)務(wù)等分項(xiàng)業(yè)務(wù) ?管理手段之三， 分類管理增強(qiáng)企業(yè)自律 第一， B、 C類企業(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)。 ?總量差額和總量差額率 —— 收付匯與進(jìn)出口的差額匹配情況 ?資金貨物比 —— 資金流和貨物流的規(guī)模對(duì)應(yīng)情況 ?貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率 —— 貿(mào)易信貸的影響程度 第二，監(jiān)測(cè)系統(tǒng)定期自動(dòng)將超過(guò)總量篩選指標(biāo)閾值的企業(yè)挑選出來(lái)，大幅度減少管理對(duì)象范圍。 ?管理手段之二， 一體化動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè) 第一，對(duì)進(jìn)出口、貿(mào)易信貸、出口存放境外、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算等業(yè)務(wù)進(jìn)行一體化監(jiān)測(cè)。 ?指標(biāo)超限且沒(méi)有合理解釋 ?不執(zhí)行政策或消極抵制監(jiān)管 ?違規(guī)受罰或其他部門要求聯(lián)合監(jiān)管 ?分類期間情況繼續(xù)惡化 第二， A類企業(yè)享受便利政策，收付匯僅提供一種單證。 ?持續(xù)、動(dòng)態(tài)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常、可疑情況 ?采取企業(yè)說(shuō)明、約談負(fù)責(zé)人和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱資料等多種方式深入