會(huì)計(jì)總賬月結(jié)流程及常見問(wèn)題ppt46頁(yè))-wenkub
2023-03-27 13:16:35 本頁(yè)面
【正文】 月份，進(jìn)行完會(huì)計(jì)月結(jié)后，需要反月結(jié)，生成的年結(jié)憑證需要反過(guò)賬嗎？ 解答 不需要，會(huì)計(jì)年期最后一期，自動(dòng)生成的年結(jié)憑證是自動(dòng)審核、過(guò)賬的，若需要反結(jié)賬，直接在會(huì)計(jì)月結(jié) ctrl+shit+f6反月結(jié)即可，重新月結(jié)的時(shí)候，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)重新生成年結(jié)憑證。無(wú)本期損益科目 39。若損益類會(huì)計(jì)科目的余額在 貸方 ，結(jié)轉(zhuǎn)憑證上該科目在 借方 帳結(jié)法 損益結(jié)轉(zhuǎn) 將本期所有損益類的發(fā)生結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)，可區(qū)分 不同的核算項(xiàng)目 帳結(jié)法 損益結(jié)轉(zhuǎn) 帳結(jié)法 損益結(jié)轉(zhuǎn) 不勾選“按科目余額方向反向結(jié)轉(zhuǎn)”，生成的財(cái)務(wù)費(fèi)用 其他在借方 勾選“按科目余額方向反向結(jié)轉(zhuǎn)”，生成的財(cái)務(wù)費(fèi)用 其他在貸方 帳結(jié)法 最后一個(gè)期間會(huì)計(jì)月結(jié)，產(chǎn)生一筆年結(jié)憑證 將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 帳結(jié)法 表結(jié)法月結(jié)的影響： ◆ 非會(huì)計(jì)期間最后一個(gè)期別，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)計(jì)出損益類科目本月發(fā)生額和月末累計(jì)余額，虛擬累計(jì)到本年利潤(rùn)科目的余額，無(wú)真實(shí)憑證 ◆ 會(huì)計(jì)期間最后一個(gè)期別，計(jì)算完損益科目的余額后，自動(dòng)做年結(jié)處理，產(chǎn)生全年累計(jì)損益余額結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目，和本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)兩張真實(shí)年結(jié)憑證 ◆ 做完月結(jié)后會(huì)將會(huì)計(jì)現(xiàn)行年月自動(dòng) +1 會(huì)計(jì)月結(jié)的影響 賬結(jié)法月結(jié)的影響： ◆ 每一個(gè)會(huì)計(jì)期間，系統(tǒng)通過(guò)損益結(jié)轉(zhuǎn)自動(dòng)結(jié)計(jì)出損益類科目的余額，將余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)中，有真實(shí)憑證 ◆ 會(huì)計(jì)期間最后一個(gè)期別，自動(dòng)做年結(jié)處理，產(chǎn)生本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)的年結(jié)憑證 ◆
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