我國(guó)企業(yè)匯率及風(fēng)險(xiǎn)管理工具解析-wenkub
2023-03-24 10:56:28 本頁(yè)面
【正文】 有漲有跌，造成賬面資產(chǎn)負(fù)債的不斷變化， 由于 一定時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表是公眾審查企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的手段，也是評(píng)定企業(yè)信用等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)，所以不能不對(duì)之高度重視。 外匯風(fēng)險(xiǎn) 外匯風(fēng)險(xiǎn) (Foreign Exchange Exposure)是指外匯匯率的波動(dòng)對(duì)外匯持有者或外匯經(jīng)營(yíng)者在國(guó)際經(jīng)濟(jì)、國(guó)際金融等活動(dòng)中的以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)與負(fù)債帶來的價(jià)值上升或下跌的可能性。我國(guó)企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理工具 小組成員： 申豪 吳畏 朱嘉奇 郭穎根 朱佳清 ?一、外匯風(fēng)險(xiǎn) ?二、外匯管理和外匯管理工具 ?三、結(jié)論和建議 ?四、 企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例分析 CONTENTS 外匯風(fēng)險(xiǎn)既可能帶來風(fēng)險(xiǎn)損失，也可能帶來風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬。 外匯風(fēng)險(xiǎn)的種類 外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)涉外企業(yè)的影響主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面： 對(duì)我國(guó)涉外企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的影響 對(duì)我國(guó)涉外企業(yè)業(yè)務(wù)的影響 對(duì)我國(guó)涉外企業(yè)信用的影響 外匯風(fēng)險(xiǎn)給涉外企業(yè)的供產(chǎn)銷活動(dòng)帶來成本核算的不確定性，涉外企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)期收益因匯率波動(dòng)而面臨預(yù)料之外的損益，企業(yè)正?，F(xiàn)金流量也會(huì)因此發(fā)生增減變化。 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截止到今年 3月 27日，在已公布年報(bào)的 900余家上市公司中，671家公司出現(xiàn)了匯兌損益。 因此，在現(xiàn)行匯率制度下，如何有效規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)下我國(guó)涉外企業(yè)必須重視的問題。 實(shí)行調(diào)價(jià)避險(xiǎn)法，即出口加價(jià)和進(jìn)口壓價(jià)，借以盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)。 按照中小型外商投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)將外匯風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)定位在減少匯率波動(dòng)對(duì)外幣業(yè)務(wù)的不確定性影響，穩(wěn)定現(xiàn)金流和會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的預(yù)期。 出口型企業(yè) 目前狀況下可以采取的措施有調(diào)價(jià)（壓價(jià)）保值合同條款應(yīng)用、人民幣結(jié)算、貨到付款或延期付款、遠(yuǎn)期信用證、遠(yuǎn)期購(gòu)匯合約。 從 2023年起，華菱集團(tuán)開始在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行大規(guī)模的技術(shù)改造，希望通過引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、淘汰落后生產(chǎn)線等方式增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。 （ 1）其中熱軋的國(guó)際采購(gòu)招標(biāo)開始于 2023年 11月，主要中標(biāo)企業(yè)為德國(guó)西馬克公司，日本東芝公司，美國(guó)布里克蒙公司，意大利德興公司，德國(guó)荷庫(kù)勒斯公司等，計(jì)價(jià)貨幣以 歐元 為主。 薄板項(xiàng)目的保險(xiǎn)費(fèi)是根據(jù)工程進(jìn)度分批
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