某企業(yè)條件與程序-wenkub
2023-03-20 11:40:58 本頁(yè)面
【正文】 具備健全且運(yùn)行良好的組織結(jié)構(gòu)252。 《 證券法 》 第五十條規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件252。 公司最近三年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載....10中小企業(yè)板發(fā)行上市條件? 經(jīng)營(yíng) 3年以上? 主營(yíng)業(yè)務(wù)、管理層3年無重大變化? 實(shí)際控制人 3年未變更? 股權(quán)清晰?資產(chǎn)完整?業(yè)務(wù)獨(dú)立?人員獨(dú)立?財(cái)務(wù)獨(dú)立?機(jī)構(gòu)獨(dú)立? 組織機(jī)構(gòu)健全?管理層無違法行為?公司無違法行為?公司無違規(guī)擔(dān)保?資金未被占用 ?用于主營(yíng)業(yè)務(wù)?符合國(guó)家政策規(guī)定?有良好市場(chǎng)前景?不影響規(guī)范運(yùn)行?專項(xiàng)存儲(chǔ)? 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范?內(nèi)控制度完善?3年凈利潤(rùn) 3000萬?營(yíng)業(yè)收入 3億或經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金 5000萬獨(dú)立性 規(guī)范運(yùn)行 募集資金 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)主體資格兩個(gè) 《 辦法 》 對(duì) IPO的具體規(guī)定創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市條件? 與中小企業(yè)板要求 一致?連續(xù)兩年盈利且累計(jì)不低于 1000萬或?最近一年盈利，且凈利潤(rùn)不少于 500萬 ,最近一年?duì)I業(yè)收入不少于 5000萬，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于 30%?發(fā)行前股本不低于 2023萬，發(fā)行后不低于 3000萬獨(dú)立性、規(guī)范運(yùn)作及募集資金投向財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)? 主營(yíng)業(yè)務(wù)、董事、高級(jí)管理人員 2年無重大變化? 實(shí)際控制人 2年未變更? 其余與中小企業(yè)板一致主體資格....11中小企業(yè)上市基本條件 ——主體資格216。 發(fā)行人最近 3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更主體資格中小企業(yè)板216。發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更創(chuàng)業(yè)板....12中小企業(yè)上市基本條件 ——獨(dú)立性五獨(dú)立216。機(jī)構(gòu)獨(dú)立：與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同情形 216。 發(fā)行前股本總額不少于人民幣 3000萬元。最近 2年連續(xù)盈利，最近 2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于 1000萬元，且持續(xù)增長(zhǎng)；或者最近 1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于 500萬元，最近 1年?duì)I業(yè)收入不少于 5000萬元，最近 2年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于 30%。募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)216。不影響規(guī)范運(yùn)行216。 發(fā)行人最近 1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴216。上市前多次增資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題216。依法稅收問題216。目前通常的解決辦法有：公司回購(gòu)、職工股合并、轉(zhuǎn)讓等216。 上市公司所從事的業(yè)務(wù)與其控股股東、實(shí)際控制人及其所控制的企業(yè)所從事的業(yè)務(wù)相同或近似，雙方構(gòu)成或可能構(gòu)成直接或間接的利益沖突關(guān)系在解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問題之前，公司不可以申請(qǐng)上市n 如何解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問題？步驟一、發(fā)行人收購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)型業(yè)務(wù)或自身退出競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)同一控制下資產(chǎn)重組規(guī)模考慮：審核指引中規(guī)定，被重組方前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額超過擬上市主體對(duì)應(yīng)項(xiàng)目 50%，但不超過 100%的，需要詳細(xì)盡職調(diào)查；超過對(duì)應(yīng)項(xiàng)目 100%的，需要運(yùn)行一個(gè)會(huì)計(jì)年度后方可申請(qǐng)首次公開發(fā)行并上市步驟二、控股股東及實(shí)際控制人作出今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的有法律約束力的書面承諾....22同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易（續(xù)）關(guān)聯(lián)方界定關(guān)聯(lián)法人 關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制上市公司的法人 直接或間接 持有上市 公司 5％以上股份的自然人同受直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人 上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的除上市公司及其控股子公司以外的法人直接持股 5%以上關(guān)聯(lián)人或本公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員持有上市公司 5%以上股份的法人 直接或間接控股股東的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員216。 第二十五條 發(fā)行人不得有下列情形：252。 發(fā)行人前三年所享受的稅收優(yōu)惠政策與國(guó)家稅收法規(guī)政策是否存在不符，如果存在不符或越權(quán)審批的情況，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提供省級(jí)稅務(wù)部門出具的確認(rèn)文件，由于律師出具法律意見252。 對(duì)于報(bào)告期內(nèi)未收到過相關(guān)處罰的企業(yè)來說， IPO申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)原則上允許與報(bào)告期內(nèi)的原始財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)存在差異，但必須符合如下條件要求：252。 報(bào)告期內(nèi)差異較小的，可通過補(bǔ)繳稅款，出具專項(xiàng)說明等補(bǔ)救措施予以解決216。 募集資金投資于房地產(chǎn)項(xiàng)
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