企業(yè)財務(wù)會計管理流程-wenkub
2023-03-19 21:53:31 本頁面
【正文】 人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 已蓋章支票 支票領(lǐng)用本 7. 出納付款匯款 8. 會計主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù) 支付憑證 9. 更新財務(wù)帳 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 6 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 商務(wù)部 財務(wù)會計 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) (根據(jù)權(quán)限 ) A 與供應(yīng)商對帳 付款 帳務(wù)處理 貨款支付計劃 定期編制供應(yīng) 商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計劃 14 11 10 15 結(jié)束 審批 審批付款時間 資金中心 9 12 13 否 是 否 是 169。 業(yè)務(wù)流程圖例 流程說明 169。高科技行業(yè) 1 目錄 管理流程 ? 會計 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 3 流程系列－會計 /報表 () 流程輸出 流程設(shè)計出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 ? 采購合同 ? 入庫單 ? 發(fā)票 ? 付款申請 處理應(yīng)付帳款 付款管理 ? 貨款支付計劃 ? 財務(wù)部 ? 由財務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作 處理應(yīng)收帳款 收款管理 ? 付款申請書 ? 支付憑證 ? 財務(wù)部 ? 合同 ? 出庫單 ? 銀行進(jìn)帳單 ? 收款憑證 ? 銀行對帳單 ? 財務(wù)部 總帳管理 ? 月末 /年末 ? 總帳處理 ? 財務(wù)部 ? 總帳管理原則 ? 出庫單 ? 銷售合同 ? 應(yīng)收帳款 ? 客戶付款 ? 財務(wù)部 ? 由財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤 ? 銷售部負(fù)責(zé)催款 ? 由財務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作 ? 由財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤 ? 銷售部負(fù)責(zé)催款 ? 固定資產(chǎn)新增 /折舊 /報廢需求 ? 固定資產(chǎn)新增 /折舊/報廢財務(wù)處理 ? 財務(wù)部 ? 固定資產(chǎn)管理的基本原則 固定資產(chǎn)管理 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 7 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 采購部將采購合同與付款申請?zhí)峤回攧?wù)部 或者向儲運(yùn)部提交入庫單 采購合同 付款申請 2. 儲運(yùn)部將入庫單提交財務(wù)部 (對于設(shè)備則需要機(jī)動部的設(shè)備驗(yàn)收單 ) 入庫單 設(shè)備驗(yàn)收單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提交財務(wù)部 發(fā)票 4. 財務(wù)部進(jìn)行單據(jù)匹配 采購合同 付款申請 入庫單 發(fā)票 匹配結(jié)果 5. 審核是否在采購資金計劃內(nèi) 采購資金計劃 判斷結(jié)果 6. 登記入應(yīng)付帳款 應(yīng)付帳款 7. 由財務(wù)副總進(jìn)行審核 不再資金計劃內(nèi)的 是否登入應(yīng)付帳款 8. 財務(wù)會計將不符合條件登入應(yīng)付帳款的項(xiàng)目及時通知各相關(guān)部門 9. 財務(wù)會計定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 10. 財務(wù)會計定期 與供應(yīng)商對帳 供應(yīng)商余額結(jié)算表 對帳結(jié)果 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 11 流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 財務(wù)會計 儲運(yùn)部 客戶 開始 記業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款 銷售款入帳 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳齡分析 銷售員催款 ,并作為銷售考核的依據(jù) 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳齡分析表 備貨發(fā)貨流程 執(zhí)行后的出庫單 事業(yè)部商務(wù) 1 2 3 4 5 6 7 執(zhí)行后的發(fā)貨單 客戶簽收的隨貨通行單 制作銷售發(fā)票 8 記財務(wù)應(yīng)收款 9 客戶在指定時間內(nèi)是否付款 財務(wù)部應(yīng)手人員催帳 客戶在指定時間內(nèi)是否付款 法務(wù)部人員開始法律訴訟 財務(wù)應(yīng)收 法務(wù)部 否 是 否 是 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 15 流程名稱：總帳管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 開始 應(yīng)收帳款 財務(wù)部 應(yīng)付帳款 固定資產(chǎn) 采購 生產(chǎn) 銷售 庫存 繼續(xù)分類帳操作 是否除成本帳 以外分類帳是否已結(jié)？ 否 是 匯總過帳 是否異常？ 是否在總帳中 調(diào)整？ 是 在總帳中調(diào)整 在分類帳中調(diào)整 是 否 否 收集原始憑證 制作會計憑證并 登帳 每天 每月末 26日 A 1 2 3 4 5 6 7 7 應(yīng)繳稅金 對外投資 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 19 流程名稱：總帳管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 成本過帳 12. 外匯兌換 重新估價維護(hù) 13. 過帳 14. 編制試算平衡表 試算平衡表 15. 編制產(chǎn)存銷表 產(chǎn)存銷表 16. 打印財務(wù)報表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 17. 編制年結(jié)報表 固定資產(chǎn)及 累計折舊表 存貨表 費(fèi)用明細(xì)表 18. 將所有管理報表報財務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 19. 財務(wù)副總 /總經(jīng)理審核 16
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