【正文】 并擬 定上崗要求 和 資格條件。 3. 人力資源部匯總整理各部門呈交的年度人力需求計劃，依照政府相關(guān)法規(guī)和企業(yè)人事政策作審核并與人力資源部所作的人力需求預(yù)估結(jié)果作比較，通過從宏觀角度作部門之間的平衡和調(diào)整，從而決定總體的人員需求。 。 SAP系統(tǒng)成本控制相關(guān)信息接口（例如： BOM）， 并自動生成標準成本。 若是壞帳，將到 13步；若不是壞帳，將到 9步。 17步； 若沒超過其確認額度將到 16步。 12. 銷售公司財務(wù)處確認壞帳。 會計 部通知銷售員催款。 5. 銷售公司將所收款轉(zhuǎn)或寄至相應(yīng) 會計 部。開票時應(yīng)注意發(fā)票內(nèi)容與發(fā)貨內(nèi)容相符。該表明細到每位供應(yīng)商。 部根據(jù)帳面余額定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表。 5. ， 會計 部審核相應(yīng)采購部門資金計劃，判斷付款申請是否在計劃之內(nèi)。 資金管理流程 會計部 物資部 /洗衣機廠采購 部 付款申請 /預(yù)付款申請 結(jié)束 開始 應(yīng)付款流程 9 2 1 4 3 財務(wù)管理 單據(jù)退回相應(yīng)部門 入帳 是否通過 與供應(yīng)商對帳 付款 5 是 否 帳務(wù)處理 10 8 6 7 貨款支付計劃 否 是 CFO 發(fā)票 入庫單 采購訂單 /合同 單據(jù)匹配 是否匹配 審核采購 資金計劃 是否計劃內(nèi) 財務(wù)總監(jiān)審核 否 是 定期編制供應(yīng) 商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 編制貨款 支付計劃 13 12 11 14 參考資料和表單 付款申請（預(yù)付款申請）、 發(fā)票、采購訂單、入庫單 采購合同，以及周、月采購 資金計劃 供應(yīng)商余額結(jié)算表 貨款支付計劃表 流程步驟說明 、物資部向 會計 部提供付款申請 /預(yù)付款申請、采購訂單 /采購合同、發(fā)票、入庫單。 10 11. 為了加強公司對資金的運作能力，為公司創(chuàng)造價值，財務(wù)部應(yīng)利用現(xiàn)有的資金狀況，分析籌資、投資機會，進行可行性分析。 3. 下一步進行的審核是看票據(jù)是否匹配：如果不匹配，需要由申請部門備齊相關(guān)票據(jù)； 4. 當票據(jù)匹配時，則可以由股份公司財務(wù)部和銷售公司進行核準的付款。同樣，被修改的預(yù)算計劃也要報 CEO 或 CFO審批。 績效管理流程 財務(wù)管理 財務(wù)部 其它部門 與其它部門一起，制 定公司年度經(jīng)營 戰(zhàn)略計劃指導(dǎo)原則 開始 預(yù)算規(guī)劃流程 1 洗衣機廠 /銷售公司 根據(jù)指導(dǎo)原則和經(jīng)營目 標，平衡營運單位的財 務(wù)預(yù)算，制定財務(wù)預(yù)算 根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營 目標，平衡各部門財務(wù)預(yù) 算，制定公司預(yù)算 股份公司討論、平衡 結(jié)合目標，調(diào)整、修改各 營運單位財務(wù)預(yù)算 結(jié)合公司目標，調(diào)整、修 改各部門和股份公司財務(wù) 計劃 報 CEO審批 體現(xiàn)在經(jīng)營大綱 中的財務(wù)計劃 日常預(yù)算計劃更新 審核、平衡、批準 /駁回 日常預(yù)算計劃更新 否 是 2 3 4 5 6 7 8 9 10 年末實際執(zhí)行與預(yù)算對比 結(jié)束 11 反復(fù)進行 反復(fù)進行 財務(wù)預(yù)算匯總 12 根據(jù)指導(dǎo)原則和經(jīng)營目 標，制定財務(wù)預(yù)算 CEO/CFO 日常預(yù)算計劃更新 反復(fù)進行 2 結(jié)合目標，調(diào)整、修改各 部門財務(wù)預(yù)算 反復(fù)進行 5 10 報 CEO/CFO審批 是 13 否決 參考資料和表單 市場競爭和自身 狀況 分析等 股份 公司 計劃 書 洗衣機 廠 /銷售 公司 /各 部門計劃書 和 預(yù)算 報告 股份公司財務(wù)預(yù)算初稿 股份公司財務(wù)預(yù)算復(fù)稿 實際工作需求 每月 /周資金計劃 績效考核指標 流程步驟說明 1. 2. 3. 46. 是一個反復(fù)討論、溝通、平衡的過程。 績效 管理部 會 定期 收集 考核 指標 數(shù)據(jù)。 4. 績效 管理部 將 經(jīng)過 批準 后 的 考核 方案 下 達 給 公司 各 部門， 并 對 與 去 年 相比 有 改動 的 地方 做 溝通 傳達。 8. 執(zhí)行委員會報董事會批準?？尚行匝芯堪ㄘ攧?wù)分析，技術(shù)分析和市場分析。 3. 執(zhí)行委員會報董事會批準。 12. 董事會 批準 新 的 策略。 8. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)策略執(zhí)行的情況和外部競爭環(huán)境的改變對策略作出調(diào)整和修訂。 4. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)關(guān)鍵部門 和 相關(guān) 部門對策略的反饋意見對策略進行修改和調(diào)整。附錄三 . 管理流程匯總 目錄 1. 策略規(guī)劃管理 3 5 7 2. 財務(wù)管理 9 11 13 15 17 3. 人力資源管理 19 21 23 25 27 4. 信息技術(shù)管理 29 31 33 35 5. 采購管理 原材料、輔助材料、零部件采購流程 37 原材料采購流程 39 41 43 6. 產(chǎn)銷儲計劃管理 45 47 7. 營銷規(guī)劃管理 49 8. 研究開發(fā)管理 51 54 56 9. 海外發(fā)展策略規(guī)劃管理 58 60 10. 裁決管理 62 11. 內(nèi)部審計 64 策略規(guī)劃管理 財務(wù)部 營銷規(guī)劃部 董事會 / 執(zhí)行委員會 制定初步策略 SWOT 行業(yè)分析 歷史數(shù) 據(jù) 市場調(diào)查報告 結(jié)束 企業(yè)策略規(guī)劃流程 1 企業(yè)發(fā)展部 生產(chǎn) /銷售 財務(wù)經(jīng)營目標 市場營銷經(jīng)營目標 其它部門經(jīng)營目標 指導(dǎo)策略方向及目標 與財務(wù)部討論溝通 與營銷規(guī)劃部討論溝通 與其它部門討論溝通 根據(jù)反饋修改調(diào)整 執(zhí)行委員會審核 修改調(diào)整 確定策略 否 是 制定財務(wù)規(guī)劃 制定營銷規(guī)劃 制定其它部門業(yè)務(wù)規(guī)劃 檢查修訂 財務(wù)檢查修訂 營銷檢查修訂 其它部門檢查修訂 執(zhí)行委員會審核 2 3 3 3 4 5 6 6 7 7 7 8 9 9 9 11 綜合匯報 10 開始 董事會批準 其它部門 生產(chǎn) /銷售目標 與生產(chǎn) /銷售部門討論溝通 3 制定生產(chǎn) /銷售規(guī)劃 7 生產(chǎn) /銷售檢查修訂 9 12 參考資料和表單 “ 十 五 ” 規(guī)劃 財務(wù)、 營銷、 事業(yè) 部 規(guī)劃 市場 調(diào)查 資料 行業(yè) 分析 競爭 對 手 分析 宏觀 經(jīng)濟 形勢 分析 優(yōu)勢， 劣勢， 機會 和 面臨的 威脅 分析 流程步驟說明 1. 執(zhí)行委員會根據(jù)公司遠景目標決定未來發(fā)展方向。 5. 執(zhí)行委員會對修改和調(diào)整后的策略進行審核和認可。 9. 企業(yè)發(fā)展部與關(guān)鍵部門和其它部門溝通，協(xié)助這些部門對各自的計劃進行調(diào)整。 企業(yè)策略規(guī)劃流程 策略規(guī)劃管理 企業(yè)發(fā)展部 財務(wù)部 董事會 / 執(zhí)行委員會 確認目標與構(gòu)想 公司中、長期發(fā)展戰(zhàn)略 執(zhí)行委員會審核批準 開始 項目投資管理流程 2 技術(shù)中心 提出項目投資的目標與構(gòu)想 成立投資評估小組 財務(wù) 市場 生產(chǎn) /銷售 技術(shù) 可行性研究 財務(wù)分析 市場分析 技術(shù)分析 決定投資計劃 修訂投資計劃 執(zhí)行投資計劃 否 是 結(jié)束 1 4 4 4 4 5 5 5 5 6 7 9 10 董事會批準 3 是 否 董事會批準 8 進出口公司引進設(shè)備 參考資料和表單 公司中、 長 期 發(fā)展 戰(zhàn)略， 市場 調(diào)查 資料 行業(yè) 分析 宏觀 經(jīng)濟 形勢 分析 流程步驟說明 1. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)公司中、長期戰(zhàn)略和市場環(huán)境提出項目投資的目標與構(gòu)想。 4. 企業(yè)發(fā)展部牽頭成立投資評估小組。具體內(nèi)容包括投資回報，成本，技術(shù)創(chuàng)新程度，目標市場和目標客戶等。 9. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)執(zhí)行委員會的意見對投資計劃進行修改 。 5. 洗衣機 廠 /銷售 公司根據(jù) 制定 的 指標， 給 其 下屬 的 業(yè)務(wù)部、 運 營 單位 分解 具體 的 指標。 8. 根據(jù) 對 國 內(nèi)、 外 同 行業(yè) 參考 指標 和 財務(wù)部 提供 的 財務(wù)數(shù)據(jù) 的 比較 ， 作出 本 公司 績效 考核 指標 的 分析。 7. 將經(jīng)過討論確定后的各部門預(yù)算匯總。 13. 每年年終，會對計劃的實際執(zhí)行做一分析，作為績效考核和下一年度計劃制定的依據(jù)。 報給股份公司財務(wù)部。這部分工作是逐漸成為資金管理的重點。 2. 部匹配上述單據(jù)，判斷單據(jù)是否匹配。 7. 若上述付款申請或預(yù)付款申請不在各采購部門資金計劃之內(nèi)，則上報財務(wù)總監(jiān)審核； 若上述付款申請或預(yù)付款申請在各采購部門資金計劃之內(nèi)，則到 9步。該表 明細到每位供應(yīng)商。 部根據(jù)貨款支付計劃表付款。 部或銷售公司財務(wù)處根據(jù)發(fā)票金額作相關(guān)帳務(wù)處理。 會計 部將銷貨款入帳。 務(wù)部報批。 若是壞帳，將到 13步； 若不是壞帳，將到 9步。 部確認壞帳。 應(yīng)收款流程 洗衣機廠 成本管理流程 財務(wù)管理 5 6 制造成本分析表 制造成本實際 與計劃差異分析報告 會計部 結(jié)束 上報給財務(wù)總 監(jiān)及各部門主管 資金成本分析表 管理費用 /資金成本實 際與計劃差異分析報告 3 按標準成本入帳， 月末調(diào)整成本差異 在歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上 進行成本預(yù)測，制定 料工費標準定額 7 開始 定期編制制造 成本分析表 編制制造成本實際 與計劃差異分析報告 收集數(shù)據(jù)，定期編制 管理費用分析表、 資金成本分析表 編制管理費用 /資金 成本實際與計劃 差異分析報告 2 8 其它部門 年度 /季 /月 /周資金計劃 年度 /季 /月 /周資金計劃 預(yù)算規(guī)劃流程 預(yù)算規(guī)劃流程 1 對季 .月 .周資金計劃 提出修改意見 SAP系統(tǒng)成本控制 相關(guān)信息 (BOM…) 定期編制管理 費用分析表 管理費用分析表 編制管理費用實際 與計劃差異分析報告 管理費用實際 與計劃差異分析報告 銷售公司 銷售費用分析表 銷售費用實際 與計劃差異分析報告 收集數(shù)據(jù)，定期編制 銷售費用分析表 編制銷售費用實際 與計劃差異分析報告 2 年度 /季 /月 /周資金計劃 管理費用分析表 1 1 2 4 9 參考資料和表單 管理費用分析表、資金成本 分析表、洗衣機廠管理費用 分析表、銷售費用分析表 管理費用實際與計劃分析報 告、資金成本實際與計劃分 析報告、洗衣機廠管理費用 實際與計劃分析報告、銷售 費用實際與計劃分析報告 制造成本分析表 制造成本實際與計劃分析報 告 流程步驟說明 /季 /月 /周資金計劃的基礎(chǔ)上， 會計 部定期編制管理費用分析表、資金成本分析表； 洗衣機廠財務(wù)人員定期編制本廠管理費用分析表；銷售公司財務(wù)處定期編制銷售費用分析表。