【正文】 并擬 定上崗要求 和 資格條件。 3. 人力資源部匯總整理各部門呈交的年度人力需求計(jì)劃，依照政府相關(guān)法規(guī)和企業(yè)人事政策作審核并與人力資源部所作的人力需求預(yù)估結(jié)果作比較，通過從宏觀角度作部門之間的平衡和調(diào)整，從而決定總體的人員需求。 。 SAP系統(tǒng)成本控制相關(guān)信息接口（例如： BOM）， 并自動(dòng)生成標(biāo)準(zhǔn)成本。 若是壞帳，將到 13步；若不是壞帳，將到 9步。 17步； 若沒超過其確認(rèn)額度將到 16步。 12. 銷售公司財(cái)務(wù)處確認(rèn)壞帳。 會計(jì) 部通知銷售員催款。 5. 銷售公司將所收款轉(zhuǎn)或寄至相應(yīng) 會計(jì) 部。開票時(shí)應(yīng)注意發(fā)票內(nèi)容與發(fā)貨內(nèi)容相符。該表明細(xì)到每位供應(yīng)商。 部根據(jù)帳面余額定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表。 5. ， 會計(jì) 部審核相應(yīng)采購部門資金計(jì)劃，判斷付款申請是否在計(jì)劃之內(nèi)。 資金管理流程 會計(jì)部 物資部 /洗衣機(jī)廠采購 部 付款申請 /預(yù)付款申請 結(jié)束 開始 應(yīng)付款流程 9 2 1 4 3 財(cái)務(wù)管理 單據(jù)退回相應(yīng)部門 入帳 是否通過 與供應(yīng)商對帳 付款 5 是 否 帳務(wù)處理 10 8 6 7 貨款支付計(jì)劃 否 是 CFO 發(fā)票 入庫單 采購訂單 /合同 單據(jù)匹配 是否匹配 審核采購 資金計(jì)劃 是否計(jì)劃內(nèi) 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 否 是 定期編制供應(yīng) 商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 編制貨款 支付計(jì)劃 13 12 11 14 參考資料和表單 付款申請（預(yù)付款申請）、 發(fā)票、采購訂單、入庫單 采購合同，以及周、月采購 資金計(jì)劃 供應(yīng)商余額結(jié)算表 貨款支付計(jì)劃表 流程步驟說明 、物資部向 會計(jì) 部提供付款申請 /預(yù)付款申請、采購訂單 /采購合同、發(fā)票、入庫單。 10 11. 為了加強(qiáng)公司對資金的運(yùn)作能力，為公司創(chuàng)造價(jià)值，財(cái)務(wù)部應(yīng)利用現(xiàn)有的資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會，進(jìn)行可行性分析。 3. 下一步進(jìn)行的審核是看票據(jù)是否匹配：如果不匹配，需要由申請部門備齊相關(guān)票據(jù)； 4. 當(dāng)票據(jù)匹配時(shí)，則可以由股份公司財(cái)務(wù)部和銷售公司進(jìn)行核準(zhǔn)的付款。同樣，被修改的預(yù)算計(jì)劃也要報(bào) CEO 或 CFO審批。 績效管理流程 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)部 其它部門 與其它部門一起，制 定公司年度經(jīng)營 戰(zhàn)略計(jì)劃指導(dǎo)原則 開始 預(yù)算規(guī)劃流程 1 洗衣機(jī)廠 /銷售公司 根據(jù)指導(dǎo)原則和經(jīng)營目 標(biāo)，平衡營運(yùn)單位的財(cái) 務(wù)預(yù)算，制定財(cái)務(wù)預(yù)算 根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營 目標(biāo)，平衡各部門財(cái)務(wù)預(yù) 算，制定公司預(yù)算 股份公司討論、平衡 結(jié)合目標(biāo)，調(diào)整、修改各 營運(yùn)單位財(cái)務(wù)預(yù)算 結(jié)合公司目標(biāo)，調(diào)整、修 改各部門和股份公司財(cái)務(wù) 計(jì)劃 報(bào) CEO審批 體現(xiàn)在經(jīng)營大綱 中的財(cái)務(wù)計(jì)劃 日常預(yù)算計(jì)劃更新 審核、平衡、批準(zhǔn) /駁回 日常預(yù)算計(jì)劃更新 否 是 2 3 4 5 6 7 8 9 10 年末實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對比 結(jié)束 11 反復(fù)進(jìn)行 反復(fù)進(jìn)行 財(cái)務(wù)預(yù)算匯總 12 根據(jù)指導(dǎo)原則和經(jīng)營目 標(biāo)，制定財(cái)務(wù)預(yù)算 CEO/CFO 日常預(yù)算計(jì)劃更新 反復(fù)進(jìn)行 2 結(jié)合目標(biāo)，調(diào)整、修改各 部門財(cái)務(wù)預(yù)算 反復(fù)進(jìn)行 5 10 報(bào) CEO/CFO審批 是 13 否決 參考資料和表單 市場競爭和自身 狀況 分析等 股份 公司 計(jì)劃 書 洗衣機(jī) 廠 /銷售 公司 /各 部門計(jì)劃書 和 預(yù)算 報(bào)告 股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算初稿 股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算復(fù)稿 實(shí)際工作需求 每月 /周資金計(jì)劃 績效考核指標(biāo) 流程步驟說明 1. 2. 3. 46. 是一個(gè)反復(fù)討論、溝通、平衡的過程。 績效 管理部 會 定期 收集 考核 指標(biāo) 數(shù)據(jù)。 4. 績效 管理部 將 經(jīng)過 批準(zhǔn) 后 的 考核 方案 下 達(dá) 給 公司 各 部門， 并 對 與 去 年 相比 有 改動(dòng) 的 地方 做 溝通 傳達(dá)。 8. 執(zhí)行委員會報(bào)董事會批準(zhǔn)。可行性研究包括財(cái)務(wù)分析，技術(shù)分析和市場分析。 3. 執(zhí)行委員會報(bào)董事會批準(zhǔn)。 12. 董事會 批準(zhǔn) 新 的 策略。 8. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)策略執(zhí)行的情況和外部競爭環(huán)境的改變對策略作出調(diào)整和修訂。 4. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)關(guān)鍵部門 和 相關(guān) 部門對策略的反饋意見對策略進(jìn)行修改和調(diào)整。附錄三 . 管理流程匯總 目錄 1. 策略規(guī)劃管理 3 5 7 2. 財(cái)務(wù)管理 9 11 13 15 17 3. 人力資源管理 19 21 23 25 27 4. 信息技術(shù)管理 29 31 33 35 5. 采購管理 原材料、輔助材料、零部件采購流程 37 原材料采購流程 39 41 43 6. 產(chǎn)銷儲計(jì)劃管理 45 47 7. 營銷規(guī)劃管理 49 8. 研究開發(fā)管理 51 54 56 9. 海外發(fā)展策略規(guī)劃管理 58 60 10. 裁決管理 62 11. 內(nèi)部審計(jì) 64 策略規(guī)劃管理 財(cái)務(wù)部 營銷規(guī)劃部 董事會 / 執(zhí)行委員會 制定初步策略 SWOT 行業(yè)分析 歷史數(shù) 據(jù) 市場調(diào)查報(bào)告 結(jié)束 企業(yè)策略規(guī)劃流程 1 企業(yè)發(fā)展部 生產(chǎn) /銷售 財(cái)務(wù)經(jīng)營目標(biāo) 市場營銷經(jīng)營目標(biāo) 其它部門經(jīng)營目標(biāo) 指導(dǎo)策略方向及目標(biāo) 與財(cái)務(wù)部討論溝通 與營銷規(guī)劃部討論溝通 與其它部門討論溝通 根據(jù)反饋修改調(diào)整 執(zhí)行委員會審核 修改調(diào)整 確定策略 否 是 制定財(cái)務(wù)規(guī)劃 制定營銷規(guī)劃 制定其它部門業(yè)務(wù)規(guī)劃 檢查修訂 財(cái)務(wù)檢查修訂 營銷檢查修訂 其它部門檢查修訂 執(zhí)行委員會審核 2 3 3 3 4 5 6 6 7 7 7 8 9 9 9 11 綜合匯報(bào) 10 開始 董事會批準(zhǔn) 其它部門 生產(chǎn) /銷售目標(biāo) 與生產(chǎn) /銷售部門討論溝通 3 制定生產(chǎn) /銷售規(guī)劃 7 生產(chǎn) /銷售檢查修訂 9 12 參考資料和表單 “ 十 五 ” 規(guī)劃 財(cái)務(wù)、 營銷、 事業(yè) 部 規(guī)劃 市場 調(diào)查 資料 行業(yè) 分析 競爭 對 手 分析 宏觀 經(jīng)濟(jì) 形勢 分析 優(yōu)勢， 劣勢， 機(jī)會 和 面臨的 威脅 分析 流程步驟說明 1. 執(zhí)行委員會根據(jù)公司遠(yuǎn)景目標(biāo)決定未來發(fā)展方向。 5. 執(zhí)行委員會對修改和調(diào)整后的策略進(jìn)行審核和認(rèn)可。 9. 企業(yè)發(fā)展部與關(guān)鍵部門和其它部門溝通，協(xié)助這些部門對各自的計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。 企業(yè)策略規(guī)劃流程 策略規(guī)劃管理 企業(yè)發(fā)展部 財(cái)務(wù)部 董事會 / 執(zhí)行委員會 確認(rèn)目標(biāo)與構(gòu)想 公司中、長期發(fā)展戰(zhàn)略 執(zhí)行委員會審核批準(zhǔn) 開始 項(xiàng)目投資管理流程 2 技術(shù)中心 提出項(xiàng)目投資的目標(biāo)與構(gòu)想 成立投資評估小組 財(cái)務(wù) 市場 生產(chǎn) /銷售 技術(shù) 可行性研究 財(cái)務(wù)分析 市場分析 技術(shù)分析 決定投資計(jì)劃 修訂投資計(jì)劃 執(zhí)行投資計(jì)劃 否 是 結(jié)束 1 4 4 4 4 5 5 5 5 6 7 9 10 董事會批準(zhǔn) 3 是 否 董事會批準(zhǔn) 8 進(jìn)出口公司引進(jìn)設(shè)備 參考資料和表單 公司中、 長 期 發(fā)展 戰(zhàn)略， 市場 調(diào)查 資料 行業(yè) 分析 宏觀 經(jīng)濟(jì) 形勢 分析 流程步驟說明 1. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)公司中、長期戰(zhàn)略和市場環(huán)境提出項(xiàng)目投資的目標(biāo)與構(gòu)想。 4. 企業(yè)發(fā)展部牽頭成立投資評估小組。具體內(nèi)容包括投資回報(bào)，成本，技術(shù)創(chuàng)新程度，目標(biāo)市場和目標(biāo)客戶等。 9. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)執(zhí)行委員會的意見對投資計(jì)劃進(jìn)行修改 。 5. 洗衣機(jī) 廠 /銷售 公司根據(jù) 制定 的 指標(biāo)， 給 其 下屬 的 業(yè)務(wù)部、 運(yùn) 營 單位 分解 具體 的 指標(biāo)。 8. 根據(jù) 對 國 內(nèi)、 外 同 行業(yè) 參考 指標(biāo) 和 財(cái)務(wù)部 提供 的 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 的 比較 ， 作出 本 公司 績效 考核 指標(biāo) 的 分析。 7. 將經(jīng)過討論確定后的各部門預(yù)算匯總。 13. 每年年終，會對計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行做一分析，作為績效考核和下一年度計(jì)劃制定的依據(jù)。 報(bào)給股份公司財(cái)務(wù)部。這部分工作是逐漸成為資金管理的重點(diǎn)。 2. 部匹配上述單據(jù)，判斷單據(jù)是否匹配。 7. 若上述付款申請或預(yù)付款申請不在各采購部門資金計(jì)劃之內(nèi)，則上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核； 若上述付款申請或預(yù)付款申請?jiān)诟鞑少彶块T資金計(jì)劃之內(nèi)，則到 9步。該表 明細(xì)到每位供應(yīng)商。 部根據(jù)貨款支付計(jì)劃表付款。 部或銷售公司財(cái)務(wù)處根據(jù)發(fā)票金額作相關(guān)帳務(wù)處理。 會計(jì) 部將銷貨款入帳。 務(wù)部報(bào)批。 若是壞帳，將到 13步； 若不是壞帳，將到 9步。 部確認(rèn)壞帳。 應(yīng)收款流程 洗衣機(jī)廠 成本管理流程 財(cái)務(wù)管理 5 6 制造成本分析表 制造成本實(shí)際 與計(jì)劃差異分析報(bào)告 會計(jì)部 結(jié)束 上報(bào)給財(cái)務(wù)總 監(jiān)及各部門主管 資金成本分析表 管理費(fèi)用 /資金成本實(shí) 際與計(jì)劃差異分析報(bào)告 3 按標(biāo)準(zhǔn)成本入帳， 月末調(diào)整成本差異 在歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上 進(jìn)行成本預(yù)測，制定 料工費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)定額 7 開始 定期編制制造 成本分析表 編制制造成本實(shí)際 與計(jì)劃差異分析報(bào)告 收集數(shù)據(jù)，定期編制 管理費(fèi)用分析表、 資金成本分析表 編制管理費(fèi)用 /資金 成本實(shí)際與計(jì)劃 差異分析報(bào)告 2 8 其它部門 年度 /季 /月 /周資金計(jì)劃 年度 /季 /月 /周資金計(jì)劃 預(yù)算規(guī)劃流程 預(yù)算規(guī)劃流程 1 對季 .月 .周資金計(jì)劃 提出修改意見 SAP系統(tǒng)成本控制 相關(guān)信息 (BOM…) 定期編制管理 費(fèi)用分析表 管理費(fèi)用分析表 編制管理費(fèi)用實(shí)際 與計(jì)劃差異分析報(bào)告 管理費(fèi)用實(shí)際 與計(jì)劃差異分析報(bào)告 銷售公司 銷售費(fèi)用分析表 銷售費(fèi)用實(shí)際 與計(jì)劃差異分析報(bào)告 收集數(shù)據(jù)，定期編制 銷售費(fèi)用分析表 編制銷售費(fèi)用實(shí)際 與計(jì)劃差異分析報(bào)告 2 年度 /季 /月 /周資金計(jì)劃 管理費(fèi)用分析表 1 1 2 4 9 參考資料和表單 管理費(fèi)用分析表、資金成本 分析表、洗衣機(jī)廠管理費(fèi)用 分析表、銷售費(fèi)用分析表 管理費(fèi)用實(shí)際與計(jì)劃分析報(bào) 告、資金成本實(shí)際與計(jì)劃分 析報(bào)告、洗衣機(jī)廠管理費(fèi)用 實(shí)際與計(jì)劃分析報(bào)告、銷售 費(fèi)用實(shí)際與計(jì)劃分析報(bào)告 制造成本分析表 制造成本實(shí)際與計(jì)劃分析報(bào) 告 流程步驟說明 /季 /月 /周資金計(jì)劃的基礎(chǔ)上， 會計(jì) 部定期編制管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表； 洗衣機(jī)廠財(cái)務(wù)人員定期編制本廠管理費(fèi)用分析表；銷售公司財(cái)務(wù)處定期編制銷售費(fèi)用分析表。