【正文】 材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)產(chǎn)品材料成本的影響 87929893123103109 1041190414778155991305224732287184801002003004005002023 2023 2023 202304 , 0 0 08 , 0 0 01 2 , 0 0 01 6 , 0 0 02 0 , 0 0 0氫氧化鈣 氯化鈣 羥丁 膠乳元 元 資料來源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 直接人工成本分析 直接工人人均年工資年增長(zhǎng)率 %，工資總額平均年增長(zhǎng)率 10%，工資增長(zhǎng)快于銷售及利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度。 凈資產(chǎn) 1 4 . 4 %1 4 . 2 %1 4 . 5 %2 . 6 %8728958361526 , 0 6 86 , 3 0 85 , 7 8 45 , 9 5 200 01 02 03中期 00 01 02 00 01 02 03中期 03中期 總目錄 齊魯乙烯 0406年財(cái)務(wù)考核指標(biāo) 齊魯乙烯的現(xiàn)狀分析 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析 主要產(chǎn)品、原材料未來三年市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)分析 企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理分析 核心競(jìng)爭(zhēng)力分析 提升齊魯乙烯各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的可能措施 新產(chǎn)品增值措施 措施實(shí)施后的幾種財(cái)務(wù)假設(shè) 0406年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)缺口的彌補(bǔ)方案 并購(gòu)提升方案 組織機(jī)構(gòu)及人力資源規(guī)劃 財(cái)務(wù)模擬 附件 資　　產(chǎn) 年初數(shù) 6 月末數(shù) 變動(dòng)百分比貨幣資金 1 , 6 0 4 1 , 5 5 6 3 . 0 %應(yīng)收帳款 1 , 2 9 1 1 , 3 3 1 3 . 1 %其他應(yīng)收款 331 408 2 3 . 3 %存貨 268 300 1 1 . 9 %其他流動(dòng)資產(chǎn) 1 , 9 3 4 1 , 7 3 4 1 0 . 3 %流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 5 , 4 2 8 5 , 3 2 9 1 . 8 %長(zhǎng)期投資 606 2 , 6 4 6 3 3 6 . 6 %固定資產(chǎn) 2 , 3 2 1 2 , 2 7 8 1 . 9 %其他長(zhǎng)期投資 750 735 2 . 0 %長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì) 3 , 6 7 7 5 , 6 5 9 5 3 . 9 %總資產(chǎn) 9 , 1 0 5 1 0 , 9 8 8 2 0 . 7 %齊魯乙烯當(dāng)前資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 固定資產(chǎn)21%存貨3%其他應(yīng)收款4%應(yīng)收帳款12%貨幣資金14%其他長(zhǎng)期資產(chǎn)7%其他流動(dòng)資產(chǎn)16%長(zhǎng)期投資7%資產(chǎn)總額上升 %，其中流動(dòng)資產(chǎn)比重下降，長(zhǎng)期資產(chǎn)比重上升。在原材料市場(chǎng)價(jià)格大幅上升的背景下，這種資產(chǎn)結(jié)構(gòu)意味著企業(yè)將承受較大的風(fēng)險(xiǎn)。羥丁主要用戶是國(guó)內(nèi)軍工企業(yè)，市場(chǎng)容量較小，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手少，預(yù)計(jì)未來市場(chǎng)價(jià)格將保持平穩(wěn) 3843353353353604044254674 1 , 0 0 04 0 , 0 0 04 0 , 0 0 04 0 , 0 0 033003 , 3 0 03 , 3 0 03 , 3 1 501002003004005002023 2023 2023 202301 0 , 0 0 02 0 , 0 0 03 0 , 0 0 04 0 , 0 0 05 0 , 0 0 0氫氧化鈣 氯化鈣 羥丁 膠乳單位：元 備注：以上價(jià)格為含稅價(jià) 主要原材料 0406年市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè) 焦炭因?yàn)殇撹F等行業(yè)需求強(qiáng)勁，而供應(yīng)減少，價(jià)格將居高不下；鹽酸作為無機(jī)化工基礎(chǔ)原料，未來需求量預(yù)計(jì)將不斷增加，市場(chǎng)價(jià)格上漲；丁二烯和苯乙烯未來需求量持續(xù)旺盛，價(jià)格走勢(shì)堅(jiān)挺 82011001 , 0 0 095023021018015083008 , 3 0 08 , 0 0 07 , 8 0 08 , 3 5 085008 , 5 0 08 , 0 0 03006009001 , 2 0 01 , 5 0 02023 2023 2023 202302 , 0 0 04 , 0 0 06 , 0 0 08 , 0 0 01 0 , 0 0 0焦炭 鹽酸 丁二烯 苯乙烯單位：元 備注：以上價(jià)格為含稅價(jià) 單位：元 總目錄 齊魯乙烯 0406年財(cái)務(wù)考核指標(biāo) 齊魯乙烯的現(xiàn)狀分析 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析 主要產(chǎn)品、原材料未來三年市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)分析 企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理分析 核心競(jìng)爭(zhēng)力分析 提升齊魯乙烯各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的可能措施 新產(chǎn)品增值措施 措施實(shí)施后的幾種財(cái)務(wù)假設(shè) 0406年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)缺口的彌補(bǔ)方案 并購(gòu)提升方案 組織機(jī)構(gòu)及人力資源規(guī)劃 財(cái)務(wù)模擬 附件 齊魯乙烯采購(gòu)管理分析 目前的采購(gòu)流程實(shí)行供應(yīng)科與生產(chǎn)車間共同采購(gòu)的方式，多頭采購(gòu)方式使原材料的采購(gòu)缺乏有效的監(jiān)督 用戶信息 生產(chǎn)車間反饋 生產(chǎn)技術(shù)辦 采購(gòu)計(jì)劃 公司領(lǐng)導(dǎo)審核 供應(yīng)科調(diào)研市場(chǎng) 供方選擇 組織進(jìn)貨 生產(chǎn)車間采購(gòu)計(jì)劃 車間調(diào)研市場(chǎng) 依據(jù)庫存及相關(guān)的情況分析 齊魯乙烯質(zhì)量管理分析 消石灰產(chǎn)品由于生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)過程與有機(jī)產(chǎn)品相比相對(duì)簡(jiǎn)單及原料種類少，不存在衍生產(chǎn)品難以分離的問題。 銷售費(fèi)用投入不足，銷售力量薄弱。 建立公司銷售體系并確保其高效運(yùn)作。 利用巨化的生產(chǎn)技術(shù)設(shè)備投資少 ， 產(chǎn)品粒度大 ， 外觀美觀 ， 在市場(chǎng)上具有比較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)能力 影響球形氯化鈣成本的一個(gè)很重要的因素是能耗，能耗越低，產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力越強(qiáng)，使用鹽酸石灰石法生產(chǎn)可以極大地節(jié)約能耗，降低產(chǎn)品成本 產(chǎn)品質(zhì)量 成本 關(guān)鍵因素 理由陳述 生產(chǎn)技術(shù) 總目錄 齊魯乙烯 0406年財(cái)務(wù)考核指標(biāo) 齊魯乙烯的現(xiàn)狀分析 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析 主要產(chǎn)品、原材料未來三年市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)分析 企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理分析 核心競(jìng)爭(zhēng)力分析 提升齊魯乙烯各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的可能措施 新產(chǎn)品增值措施 措施實(shí)施后的幾種財(cái)務(wù)假設(shè) 0406年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)缺口的彌補(bǔ)方案 并購(gòu)提升方案 組織機(jī)構(gòu)及人力資源規(guī)劃 財(cái)務(wù)模擬 附件 為了更好地為經(jīng)營(yíng)者提供決策依據(jù)，我們分如下三種情形測(cè)算公司未來三年可能的經(jīng)營(yíng)成果： 前提假設(shè)條件 趨勢(shì)判斷 所有產(chǎn)品價(jià)格和銷量以對(duì)市場(chǎng)的樂觀分析判斷為準(zhǔn)； 樂觀 一般 保守 所有產(chǎn)品價(jià)格和銷量以對(duì)市場(chǎng)的中性分析判斷為準(zhǔn)； 所有產(chǎn)品價(jià)格和銷量以對(duì)市場(chǎng)的悲觀分析判斷為準(zhǔn)； 備注：所有產(chǎn)品指現(xiàn)有產(chǎn)品，不包括新產(chǎn)品 2023年現(xiàn)有產(chǎn)品銷售收入預(yù)測(cè) 產(chǎn)品名稱 銷售對(duì)象 保守 一般 樂觀 保守 一般 樂觀 保守 一般 樂觀齊魯石化 1 6 , 0 0 0 1 6 , 0 0 0 1 6 , 0 0 0 468 468 494 640 640 676其他市場(chǎng) 3 2 , 0 0 0 3 4 , 0 0 0 3 6 , 0 0 0 335 335 335 916 974 1 , 0 3 1合計(jì) 4 8 , 0 0 0 5 0 , 0 0 0 5 2 , 0 0 0 — — — 1 , 5 5 6 1 , 6 1 4 1 , 7 0 6液體氯化鈣 齊魯石化 1 0 , 0 0 0 1 0 , 0 0 0 1 0 , 0 0 0 425 425 434 363 363 371齊魯石化 2 , 0 0 0 2 , 0 0 0 2 , 0 0 0 3 , 3 0 0 3 , 3 0 0 3 , 3 0 0 564 564 564其他市場(chǎng) 15 15 15 6 , 2 0 0 6 , 2 0 0 6 , 2 0 0 8 8 8合計(jì) 2 , 0 1 5 2 , 0 1 5 2 , 0 1 5 — — — 572 572 572羥丁 國(guó)內(nèi)市場(chǎng) 35 35 35 4 0 , 0 0 0 4 0 , 0 0 0 4 0 , 0 0 0 120 120 120合計(jì) 6 0 , 0 5 0 6 2 , 0 5 0 6 4 , 0 5 0 — — — 2 , 6 1 1 2 , 6 6 8 2 , 7 6 9膠乳0 4 年銷售額（不含稅：萬元）0 4 年價(jià)格（含稅：元/ 噸）氫氧化鈣項(xiàng)　　　　　　目 0 4 年銷售量（噸）2023年現(xiàn)有產(chǎn)品銷售收入預(yù)測(cè) 產(chǎn)品名稱 銷售對(duì)象 保守 一般 樂觀 保守 一般 樂觀 保守 一般 樂觀齊魯石化 1 8 , 0 0 0 1 8 , 0 0 0 1 8 , 0 0 0 421 421 469 648 648 722其他市場(chǎng) 3 5 , 0 0 0 3 7 , 0 0 0 4 0 , 0 0 0 335 335 335 1 , 0 0 2 1 , 0 5 9 1 , 1 4 5合計(jì) 5 3 , 0 0 0 5 5 , 0 0 0 5 8 , 0 0 0 — — — 1 , 6 5 0 1 , 7 0 7 1 , 8 6 7液體氯化鈣 齊魯石化 1 3 , 0 0 0 1 3 , 0 0 0 1 3 , 0 0 0 404 404 421 449 449 468齊魯石化 2 , 5 0 0 2 , 5 0 0 2 , 5 0 0 3 , 3 0 0 3 , 3 0 0 3 , 3 0 0 705 705 705其他市場(chǎng) 50 50 50 6 , 2 0 0 6 , 2 0 0 6 , 2 0 0 26 26 26合計(jì) 2 , 5 5 0 2 , 5 5 0 2 , 5 5 0 — — — 732 732 732羥丁 國(guó)內(nèi)市場(chǎng) 42 42 42 4 0 , 0 0 0 4 0 , 0 0 0 4 0 , 0 0 0 144 144 144合計(jì) 6 8 , 5 9 2 7 0 , 5 9 2 7 3 , 5 9 2 — — — 2 , 9 7 4 3 , 0 3 1 3 , 2 1 0膠乳0 5 年銷售額（不含稅：萬元）0 5 年價(jià)格（含稅：元/ 噸）氫氧化鈣項(xiàng)　　　　　　目 0 5 年銷售量（噸）2023年現(xiàn)有產(chǎn)品銷售收入預(yù)測(cè) 產(chǎn)品名稱 銷售對(duì)象 保守 一般 樂觀 保守 一般 樂觀 保守 一般 樂觀齊魯石化 1 8 , 0 0 0 1 8 , 0 0 0 1 8 , 0 0 0 379 379 445 583 583 685其他市場(chǎng) 3 8 , 0 0 0 4 1 , 0 0 0 4 4 , 0 0 0 335 335 335 1 , 0 8 8 1 , 1 7 4 1 , 2 6 0合計(jì) 5 6 , 0 0 0 5 9 , 0 0 0 6 2 , 0 0 0 — — — 1 , 6 7 1 1 , 7 5 7 1 , 9 4 4液體氯化鈣 齊魯石化 1 3 , 0 0 0 1 3 , 0 0 0 1 3 , 0 0 0 384 384 408 427 427 453齊魯石化 3 , 0 0 0 3 , 0 0 0 3 , 0 0 0 3 , 3 0 0 3 , 3 0 0 3 , 3 0 0 846 846 846其他市場(chǎng) 100 100 100 6 , 2 0 0 6 , 2 0 0 6 , 2 0 0 53 53 53合計(jì) 3 , 1 0 0 3 , 1 0 0 3 , 1 0 0 — — — 899 899 899羥丁 國(guó)內(nèi)市場(chǎng) 51 51 51 4 0 , 0 0 0 4 0 , 0 0 0 4 0 , 0 0 0 174 174 174合計(jì) 7 2 , 1 5 1 7 5 , 1 5 1 7 8 , 1 5 1 — — — 3 , 1 7 1 3 , 2 5 7 3 , 4 7 1膠乳0 6 年銷售額（不含稅：萬元）0 6 年價(jià)格（含稅：元/ 噸）氫氧化鈣項(xiàng)　　　　　　目 0 6 年銷售量（噸） 新產(chǎn)品未來三年銷售預(yù)測(cè) 產(chǎn)品名稱 銷售對(duì)象 04 05 06 04 05 06 04 05 06氧化鈣 國(guó)際市場(chǎng) 2 0 , 0 0 0 6 0 , 0 0 0 1 0 0 , 0 0 0 380 380 380 650 1 , 9 4 9 3 , 2 4 8球形氯化鈣 國(guó)內(nèi)市場(chǎng) 5 , 0 0 0 1 0 , 0 0 0 2 0 , 0 0 0 1 , 5 0 0 1 , 5 0 0 1 , 5 0 0 641 1 , 2 8 2 2 , 5 6 4合計(jì) 2 5 , 0 0 0 7 0 , 0 0 0 1 2 0 , 0 0 0 — — — 1 , 2 9 1 3 , 2 3 1 5 , 8 1 2銷售額（不含稅：萬元）價(jià)格（含稅：元/ 噸）項(xiàng)　　　　　　目 銷售量（噸）齊魯乙烯未來三年各種可能的經(jīng)營(yíng)結(jié)果（包括現(xiàn)有產(chǎn)品和新產(chǎn)品） 單位：萬元 保守 一般 樂觀 保守 一般 樂觀 保守 一