銀行票據(jù)業(yè)務(wù)支票-wenkub
2023-03-07 14:24:22 本頁(yè)面
【正文】 業(yè)務(wù)處理 ?案例導(dǎo)入 2023年 1月 5日 ， 出納員宋麗需要辦理以下幾筆業(yè)務(wù)： （ 1） 需從銀行提取現(xiàn)金 10 000元備用； （ 2） 公司銷售一批產(chǎn)品 ， 開具增值稅專用發(fā)票 ，發(fā)票上注明價(jià)款是 100 000元 ， 增值稅是 17 000元 ， 當(dāng)日收到購(gòu)貨方簽發(fā)的一張面額為 117 000元的轉(zhuǎn)賬支票； （ 3） 采購(gòu)部張青持增值稅專用發(fā)票請(qǐng)求向供貨商付款 ， 該業(yè)務(wù)已經(jīng)會(huì)計(jì)主管張怡簽字并指示用轉(zhuǎn)賬支票付款 ， 價(jià)稅合計(jì)金額 5 850元 。會(huì)計(jì)系 課程目錄 ?模塊一 票據(jù)基礎(chǔ)知識(shí) ?模塊二 支票業(yè)務(wù) ?模塊 三 本票業(yè)務(wù) ?模塊 四 銀行匯票業(yè)務(wù) ?模塊 五 商業(yè)匯票業(yè)務(wù) 模塊一 票據(jù)基礎(chǔ)知識(shí) 一 、 認(rèn)識(shí)票據(jù) （ P4） （ 一 ） 定義：票據(jù)是具有法律規(guī)定的格式 ， 約定由債務(wù)人按期無條件支付一定金額 ， 并可以流通的書面付款憑證 。 思考：宋麗應(yīng)如何辦理上述業(yè)務(wù) ？ 模塊二 支票業(yè)務(wù)處理 ?任務(wù)一 認(rèn)識(shí)支票 一 、 定義 支票 ， 是出票人簽發(fā)的 、 委托辦理支票業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) 。 ? 步驟： 填寫空白支票領(lǐng)購(gòu)單 — 銀行審核 — 領(lǐng)取空白支票 模塊二 支票業(yè)務(wù)處理 ?任務(wù)二 現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)處理程序 一 、 領(lǐng)購(gòu)支票及開具現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金 ? 典型任務(wù)舉例： 2023年 3月 20日 ， 臨淄市圖博智能工程有限公司 （ 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行臨淄支行 ） 向其開戶銀行購(gòu)買一本現(xiàn)金支票， 當(dāng)日 ， 臨淄市圖博智能工程有限公司簽發(fā)了一張金額為 50 從其開戶銀行提取備用金 。 深圳市典爾信息技術(shù)有限公司需要購(gòu)進(jìn)原材料 ， 派采購(gòu)員前往深圳市文萊科技有限公司 (開戶行工商銀行南大支行 ,賬號(hào)622285212465852111)采購(gòu) 。 任務(wù)三 轉(zhuǎn)賬支票的操作 一 、 正送形式下轉(zhuǎn)賬支票的操作 步驟： (三 ） 收款人根據(jù)支票填寫一式三聯(lián)的進(jìn)賬單 。 任務(wù)三 轉(zhuǎn)賬支票的操作 ? 轉(zhuǎn)賬支票正送流程圖 任務(wù)三 轉(zhuǎn)賬支票的操作 一 、 倒送形式下 轉(zhuǎn)賬支票的操作 ? 案例 2： 深圳市典爾信息技術(shù)有限公司簽發(fā)了一張中國(guó)工商銀行深圳支行的金額為 98 賬支票 ， 但未交付給深圳市文萊科技有限公司 ，而是委托本單位開戶銀
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