中國電信流程優(yōu)化咨詢項(xiàng)目報告-wenkub
2023-03-06 12:13:25 本頁面
【正文】 收入管理 (AR) ?重點(diǎn)問題討論 ? 制度問題 ? 流程與監(jiān)控問題 ?附件 一：省、市、縣詳細(xì)流程分析 ? 公司概述 ? 模塊概述 ? 流程圖 ? 問題列表 ?附件 二： Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材 ? 調(diào)研問題回答文檔 ? 業(yè)務(wù)描述工作文檔 項(xiàng)目啟動 項(xiàng)目計劃及 目標(biāo)介紹 高層領(lǐng)導(dǎo)及 主要人員訪談 策略及流程 業(yè)務(wù)目標(biāo) 流程記錄 Analysis 分析 報告 現(xiàn)狀流程記錄 現(xiàn)狀流程問題 觀察及調(diào)研 (現(xiàn)狀分析 ) 省 市 (模板 ) 縣 (模板 ) 現(xiàn)狀分析方法 現(xiàn)有流程 宏觀圖 現(xiàn)有流程 采購管理及其它應(yīng)付業(yè)務(wù) 采購業(yè)務(wù) 應(yīng)付業(yè)務(wù) 總帳業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)類采購 SIM卡、儲值卡、及充值卡 廣告及宣傳用品 固定資產(chǎn)類采購 工程配套、物業(yè) 、車輛 及辦公設(shè)備 項(xiàng)目類采購 網(wǎng)絡(luò)建設(shè)主設(shè)備 網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程配套設(shè)備 其它類采購 經(jīng) PO: 辦公用品 不經(jīng) PO: 基站地址及營務(wù)廳租賃 采購類應(yīng)付 采購付款 財務(wù)匯總 營運(yùn)類應(yīng)付 應(yīng)付話費(fèi) 漫游話費(fèi)、附加費(fèi)及網(wǎng)間結(jié)算付款 應(yīng)付電路租費(fèi)、無委 (頻率占用 )費(fèi) 企業(yè)類應(yīng)付 土建工程及裝修工程拔款 自動周轉(zhuǎn)金、拔落市資金 行政類應(yīng)付 員工工資 、 福利及獎金 差旅費(fèi)支付 采 購 管 理 重點(diǎn)問題討論 采購管理 制度 ?供應(yīng)商管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)。 沒有定期對長期合作的供應(yīng)商與市 場上其他供應(yīng)商作價格及質(zhì)量的比 較。而當(dāng)分管經(jīng)理及總經(jīng)理 出外公干時更耽誤了采購的進(jìn)度。 請購部門沒有指定請購人員，也沒有 設(shè)立請購權(quán)限及標(biāo)準(zhǔn)格式請購 單。 (省 ) ?沒有標(biāo)準(zhǔn)格式的采購單。 發(fā) 票應(yīng)該直接送到計劃財務(wù)部，例外事 項(xiàng)應(yīng)事先有被授權(quán)人批準(zhǔn)。 (省 ) 重點(diǎn)問題討論 采購及其它應(yīng)付業(yè)務(wù) 制度 ?分公司沒有訂立一個系統(tǒng)化的審批權(quán)限 。 (省，市 ) ?分公司沒法向電信局計費(fèi)中心所計算的 網(wǎng)間結(jié)算收入及支出報告進(jìn)行任何查核 。引致實(shí)際使用的資產(chǎn)值跟財務(wù) 帳不相配。在付 款的審批流程，需要對供應(yīng)商資料 作出重復(fù)性的核對。 (省，市 ) 現(xiàn)有流程 財務(wù)與稅務(wù)報告 帳務(wù)作業(yè) 財務(wù)報告 稅務(wù) 庫存 帳務(wù) 省財務(wù) 報表 市財務(wù) 報表 報表 匯總 科目表 維護(hù) 財務(wù)分 析報表 報稅 應(yīng)收 帳務(wù) 應(yīng)付 帳務(wù) 固定資 產(chǎn)帳務(wù) 現(xiàn)金 帳務(wù) 縣財務(wù) 報表 重點(diǎn)問題討論 財務(wù)與稅務(wù)報告 制度 ? 各個公司可以因自己需要對 《 其他 應(yīng) 收 》 、 《 其他應(yīng)付 》 及 《在建工程 》 的明細(xì)會計科目進(jìn)行維護(hù)，沒有全省統(tǒng)一會計科目表維護(hù)。 (省，市 ) 重點(diǎn)問題討論 財務(wù)與稅務(wù)報告 流程與監(jiān)控 ? 市公司的所有財務(wù)報表都是手工生成，而省公司的報表只有資產(chǎn)負(fù)債表及損益表是自動生成。 (市 ) ? 報表只提供基本財務(wù)數(shù)據(jù)及有限的信息，管理人員并不能依報表資料作出深入的業(yè)務(wù)分析。合同缺乏保障。 (省，市 ) 流程與監(jiān)控 ? 投資計劃預(yù)算或其他支出預(yù)算不能輸入電腦來作自動化監(jiān)控。 (省，市 ) ? 投資計劃在董事會通過后并沒有將信息下達(dá)到市公司，市公司并不知道已通過的投資金額以作適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控。財務(wù)部會計記錄并 沒有參考確實(shí)工程進(jìn)度，因此資產(chǎn) 負(fù)債表會有較大機(jī)會低估資產(chǎn) 。 (省 ) 重點(diǎn)問題討論 基建項(xiàng)目管理 流程與監(jiān)控 ?項(xiàng)目進(jìn)度計劃表只提供重要項(xiàng)目完 成里程碑。 (省 ) 制度 ?在工程規(guī)劃時，沒有作資金需求分 析，而投資計劃的資金需求因工程 規(guī)劃時間與做投資計劃時間有差異 而變得不準(zhǔn)確。 (省 ) ?市公司提供的項(xiàng)目進(jìn)度報告只有完 成時間，并沒有報告未完成工作的 情形。因沒有指引，某些固定資產(chǎn)在不同帳務(wù)人員處理時，會歸類到不同的固定資產(chǎn)類別上。 (市 ) 重點(diǎn)問題討論 固定資產(chǎn)管理 ?每月折舊項(xiàng)目入帳的金額，沒有經(jīng) 過批核程序。 (市 ) ?在計算固定資產(chǎn)折舊時，并沒有考 慮，到已完全折舊的固定資產(chǎn)不用 繼續(xù)提折舊，引至計提數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確
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