【正文】 商 管理制度 。 突出財務(wù)經(jīng)營核心業(yè)務(wù)，聚焦企業(yè)效益、效率、發(fā)展能力，以考核為導(dǎo)向， 推動工程項目管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提升企業(yè)運營質(zhì)量。 落實二級企業(yè)法人主體責(zé)任 ， 落實二級企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層責(zé)任，強化 集團 派出董事、監(jiān)事責(zé)任，提高工程項目經(jīng)營管理決策能力、制度執(zhí)行能力、監(jiān)督指導(dǎo)能力； 各二級單位 紀檢 監(jiān)察 系統(tǒng) 要 建立和完善對所有 工程項目 的 經(jīng)營管理效能監(jiān)察制度， 按照集團董事會要求， 對虧損 數(shù)額在 300 萬以上的 項目 必須 建立紀委 立案 調(diào)查機制 ，經(jīng)查實確為項目經(jīng)理責(zé)任的，免去項目經(jīng)理職務(wù)， 有違法違紀行為的，移送司法機關(guān)進行處理 。 一、問題整改 的原則要求 結(jié)合 20xx 年繼續(xù)開展“改革發(fā)展 年 ”活動的總體要求，住總集團此次整改的目標(biāo) 和原則是 要深入學(xué)習(xí)黨的十八屆三中全會的精神，以改革創(chuàng)新為動力，以促進項目精細化管理為 目標(biāo) ，以加強財務(wù)經(jīng)營、成本控制為主線， 積極落實整改 ，努力提高項目的盈利能力， 堅決 落實 經(jīng)營成本一票否決制，全面強化企業(yè)各項管理制度的執(zhí)行 力。要以 黨的群眾路線教育實踐活動 整改為動力， 轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，推動問題從根本上予以解決， 實現(xiàn) 企業(yè)又好又快發(fā)展。 在肯定成績的同時，瑞華會計師事務(wù)所 以施工企業(yè)成本管控為切入點， 認真 分析 了 影響 住總集團 實現(xiàn)最佳效能目標(biāo)在成本管控 方面的 薄弱環(huán)節(jié)， 在成本 管理 、 物資管理、預(yù)算管理、合同管理、信息管理、風(fēng)險管理 等方面 需要進一步 改善，有針對性地提出了 22 個方面的問題和 27 項建議， 并 結(jié)合目前國內(nèi)外施工項目成本管控前沿領(lǐng)域 的 管理方法 ， 為 住總集團項目成本管控工作 指明了 目標(biāo)和途徑。各級領(lǐng) 導(dǎo)要高度重視此次工作方案部署，切實落實管理責(zé)任，深入基層項目，定點指導(dǎo)工作，樹立典型樣板，消除管理短板，努力推進項目成本精細化管理工作，全面提升項目盈利能力，創(chuàng)造價值，增添效益，促進企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展。 關(guān)于印發(fā)《北京住總集團工程項目成本 精細化管理工作方案》的通知 集團各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、所屬各單位： 市住總施 [20xx]23 號 為貫徹實施住總集團 20xx 年“改革發(fā)展年”的總體工作部署，認真落實市國資委第九辦事處對住總 集團開展項目成本管控調(diào)研后的整改要求，特制定《北京住總集團工程項目成本精細化管理工作方案》，本方案經(jīng)集團公司 20xx 年第一次經(jīng)理辦公會和第一次董事會審議通過，現(xiàn)下發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。 二○一四年一月 二十四 日 北京住總集團有限責(zé)任公司辦公室 20xx 年 1 月 24 日印發(fā) 打字 ：周 校對 ：楊 共印 75份 北京住總集團 工程項目成本精細化管理工作方案 20xx 年 4 月，北京市國資委監(jiān)事會第九辦事處委托瑞華會計師事務(wù)所，對住總集團所屬部分施工企業(yè)工程成本管控情況開展調(diào)研并出具了專項審計調(diào)查報告。 國資委監(jiān)事會第九辦事處 向住總集團 進行 專項審計報告反饋之后，集團領(lǐng)導(dǎo)高度重視，張貴林董事長和王寶申總經(jīng)理分別作出重要批示，要求結(jié) 合專項審計報告中所指出的問題， 認真梳理，查找原因，分系統(tǒng)落實整改責(zé)任，研究制定整改措施，從根本上消除建安施工企業(yè)項目成本管控的薄弱環(huán)節(jié)，加強風(fēng)險防控體系建設(shè)，有效提高項目及企業(yè)的經(jīng)濟效益。 20xx 年 12 月 19 日，國資委監(jiān)事會第九辦事處組織所監(jiān)管北京建工、北京城建、北京住總、市政道橋四家集團 ，召開了 關(guān)于加強工程項目成本效益管理座談會，各企業(yè)分別從深化項目經(jīng)營管理 ，提高項目創(chuàng)利能力、加強項目經(jīng)營管控，增強項目盈利能力、推行項目信息化管理，提升集團核心競爭力等方面做了經(jīng)驗交流，城建集團強化紀檢系統(tǒng)對工程項目成本的效能監(jiān)察，促進項目 成本管控水平提升的 做法引起與會人員共鳴。 集團各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、二級單位的 各項整改措施要與審計專項報告中指出的問題相結(jié)合、與嚴格落實《工程項目管理手冊》等各項制度要求相結(jié)合、與 PMS 信息化 系統(tǒng) 深度研發(fā)應(yīng)用相結(jié)合 、與 深化集團三集中管控模式相結(jié)合 、 與轉(zhuǎn)變企業(yè)職能系統(tǒng)工作作風(fēng)相結(jié)合 、 與建立集團風(fēng)險防范內(nèi)控體系相結(jié)合 、 與企業(yè)全面深化改革創(chuàng)新 的工作部署 相結(jié)合 ， 全面 提高制度執(zhí)行力， 努力 提升項目精細化管理水平 。 集團紀檢監(jiān)察系統(tǒng)要對二級企業(yè)工程項目紀檢與效能監(jiān)察工作進行督察。 （二） 進一步 完善 項目 管理制度。 建立科學(xué)的 物資材料 供 應(yīng)商評估和準(zhǔn)入制度，強化實時管理和考核評價，完善供 應(yīng)商淘汰制度。 建立投標(biāo)報價、核量預(yù)算、目標(biāo)責(zé)任成本、項目計劃成本聯(lián)動聯(lián)審制度和成本偏差分析制度，提升工程成本測算預(yù)控的科學(xué)性、適用性 ， 制定有針對性的項目成本管理辦法。 強化對項目成本精細化管理方案的宣貫。 加強制度執(zhí)行力宣傳。 （四） 突出財務(wù)經(jīng)營成本管控。 （ 4）對項目部間接費用，下達不同的分類費用額度預(yù)算，成本費用開支接近各階段紅線時，成本責(zé)任工程師發(fā)出預(yù)警，提請公司總經(jīng)理、有關(guān)部門和項目經(jīng)理注意。 （ 7） 建立 墊資工程 財務(wù)審核簽認制度； 強化資金回收 管理， 提高 建筑行業(yè)板塊中企業(yè)資金的使用效率。 （ 4）嚴格勞務(wù)與專業(yè)分包評審，強化準(zhǔn)入和退出機制 ； 進一步明確甲指 分包經(jīng)營管理工作標(biāo)準(zhǔn) ； 結(jié)合增值稅改革，全面開展分包規(guī)范清理工作 ；完善分包過程管理制約與索賠機制。 （ 8） 建立項目經(jīng)營管理 成本效益 專題分析課題，全面評估集團20xx20xx 年 工程項目各階段成效與變化，為重點改進提供數(shù)據(jù)和方法支撐。 （ 4），堅持項目信息化驗收制度， 堅持推動二級企業(yè)層面業(yè)務(wù)替代。 加強集中問題的研判解決。 建立問題處置季度通報制度 。 三、 國資委監(jiān)事會 專項審計報告 具體 問題 的 整改分工及措施 （一）項目成本預(yù)算、分析、執(zhí)行方面 全面預(yù)算中項目預(yù)算管理發(fā)揮作用有限 集團負責(zé)部門： 財務(wù)部 、 市場營銷中心 二級企業(yè)責(zé)任部門： 財務(wù)部門、經(jīng)營部門 報告建議整改意見： （ 1）、規(guī)范預(yù)算編制工作 并留有記錄。 （ 2）、預(yù)算草案的形成要規(guī)范化，應(yīng)以文件形式正式提交決策機構(gòu)審議并留有記錄， 同時保留與預(yù)算報表相關(guān)的工程項目預(yù)算基礎(chǔ)資料。各土建單位要成立預(yù)算委員會，項目要執(zhí)行月度資金計劃與審批制度，相關(guān)成本費用支出要由對口部門進 行定額管控，對不符合合同約定和實際工作量確認所需的成本開支要從源頭 控制 。 集團公司 整改意見： （ 1） 、集團《工程項目管理手冊》第二章第5 節(jié)明確規(guī)定，工程投標(biāo)要確保可上繳收益率標(biāo)準(zhǔn)不低于 3%。 （ 2） 、規(guī)范目標(biāo)責(zé)任成本的測算、下達及調(diào)整 工作流程。 （ 4） 、加強過程監(jiān)督，定期組織成本檢查及分析工作。達到四算對比是一種理想的工作狀態(tài)，系統(tǒng)應(yīng)用的推進也是一個逐步完善的過程，近年來隨著系統(tǒng)的不斷應(yīng)用，住總集團經(jīng)歷了從無預(yù)算到有預(yù)算，從中標(biāo)預(yù)算到核量預(yù)算，從核量預(yù)算到計劃成本的變化 ，隨 著 “三劃”建設(shè)不斷深入及工作前置， 將 進一步科學(xué)測定 目標(biāo)責(zé)任成本和計劃成本 ， 同時深入 系統(tǒng)開發(fā)，擬增加竣工結(jié)算 導(dǎo)入還原功能 ，保證數(shù)據(jù)鏈的完整，從而形成新四算。 各土建單位應(yīng)創(chuàng)造條件推廣成本責(zé)任工程師制度，保證其工資薪酬待遇 ， 做到同崗?fù)辍?（ 1） 、了解項目部當(dāng)期成本運行狀態(tài)。 集團公司 整改意見： （ 1） 、成本分析報告范本要進一步完善，既要有通過系統(tǒng)積累的數(shù)據(jù)應(yīng)用，也要有原因分析和與之對應(yīng)的解決問題的辦法和措施。各二級單位對項目要嚴格執(zhí)行“制度化管理、數(shù)字化考核”，實行“成本一票否決”，通過考核 ， 獎