【正文】 個：一是由于國際貿(mào)易和跨國公司的迅速發(fā)展，使得商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)，如貿(mào)易融資、國際結(jié)算等迅猛增加， 二是商業(yè)銀行借助電子技術(shù)進行金融創(chuàng)新，產(chǎn)生了大量的、各式各樣的可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的銀行卡。商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展（三）電子化銀行業(yè)的并購不但使商業(yè)銀行的規(guī)模越來越大，競爭日趨激烈，而且產(chǎn)生了 金融百貨公司 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展（二）集中化商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展（一）全能化新中國成立后，經(jīng)過幾次改革，目前已形成了以中央銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（ “中國銀監(jiān)會 ”）和中國證券監(jiān)督管理委員會（ “中國證監(jiān)會 ”）為監(jiān)管主體；以國有獨資商業(yè)銀行（中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行）、股份制商業(yè)銀行（交通銀行、招商銀行、中信實業(yè)銀行、中國民生銀行等）、政策性銀行、城市銀行和外資銀行為經(jīng)營主體的銀行體系。第一節(jié) 我國自辦的的一家銀行是 1897年建立的中國通商銀行，它的成立標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行業(yè)的開始，這家銀行是以商辦的面目出現(xiàn)的，但實際上是受控于官僚、買辦。第一節(jié) 第一家股份銀行是 1694年在英國政府的支持下，由公眾集資創(chuàng)辦的英格蘭銀行，該銀行一開始就把利率 %6%第一節(jié) 現(xiàn)代商業(yè)銀行是隨著資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生和發(fā)展而逐步形成的。第一節(jié) 隨著貨幣保管業(yè)務(wù)和兌換業(yè)務(wù)的發(fā)展，貨幣兌換商于中聚集了大量的貨幣，他們就利用這些資金來辦理放款業(yè)務(wù)，以牟取更多的利潤。第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展而當(dāng)時由于各國、各地區(qū)鑄幣的材料、成色、面額和重量各不相同，商人們?yōu)榱送瓿芍Ц缎袨?，必須進行貨幣兌換。商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展（一）貨幣兌換業(yè)Bank的意譯。商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)剛 金商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)l 第一章 商業(yè)銀行資本管理l 第三章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)l 第五章 商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)l 第七章 商業(yè)銀行風(fēng)險防范與內(nèi)部控制l 第九章 個人金融業(yè)務(wù)實際操作第一章 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展第二節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則第四節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生銀行起源很早，在歷史上是由貨幣經(jīng)營業(yè)逐步演變而來的。為了適應(yīng)這種要求，逐漸從商人中分離出一部分人專門從事貨幣的辨別、鑒定和兌換業(yè)務(wù)，從而出現(xiàn)了貨幣兌換商。當(dāng)貨幣兌換商經(jīng)營借貸業(yè)務(wù)時，貨幣兌換業(yè)就由單純的支付中介轉(zhuǎn)變成信用中介 —— 銀行。商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展銀行的產(chǎn)生過程第一節(jié) 最早的銀行產(chǎn)生于當(dāng)時的世界商業(yè)中心意大利，以后傳播到歐洲其他國家。隨著資本主義的發(fā)展，早期高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)已不能適應(yīng)資本主義發(fā)展的要求。而當(dāng)時那些高利貸性質(zhì)的銀行的利率一 20%30%第一節(jié) 早期銀行業(yè)經(jīng)營中的最大特點是貸款帶有高利貸性質(zhì)，與西方國家商業(yè)銀行體系日漸完善相對應(yīng)的是我國高利貸性質(zhì)的錢莊和票號的盛行，這就決定了我國銀行業(yè)發(fā)展的落后局面。 1904年，我國又組建了官商合辦的戶部銀行， 1908年改為大清銀行， 1912年又改為中國銀行；此外， 1907年設(shè)立了交通銀行，其性質(zhì)也是官商合辦。第一節(jié) 20世紀(jì) 90年代以來，由于國際經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化、經(jīng)濟全球化浪潮的到來，以信息技術(shù)為核心的現(xiàn)代高科技的迅猛發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理發(fā)生了根本的變革，并且這種變革還將持續(xù)。商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展利用金融創(chuàng)新繞開管制，向客戶提供原來所不能經(jīng)營的業(yè)務(wù)；通過收購、合并或成立附屬機構(gòu)，滲入對方業(yè)務(wù)領(lǐng)域；通過直接開辦其他金融機構(gòu)所經(jīng)營的業(yè)務(wù)實現(xiàn)綜合經(jīng)營。的運營方式。隨著銀行與電子技術(shù)的進一步結(jié)合，電子貨幣的普及將不再是天方夜譚。商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展（四）國際化客觀上要求銀行把自己的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)通過設(shè)立海外分支機構(gòu)延伸到國外；二是由于歐洲貨幣市場迅速發(fā)展，使得越來越多的商業(yè)銀行把吸引海外存款當(dāng)作重要的資金來源。商業(yè)銀行的特征如下： 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（三）商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)的基本區(qū)別在于：商業(yè)銀行是唯一可以經(jīng)營活期存款的機構(gòu)。商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)幾乎無所不包。它是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)將社會上閑置的貨幣資金動員和集中起來，又通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)將所集中的資金運用到國民經(jīng)濟各部門中去。商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本。商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能使閑置資本得到充分利用。商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能續(xù)短為長，滿足社會對長期資本的需要。商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（二）充當(dāng)支付中介在這里，商業(yè)銀行是以企業(yè)和客戶的貨幣保管者、出納或支付代理人的身份出現(xiàn)的。商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（三）信用創(chuàng)造第二節(jié) 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括兩層意思：一是指信用工具的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；二是指信用量的創(chuàng)造。必須指出的是，整個信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（四）金融服務(wù)職能商業(yè)銀行聯(lián)商業(yè)銀行利用其聯(lián)系廣、信息靈通快捷，特別是借助于電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，在傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外，不斷開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從而使商業(yè)銀行具有了金融服務(wù)職能，如代收代付、咨詢、資信調(diào)查、充當(dāng)投資顧問等等，不斷深化和拓展對個人的金融服務(wù)業(yè)務(wù)。盈利性原則是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在肯的情況下，盡可能的追求利潤最大化。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提取存款等要求的能力。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行主要通過主動性負(fù)債來提高負(fù)債的流動性。安全性原則要求銀行在經(jīng)營活動中，必須保持足夠的清償力，經(jīng)得起重大風(fēng)險和損失，能隨時應(yīng)付客戶提存。通過保持一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)和持有一定比例的優(yōu)質(zhì)有價證券來改善銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高銀行抗風(fēng)險的能力。必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營，一旦發(fā)生風(fēng)險便可以得到中央銀行的援助而免受更大的風(fēng)險打擊。解決矛盾的正確做法是在對資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險、收益、流動性全面權(quán)衡的基礎(chǔ)上，在保證安全性、流動性的前提下，實現(xiàn)盈利的最大化。（四）依法接受監(jiān)督管理的原則。第三節(jié) 政府對銀行業(yè)的監(jiān)管是以謹(jǐn)慎監(jiān)管為原則，即 “Camel（駱駝）原則 ”。股份制商業(yè)銀行資本的主要形式是股本，它為商業(yè)銀行提供永久性的資金來源，也是銀行損失的緩沖器。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則資產(chǎn)品質(zhì)和資產(chǎn)集中是政府監(jiān)管部門關(guān)注的問題。第三節(jié) M（ Management）代表管理。銀行的盈利能力主要由銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率來衡量，重要的是這兩個指標(biāo)要進行同業(yè)的比較才有意義。用來衡量銀行滿足提款和借款需求而又不必出售其資產(chǎn)的能力。商業(yè)銀行的組織形式一、商業(yè)銀行外部組織形式（一）單一銀行制第四節(jié) 美國是各州獨立性較強的聯(lián)邦制國家，經(jīng)濟發(fā)展不平衡，為了適應(yīng)經(jīng)濟均衡發(fā)展的需要，反對金融權(quán)力集中，各州都立法禁止或限制銀行開設(shè)分支機構(gòu)，特別是跨州設(shè)立分支機構(gòu)。商業(yè)銀行的組織形式單一銀行制的優(yōu)點：⑴ 單一銀行制下，一般銀行規(guī)模都比較小，組織比較嚴(yán)密，管理層次少，有利于中央銀行管理和控制。第四節(jié) 單一銀行制特別有利于資金在本地的運用，防止本地資金的大規(guī)模轉(zhuǎn)移，有利于本地經(jīng)濟的發(fā)展。商業(yè)銀行的組織形式（二）分支行制按總行的職能不同分行制又可以進一步劃分為總行制和總管理處制。同時由于放款分散，風(fēng)險分散，可以降低放款的平均風(fēng)險，提高銀行的安全性；⑵ 商業(yè)銀行的組織形式⑶ 由于在分支行制下，銀行分支機構(gòu)多，且分散于各地，可便利于客戶的匯款要求，匯兌成本也可保持在最低水平。商業(yè)銀行的組織形式該控股公司控制或收購兩家或兩家以上的銀行的股份，或者是控股公司下設(shè)多個子公司的組織形式。前者是由主要業(yè)務(wù)不在銀行方面的大企業(yè)擁有某一銀行股份組織起來的，后者是由一家大銀行組織一個持股公司其他小銀行從屬于這家大銀行。都是為了彌補單一銀行制的不足、規(guī)避對設(shè)立分支行的限制而實行的。商業(yè)銀行的組織形式二、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)第四節(jié) 決策機構(gòu)包括股東大會、董事會以及董事會下設(shè)的各委員會；執(zhí)行機構(gòu)包括行長（或總經(jīng)理）以及行長領(lǐng)導(dǎo)下的各委員會、各業(yè)務(wù)部門和職能部門；監(jiān)督機構(gòu)即指董事會下設(shè)的監(jiān)事會。實行股份制不是目的，目的在于改善公司治理結(jié)構(gòu)，學(xué)習(xí)和借鑒先進的管理經(jīng)驗，從而提高國有商業(yè)銀行的管理水平和經(jīng)營效益。第四節(jié) 由于國有大型商業(yè)銀行是國民經(jīng)濟的命脈，保證國家資本、國內(nèi)資本對其絕對控制是維護金融安全的重要條件。復(fù)習(xí)思考題一、單項選擇題目前已在海內(nèi)外上市的國有獨資商業(yè)銀行是（ ）。盈利性 安全性 復(fù)習(xí)思考題商業(yè)銀行組織形式除了單一銀行制，還有（ 集團銀行制 連鎖銀行制復(fù)習(xí)思考題分支行制的優(yōu)點有（ ）。銀行規(guī)模較大，取得規(guī)模效益Ｄ 執(zhí)行機構(gòu)Ｃ 商業(yè)銀行經(jīng)營原則 “三性 ”的排序是：盈利性、安全性、流動性原則。如何理解商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。第二章 商業(yè)銀行資本金概述第二節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健第四節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述商業(yè)銀行資本金概述第一節(jié) 美國銀行家協(xié)會列出資本的重要職能為：提供一個承受偶然損失的 “資本緩沖器 ”，使存款人自始至終得到保護；為購置房屋、設(shè)備與其他營業(yè)所需的非營利性資產(chǎn)提供資金；滿足銀行管理當(dāng)局有關(guān)針對可能招致的風(fēng)險而備足資本的要求；第一節(jié) 第二節(jié) capital）第二節(jié) 第二節(jié) 1988年，國際清算銀行通過了 《 關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》 （即 《 巴塞爾協(xié)議 》 ），規(guī)定應(yīng)以國際間可比性及一致性為基礎(chǔ)制各自的銀行資本標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行資本構(gòu)成（一）商業(yè)銀行的核心資本主要包括以下部分：第二節(jié) 普通股（ monstock）銀行發(fā)行的、在收益分配以及資產(chǎn)分配方面比普通股具有優(yōu)先要求權(quán)的股票。由于在股息支付方面并不確定，具備與普通股股息支付相同的特性，因此被列入銀行的永久性股東權(quán)益中。也被稱為保留盈余或未分配利潤，是由銀行內(nèi)部來源形成的盈余，即尚未動用的銀行稅后利潤部分，是稅后利潤中應(yīng)分給股東而未分的部分。是由商業(yè)銀行在發(fā)行股票時采用溢價發(fā)行方式，導(dǎo)致投資者繳付的出資額超過按面值所確定的應(yīng)繳納的股本金額所致，即溢價收入。商業(yè)銀行資本構(gòu)成（二）商業(yè)銀行的附屬資本非公開儲備只包括雖未公開但已反映在銀行損益賬上，并為銀行的監(jiān)管機構(gòu)所接受的儲備。以上兩種類型的儲備可以包括在附屬資本中，但前提條件是必須慎重估價資產(chǎn)，并充分反映價格波動與被迫拋售的可能性。商業(yè)銀行一般提取以下準(zhǔn)備金：普通準(zhǔn)備金、專項準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行資本構(gòu)成帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具包括：加拿大的長期優(yōu)先股、法國的經(jīng)常變動的參與證券和從屬證券、英國的永久性債務(wù)工具和美國的強制性的可轉(zhuǎn)換債務(wù)工具等。商業(yè)銀行資本構(gòu)成三、我國商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成2023年 2月，中國銀監(jiān)會公布 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 ：自 2023年 3月 1日起，在我國商業(yè)銀行實行新的資本構(gòu)成定義。第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成（二）附屬資本重估儲備一般準(zhǔn)備優(yōu)先股可轉(zhuǎn)換債券長期次級債務(wù)第二節(jié) 此外，銀監(jiān)會還規(guī)定商業(yè)銀行資本金的扣除項目。第一：商業(yè)銀行計算資本充足率時，應(yīng)從資本中扣除以下項目：① 商譽；② 商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資；③ 商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。商業(yè)銀行資本構(gòu)成第二節(jié) 我國四大國有獨資商業(yè)銀行的資本構(gòu)成存在一些問題：一是我國國有商業(yè)銀行資本的主要來源是實收資本這說明了資本總額的增加對實收資本的依賴性很強；二是銀行盈利規(guī)模的差異，使得未分配利潤構(gòu)成資本總額的比例不同，總體上盈利狀況不理想，資本的內(nèi)部融資能力較差；三是資本構(gòu)成中基本沒有附屬資本，這必然影響了資銀行資本相應(yīng)減少，而又沒有補充的渠道。銀行資本金過多，銀行為籌集一定量資本所花費的開支、費用也就越多，最終導(dǎo)致銀行收益水平下降。資本充足與銀行穩(wěn)健美國銀行監(jiān)管當(dāng)局的具體做法營業(yè)費用；經(jīng)營活動效率； 第三節(jié) 測定商業(yè)銀行資本金的數(shù)量，既需要考慮影響資本金的因素，還需要運用合理的計算方