【正文】 全部暫掛后，重新提交“暫掛發(fā)票報表”，以確認所有暫掛已全部解決。 ? 月結(jié)與對帳之間的關系： 對帳是月結(jié)過程中的一個重要事項。 ? 月結(jié)的目的 ? 1）會計分期 ? 2）財務報告 ? 什么叫對帳： 即將兩套帳核對。在 Oracle中，主要指將子模塊的帳與總帳核對。 月結(jié)與對帳 3 ? 總帳模塊處于財務核算的核心地位，它從其他模塊中接收財務信息 ? 子模塊包括：應付模塊、采購模塊、庫存模塊、應收模塊、固定資產(chǎn)、薪資模塊等 子模塊與總帳之間的關系 4 GL 應付 其他 成本 資產(chǎn) 應收 關帳順序 5 AP PO INV AR FA PAC ? 有哪些模塊有期間控制：總帳、應付、應收、資產(chǎn)、采購、庫存等 ? 各模塊期間關閉順序如下： 應付 采購 庫存 應收 資產(chǎn) （ PAC） 總帳 GL 關帳順序說明 6 ? 應付模塊會計期應在采購模塊會計期之前關閉，因為應付的匹配影響采購模塊的應計和保留款的釋放； ? Oracle成本模塊和銷售訂單模塊的會計期為庫存模塊會計期，庫存模塊會計期關閉，則庫存模塊、 Oracle成本模塊和銷售訂單模塊的會計期就關閉了； ? 如果使用 PAC，應付、采購、庫存和應收會計期必須先關閉，才能關閉 PAC實際成本會計期； ? 應收模塊會計期必須在庫存模塊會計期之后才能關閉，因為庫存模塊的銷售出庫需要傳送到 AR發(fā)票接口表； ? 資產(chǎn)模塊會計期必須在采購模塊和庫存模塊會計期之后關閉，因為固定資產(chǎn)的信息或數(shù)據(jù)可能會來源于庫存模塊和采購模塊； ? 所有子模塊的會計期關閉了，最后關閉總賬會計期。 檢查并確認本期所有的付款業(yè)務已在系統(tǒng)中處理完畢 ? 從業(yè)務上檢查并確認本期所有的付款業(yè)務已在系統(tǒng)中處理完畢。 應付模塊詳細結(jié)帳流程（續(xù)） 9 將應付業(yè)務傳送到總賬 ? 如果在提交“創(chuàng)建會計科目”時，“傳送至 Oracle General Ledger”選擇“是”，則直接將憑證傳送到總帳模塊。 應付傳送至資產(chǎn) ? 在完成上述的應付業(yè)務傳送總帳后，將應付中涉及資產(chǎn)的內(nèi)容傳送至資產(chǎn)接口，通過提交請求“創(chuàng)建成批增加”。 1檢查本期付款單據(jù)的裝訂情況（可選步驟、視具體憑證裝訂解決方案而定） ? 檢查本期付款單據(jù)的裝訂情況，是否按序號整理存放。 庫存模塊詳細結(jié)帳流程（標準成本下） 14 ? 輸入所有的庫存事務處理 ? 業(yè)務上請確保輸入期間內(nèi)的所有事務處理，并將當月的入庫、出庫憑證裝訂成冊，以便日后復查。 ? 檢查是否存在零成本的物料事務處理（可選步驟，視具體解決方案而定） ? 修改截止期設置（可選步驟，視具體解決方案而定） ? 修改庫存組織上設置的截止期，將其改為結(jié)帳月份的最后一天，例如，進行 2023年 5月份的月結(jié)時，將其改為“ 20230531 23:59:59”，以便系統(tǒng)自動產(chǎn)生庫存相關的會計分錄。 ? 關閉庫存本期期間 ? 在打開下一個會計期前，需要先將當期的庫存會計期關閉，以免將庫存事業(yè)處理入錯期間。 ? 用庫存會計期界面關閉庫存期間，系統(tǒng)自動將匯總的事務處理日記賬傳送到總賬接口表。 注： 有關 PAC的結(jié)帳流程，在“ PAC詳細結(jié)帳流程”部分再述； 由于在 PAC下，一般用 PAC進行帳務核算，庫存模塊（ PAC成本下）的對帳在 PAC部分闡述。 ? 確認本期手工發(fā)票、收款業(yè)務全部完成 ? 從業(yè)務上確認本期手工發(fā)票、收款、收款核銷業(yè)務已全部處理完成。 應收模塊詳細結(jié)帳流程（續(xù)） 19 ? 將應收業(yè)務傳送至總賬 ? 如果在提交“創(chuàng)建會計科目”時，“傳送至 Oracle General Ledger”選擇“是”，則直接將憑證傳送到總帳模塊。 ? 應收與總賬對賬 ? 在將全部應收業(yè)務傳送至總賬，待總賬中對應憑證過賬后，進行應收與總賬的對賬，以確保總賬和子模塊一致； ? 對賬方法是：在總賬運行“試算表”，查看應收賬款余額；在應收模塊提交 “ CUX：客戶余額明細報表”（或帳戶分析報表），用來核對應收帳款余額的明細； ? 注意：建議應收與總賬的對賬在總賬未進行期末重估時進行。 資產(chǎn)模塊詳細結(jié)帳流程 23 ? 完成將要結(jié)賬期間的所有事務處理 ? 確定將要結(jié)賬期間的所有事務處理已入賬。運行“未分配給任何成本中心的資產(chǎn)列表”報表可確定哪些資產(chǎn)未被分派到分配行。通過查看運行折舊請求輸出的日志文件 , 可知道哪項資產(chǎn)未分配，或通過查看請求表來查看折舊程序報表。在使用之前，確定指定的折舊賬簿和折舊期間已運行折舊程序。 ? 將傳送至總賬的日記賬過賬 ? 將傳送的日記賬復核后過賬，過賬后檢查“固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)”，“固定資產(chǎn)清理”等中轉(zhuǎn)科目的余額，檢查是否結(jié)平； ? 運行本期間的“ CUX：固定資產(chǎn)臺帳”報表，核對“固定資產(chǎn)”和“累計折舊”等賬戶的余額是否相等。 ? 運行 PAC月結(jié)請求，復核實際成本 由成本核算員依次運行以下請求或者報表： ? 運行 Periodic Acquisition Cost Adjustment（可選），用以調(diào)整由于跨期發(fā)票匹配而產(chǎn)生的成本差異； ? 運行 Periodic Acquisition Cost，以獲取物料成本發(fā)生總額； ? 運行 Periodic Cost，以計算物料成本； ? 運行 Periodic Distributions，產(chǎn)生庫存事務處理相關分錄； ? 如存在物料成本需要進行調(diào)整則對相關物料進行成本更新，并再依次運行以上請求或者報表。 PAC模塊的對帳 29 序號 需核對的科目 科目示例 可用到的標準報表 常用的開發(fā)報表 1 庫存估價類科目 如原材料、庫存商品 定期庫存值報表 定期物料和接收分配明細報表 定期物料和接收分配匯總報表 CUX：收發(fā)存報表 2 發(fā)出商品科目 如發(fā)出商品 CUX：發(fā)出商品明細報表 3 WIP類科目 如生產(chǎn)成本、資源吸收帳戶、制造費用吸收帳戶 WIP分配明細報表 WIP分配匯總報表 總帳模塊詳細結(jié)帳流程 30 ? 確認本月手工憑證完成 ? 確認本月手工憑證已全部錄入、審核、過賬。檢查是否有未過賬方法如下： ? 1）通過“ GL日記帳 過賬”菜單查詢是否有未過賬 ? 2）通過“ GL日記帳 輸入”菜單進入，選擇“狀態(tài)”字段為“未過賬”來查看是否有未過賬憑證。并提交標準報表“試算表”，與資產(chǎn)負債表和利潤表核對。 、應收模塊簡介 33 ? 通過自動開票將 OM訂單導入應收發(fā)票，對企業(yè)來講，表示企業(yè)產(chǎn)生一筆應收款項，同時增加一筆收入。 ? XLA_TRANSACTION_ENTITIES 通過字段 ENTITY_CODE 與字段 SOURCE_ID_INT_1 關聯(lián)對應 的業(yè)務表。 ? AND nvl(,99) = 139742。A39。 ? 借項通知單分錄與發(fā)票類似，增加應收款項、增加當期收入： ? DR 應收 XXX元 CR 收入 XXX元 ? 貸項通知單： ? 應收的貸項通知單是用來減少應收、沖原始發(fā)票的，常用來做銷售退貨業(yè)務。SQLGL39。RA‘ ? AND = ? AND = ? ? AND = ? AND = (+) ? AND = 51671 、貸項通知單核銷 44 應收款核銷和貸項通知單核銷都會在AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS_ALL產(chǎn)生記錄 同時，分配信息存放在AR_DISTRIBUTIONS_ALL中，將來產(chǎn)生子模塊分類帳時，將從此處取得分錄信息 ? 貸項通知單界面，通過工具 創(chuàng)建會計分錄或者提交請求創(chuàng)建會計分錄。如因為客戶破產(chǎn)而無法全部追回應收款項則可以如下調(diào)整來減少應收： ? DR 壞賬 CR 應收款項 、應收發(fā)票調(diào)整 46 、應收調(diào)整界面 47 、應收調(diào)整分錄查詢（ 1） 48 ? 錄入調(diào)整后，可以通過 sql查找到調(diào)整的業(yè)務模塊的分錄 (分配信息 )。 發(fā)票調(diào)整的分配信息也存放于AR_DISTIRBUTIONS_ALL表中，通過 SOURCE_TABLE和 SOURCE_ID字段相關聯(lián) 、應收調(diào)整分錄查詢（ 2） 49 ? 在應收發(fā)票調(diào)整界面創(chuàng)建會計分錄會創(chuàng)建子分類賬的分錄信息。此時的會計分錄應為 ? DR 銀行存款 CR 應收賬款 未核銷 ? 這里的應收賬款 未核銷科目是一個中轉(zhuǎn)科目。RA39。 ? 在收款界面創(chuàng)建會計分錄會創(chuàng)建子分類賬的分錄信息。 、雜項收款 55 、雜項收款界面 56 ? SELECT ? , ? , ? , ? , ? ,xla_oa_functions_pkg ? .get_ccid_description(50328 ,) ? , ? FROM ar_distributions_all ad ? ,ar_misc_cash_distributions_all mcd ? ,ar_cash_receipts_all cr ? WHERE = 39。 、雜項收款分錄查詢 57 UNION ALL SELECT , , , , ,xla_oa_functions_pkg .get_ccid_description(50328 ,) , FROM ar_distributions_all ad ,ar_cash_receipt_history_all crh ,ar_cash_receipts_all cr WHERE = 39。 ORDER BY creation_date。分別對應采購、庫存、成本、應付模塊，并向總賬模塊傳送財務信息。 ? 采購接收的會計分錄為： ? 商品采購 DR 應付帳款 應付暫估 CR 、采購接收 61 ? 采購接收保存以后會自動運行“接收事務處理器” (也可以手動提交請求，接口程序常常這么做 )。 AN