企業(yè)內(nèi)部審計(jì)事務(wù)與內(nèi)控管理-wenkub
2023-02-06 23:06:11 本頁(yè)面
【正文】 ）舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告 ? 3）后續(xù)審計(jì) ? 4）內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo) ? 5）結(jié)果溝通 ? 6）遵循性審計(jì) ? 7）分析性復(fù)核 ? 8）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì) ? 10）人際關(guān)系 ? 11）內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法 ? 12）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系 ? 13）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理 ? 14）經(jīng)濟(jì)性審計(jì) ? 15）效果性審計(jì) ? 16）效率性審計(jì) ? 四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問題 ? 1）符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試 ? 2）重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣 ? 3）不同類型審計(jì)的特殊考慮 ? 企業(yè)內(nèi)部控制篇 ? 一、內(nèi)部控制概論 ? （一）內(nèi)部控制的概念 ? 1）內(nèi)部控制的一般概念 ? 2） COSO報(bào)告的定義 ? 3）內(nèi)部控制的種類 ? （二）內(nèi)部控制的屬性 ? 1）職責(zé)分工 ? 2）實(shí)物接觸控制 ? 3）內(nèi)部核查 ? 4）充分的書面記錄 ? 5）恰當(dāng)?shù)氖跈?quán) ? （三）內(nèi)部控制的種類 ? 1）按控制性質(zhì)分 ? 2）按控制內(nèi)容分 ? 3）按控制地位分 ? 4）按控制功能分 ? 5）按控制時(shí)序分 ?
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